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黑龙江科技学院经济管理学院

本科毕业设计开题报告

论文（设计）题目

中国农业银行齐市龙门支行财务风险及对策分析

学　生　姓　名

庞一伦

班　　　　　级

财管09—9班

专业

财务管理

研究方向

银行金融业方向

指导教师

金英姬

2013年4月14日

论文（设计）

题　目

中国农业银行齐市龙门支行信用风险评估中非财务分析

一、选题背景介绍：

1.宏观方面：

从东南亚金融风暴到阿根廷金融危机，人们早已清楚地认识到一点，金融体系这一把双刃剑，既可能是经济加速发展的润滑剂，也可能成为整个经济系统崩溃的导火索和危机蔓延的催化剂。

当下各国都无法轻松面对严峻的金融风险，完善金融机制成为当务之急。

1999年《巴塞尔协议》对银行信用风险模型作出的修改性意见以及前不久震惊世界的安然崩盘从正反两方面向我们敲响了银行信用风险的警钟。

面对外资银行对中国巨大市场的觊觎，国有商业银行承受着重大的压力，而本人则认为，应对挑战的关键之关键在于如何对贷款企业信用进行评估。

原因有三，首先是由于中国金融市场刚刚起步，许多金融衍生产品没有诞生，因此贷款收益仍是传统银行的主要收入来源；其次，由于中国个人信用制度还不成熟，个人消费贷款在短期内不可能替代企业贷款成为银行主要发展方向。

再者，对银行过去的坏帐进行分析可以发现，忽视企业信用评估，尤其是忽视企业非财务因素综合评估是导致银行贷款坏帐的根本原因。

前事不忘，后事之师，本人将就非财务因素分析这一重要问题进行探讨。

2.微观方面

商业银行信用风险评估的非财务分析摘要在市场经济中风险是无处不在的。

中国农业银行齐齐哈尔龙门支行在市场经济中面临着众多风险，如信用风险、市场风险以及操作风险等等，现实中主要是信用风险。

影响银行信用风险的主要因素，大体可分为财务因素和非财务因素两种。

随着市场经济的发展及财务制度的规范，非财务因素分析将在商业银行信贷风险管理中具有越来越重要的地位。

由于财务因素分析受外在环境的影响以及其自身的局限性，单纯依靠财务因素分析具有一定的缺陷，不能准确评估银行信用风险。

将非财务因素和财务因素结合分析，有助于提高银行信贷风险管理人员在纷繁的经济现象中透过现象，看到问题的本质，防止银行不良贷款的发生。

中国农业银行齐齐哈尔龙门支行面临的信用风险不仅与贷款企业本身的信用状况有关,同样也与银行自身贷款分布和行业集中度有关,与两者的经营环境有关,不但包括企业的经营环境也包括银行本身的经营环境,如和同业银行贷款分布有关。

传统的信用风险评估方法仅仅从贷款企业角度来评价商业银行所面临的信用风险,而忽略了银行本身风险状况对信用风险的影响。

本文的研究，把传统众多文献研究相结合，主要是对商银行信用的评估因素，非财务因素的概念，作用，非财务分析方法。

二、研究现状：

1.国内方面：

2009年10月，在北京召开的巴塞尔Ⅱ风险管理实践高层研讨会上中国银行行业协会一位负责人表示，经我们多年的精心研究发现近几年来，，我国银行业的重组改革呼声很高，我国商业银行通过改革使其整体素质有了较大提高，但由于历史的局限性，对银行重组的涵义却认识不一。

我国银行业的重组往往局限于较窄的方面，通常被理解为银行产权的变动。

中国银行业在处理风险控制这一业务上还不够成熟。

面对世界经济一体化的大潮，我国银行业在坚持严格经营原则的同时，要积极借鉴国际先进的风险管理和控制经验。

此次会议的目的，就是希望为国内银行业建立适当的风险控制系统，提供一个与国外先进经验交流的平台。

在逐步按照《巴赛尔协议Ⅱ》的风险控制原理构建银行业的风险控制体系后，我国的银行势必可以提升银行的资产质量，进而加快中国银行业国际化的进程。

事实上，我国银行业与国外先进同业之间的差距是多方面的。

与其集中讨论银行的产权改革，不如从更广泛的层面了解当今国际银行业发生的一些重大变革，并从这些重大变革中寻找我国银行业实现突破性改革发展的思路。

中国银行业在目前形势下，需要集中在健全的管制体系建设、业务管理流程的合理化和银行战略管理的突破等三个方面，才可能实现银行整体的较大突破，缩短与国际先进同业的差距。

当今银行业重大变革方式很多，如组织架构重构，业务及资产组合的调整，产权的改革等。

各种变革调整方式的出发点和着力点不同，对各银行的发展产生不同的效果。

管理架构的重构，80年代末、90年代初在国际先进银行曾经普遍出现过。

各银行根据服务客户理念的变化和信息管理技术的发展条件，对整个组织架构进行调整。

银行组织架构朝扁平化方向发展，地域化分割逐渐虚化，业务实现垂直化管理，银行风险管理的集中化程度提高。

在这种架构下，银行可以很方便地根据客户需要，在全球范围内统一进行资源的调配，提高了银行竞争力，也提高了对客户的服务效率。

2.国外方面：

2008年11月，新上任的世界银行副行长林毅夫表示：

当今国际风险对国际金融业风险管理提出了新的更高的要求。

目前世界各国金融机构被要求要在实施全面风险管理的基础上，逐步推进新资本协议所倡导的内部评级法，构建风险管理的整体机制。

树立全面风险管理理念，营造风险管理的执行文化氛围；实施以内部评级为主的风险计量方法，注重风险缓释技术的应用；创建风险计量模型，构筑信息数据平台；提高风险管理的制度化水平，增强风险预警能力；建立现代企业制度，构建风险管理市场机制；发挥监管当局作用，强化外部监督。

2003年5月，最新翻译的巴塞尔新资本协议概述（即BaselⅡ第三稿）被公布了，新协议将在2006年底取代现行的1988年协议。

因此，提高我融机构的风险管理水平，是未来几年银行业亟待解决的问题。

三、论文研究目的、意义及方法

研究目的：

作为现代经济的核心，是银行业的基础，是现代金融业的基础，对一国经济起着举足轻重的作用。

从巴林银行的倒闭开始到2007年的亚洲金融危机，从美国次债危机（subprimemortgagecrisis）到目前席卷全球的金融危机，每次的金融危机或者经济危机都与商业银行的风险管理不足有着紧密的联系。

通过对历次金融危机或者经济危机的研究，我们发现这些研究成果都在不断的指导着我们不断的完善对银行风险管理的优化。

现阶段，商业银行在日常的经营管理中，面临着较多的风险，在这些风险中，银行的财务风险是最重要的一种风险。

自改革开放以来，我国的商业银行取得了较大的发展，金融体制改革也取得了令人欣喜的成就，尤其是从1994年中央通过《中共中央关于金融体制改革的决定》以后，我国商业银行的股份制改造开始展开。

但是在我国商业银行改革发展顺利推进的过程中，我国商业银行也累积了相当多的不良资产，这些风险资产也导致了我国商业银行的风险相当的集中。

随着金融的逐步放开，整个行业竞争的日趋激烈，银行面临的环境更加复杂，不确定性因素也日趋增多。

而我国商业银行对风险管理才刚刚起步，银行等金融机构的风险管理水平较低，商业银行一直被高比例的不良贷款问题所困扰，截至2007年12月末，我国银行业不良贷款余额高达12684.2亿元人民币，其中11149.5亿存在于国有商业银行，860.3亿元存在于股份制商业银行，511.5亿元存在于城市商业银行；如果以国际流行的“不良贷款/GDP”这一指标来衡量，目前我国商业银行的“不良贷款/GDP”指标约为6.2%左右（国际上一般为2%-3%），而且国有商业银行的不良贷款率8.0%。

可见，我国商业银行的不良贷款问题还非常严重，银行风险问题已经成为我国经济健康、有序、快速发展的巨大障碍。

近年来，伴随着金融全球化的快速发展，致使各国的商业银行都面临了巨大的风险。

所以银行的风险受到了学者、监管当局、金融产品交易手的密切关注。

一方面，银行业面临着诸多风险，金融市场准入的降低，抵押物质量的下降等都是导致我国银行风险的最直接因素。

另一方面，伴随着信息技术的发展以及计算机计算的广泛应用，加之金融创新的不断深化和新巴塞尔协议对风险资本的要求，导致现代风险管理方法的不断优化和发展，推动金融风险管理不断的前进，风险管理和度量模型不断的优化和创新。

20世纪90年代后期建立的众多的现代风险管理模型便是最有利的证明。

这也要求我国商业银行要充分的吸收国际上银行业关风险管理的最新学术进展与成熟的技术方法，对我国商业银行面临的风险问题进行深入细致的研究，并根据研究成果，提出相应控制对策这是本文研究的最主要目的现阶段，商业银行可以说是整个国民经济的“总枢纽”，是整个金融系统的信贷自己调拨中心，在现代经济的很多方面发挥着不可替代的作用，诸如资金融通、资产分配等，同时也是国家进行经济宏观调控不可缺少的有力工具。

在研究商业银行的日常经营中，我们发现商业银行时刻对面对着各种各样的风险。

根据世界银行的一项调查表明，导致银行业危机的最常见的就是银行风险。

实践也证明，在近30多年以来世界各国的银行危机中，所有倒闭、被政府接管的银行，无一例外地都是因为在风险管理出现了严重问题。

研究意义：

　在现实经济中，市场参与者较多，而且市场环境变化多端，要求掌握准确的风险评估度量技术和方法，这样才可以有效的控制银行风险。

在我国银行风险问题已经比较突出了，诸如海南发展银行和中农信等金融机构的倒闭等都是我国银行风险的突出表现。

同时，我国信贷资产质量较低，国际货币基金组织把我国列为金融机构信用风险状况黄牌警告的五个国家之一。

导致上述这些现象的一个根本的原因就是我国现阶段银行风险度量水平较低。

所以当前如何科学准确地对银行风险进行度量己成为理论界及广大专家学者所关注的焦点之一。

而由于我国银行风险研究的数据缺乏，加之银行风险自身存在分布不对称，导致当前对银行风险的度量较为困难。

而要对我国商业银行风险问题进行深入研究，首先应对风险现状问题进行深入细致的分析。

同时，我们在学习和借鉴国际上先进的信用风险管理技术和方法，首先要结合我国的实际情况，对我国商业银行面临的风险问题进行分析，将有利于提高我国商业银行的风险控制水平。

从更大的意义上来说，这将有利于我国整个金融体系的稳定发展，也有利于我国国民经济的健康发展。

研究方法：

　　1.管理环境的分析

（1）一般环境　主要涉及政治、经济、社会、技术等方面，这些因素的变化都不是借贷双方所能控制的，但它对借款人还款能力的影响有时可能相当大。

不同的行业对一般环境的敏感程度是不同的。

如美国“9·11”事件发生后，一些行业如民航、保险都受到了巨大的冲击，而另外一些如咨询、制造业等基本不受影响。

因此对于不同行业的贷款，应区别对待。

（2）任务环境　企业的任务环境与一般环境共同构成了企业的外部环境。

与一般环境相比，任务环境更加具体而且直接。

任务环境主要涉及借款企业产业链上的各个主体，包括资源供应方、企业产品或服务提供方、竞争对手、政府管理当局以及其他相关利益组织或个体。

任务环境的好坏直接影响到企业的生存与发展，这就要求银行必须进行充分了解后才能进行贷款决策。

2.企业核心竞争力

（1）企业战略实施情况。

主要指企业经营战略的有效性，客户战略实施情况，包括客户形象策略场策略、资源利用策略、组织策略、投资策略等效果情况。

（2）市场占有率。

指销售收入（营业额）在同行业总销售额中所占比率。

　　（3）技术装备水平。

企业技术、装备或经营设施是否先进。

　　（4）产品替代性。

被其他行业或其他产品替代的可能性。

　　（5）行业壁垒。

他人进入此行业所需的资金、技术和政策壁垒情况。

　　（6）议价能力。

企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力。

　　（7）融资能力。

企业在资本市场、货币市场的筹资能力。

　　3.企业经营管理水平

（1）领导者素质。

包括个人领导魅力，可信任度（是否有逃废债的行为）、专业学历、荣誉情况、开拓创新、领导班子稳定程度等。

（2）员工素质。

包括员工专业化程度、培训情况、稳定性等。

　　（3）组织制度。

包括企业产权关系、法人制度是否明晰、组织机构是否完善等。

　　（4）决策机制。

企业管理宗旨是否得到员工和社会的认同，决策组织、决策程序是否积极、有效等。

　　（5）人事管理。

包括任免机制、奖惩制度、培训制度等。

　　（6）财务管理。

财务制度是否健全，财务报表是否可信等。

　　4.发展前景分析

（1）企业所属周期。

包括企业所处行业的发展阶段，企业主要产品所处的寿命周期，以及企业发展所处寿命周期。

（2）政策支持情况。

是否有中央政策及地方政府政策上的支持。

　　（3）股东支持情况。

股东实力以及支持情况。

　　（4）销售分销渠道。

是否拥有有效且可靠的分销渠道和物流能力。

　　5.信誉状态分析

四、论文（设计）提纲

第1章绪论

1.1选题背景

1.2研究目的和意义

1.2.1研究目的

1.2.2研究意义

1.3国内外研究现状

第2章相关理论基础

2.1风险的含义

2.2风险的分类

2.3财务风险

2.3.1财务风险的含义

2.3.2财务风险的表现

2.3.3财务风险的成因

2.3.4财务风险的类型

第3章齐齐哈尔龙门支行财务风险现状分析

3.1自然概况

3.2财务风险的现状分析

3.2.1利率风险

3.2.2流动性风险

3.2.3汇率风险

3.2.4经营风险

第4章齐齐哈尔龙门支行财务风险的防范对策

4.1处理利率风险的方法

4.2流动性风险措施

4.3汇率风险解决方式

4.4经营风险处置

五、所做实质性工作　

非财务因素的衡量存在许多难度，如信息分散、变化快、动态性强等，目前许多银行大多采用信贷人员打分，然后加权汇总的定性分析。

这种定性分析的权数由人为设定，因而具有很强的主观性和随意性，无法客观科学地衡量并做出正确的判断。

针对这一问题，本人通过介绍国外一些先进的定性指标定量化模型，为中国农业银行齐市龙门支行非财务因素分析提供思路，帮助其完善信贷风险管理系统。

六、撰写安排

时　间

计　划　进　度

2013年4月15日—4月20日

撰写论文草稿

2013年4月21日—4月22日

对论文草稿进行仔细核对删改

2013年4月23日—4月26日

论文初稿成文

2013年4月27日—4月29日

对论文初稿进行仔细核对删改

2013年4月30日—5月2日

将整理后的论文初稿重新撰写

2013年5月3日—5月6日

论文复稿成文

2013年5月7日—5月10日

论文复稿二次检查与核对

2013年5月11日—5月13日

论文正稿成文

2013年5月11日—5月13日

中期检查

2013年5月14日—5月21日

对正稿进行最后核对与查看

2013年5月22日—5月27日

最后修改并定稿

2013年5月28日—5月30日

结题验收

七、参考文献

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中国商业出版社,2009.

[2]张亦春.商业银行全面风险管理[J].厦门大学出版社,2011

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金融风险预警机制研究。

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1403-1415.

选题来源（在符合选题来源后划“√”）

生产和社会实际

√

教师科研

能用于生产和社会

√

符合专业培养目标

√

指导教师意见：

导师签字年月日

开题组意见：

组长签字　年月日