财务报表英语.docx
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财务报表英语
资产负债表BalanceSheet
项目ITEM
货币资金Cash
短期投资Shortterminvestments
应收票据Notesreceivable
应收股利 Dividendreceivable
应收利息 Interestreceivable
应收帐款 Accountsreceivable
其他应收款Otherreceivables
预付帐款Accountsprepaid
期货保证金Futureguarantee
应收补贴款Allowancereceivable
应收出口退税Exportdrawbackreceivable
存货 Inventories
其中：
原材料Including:
Rawmaterials
产成品（库存商品）Finishedgoods
待摊费用 Prepaidanddeferredexpenses
待处理流动资产净损失 UnsettledG/Loncurrentassets
一年内到期的长期债权投资Long-termdebentureinvestmentfallingdueinayaear
其他流动资产 Othercurrentassets
流动资产合计 Totalcurrentassets
长期投资：
Long-terminvestment：
其中:
长期股权投资Includinglongtermequityinvestment
长期债权投资Longtermsecuritiesinvestment
*合并价差Incorporatingpricedifference
长期投资合计 Totallong-terminvestment
固定资产原价Fixedassets-cost
减：
累计折旧Less:
AccumulatedDpreciation
固定资产净值Fixedassets-netvalue
减：
固定资产减值准备 Less:
Impairmentoffixedassets
固定资产净额 Netvalueoffixedassets
固定资产清理 Disposaloffixedassets
工程物资 Projectmaterial
在建工程 ConstructioninProgress
待处理固定资产净损失 UnsettledG/Lonfixedassets
固定资产合计Totaltangibleassets
无形资产 Intangibleassets
其中:
土地使用权 Includinganduserights
递延资产（长期待摊费用）Deferredassets
其中:
固定资产修理 Including:
Fixedassetsrepair
固定资产改良支出Improvementexpenditureoffixedassets
其他长期资产Otherlongtermassets
其中:
特准储备物资 Amongit:
Speciallyapprovedreservingmaterials
无形及其他资产合计 Totalintangibleassetsandotherassets
递延税款借项Deferredassetsdebits
资产总计 TotalAssets
资产负债表（续表）BalanceSheet
项目 ITEM
短期借款 Short-termloans
应付票款 Notespayable
应付帐款 Accountspayab1e
预收帐款 Advancesfromcustomers
应付工资 Accruedpayro1l
应付福利费Welfarepayable
应付利润（股利） Profitspayab1e
应交税金 Taxespayable
其他应交款Otherpayabletogovernment
其他应付款Othercreditors
预提费用 Provisionforexpenses
预计负债 Accruedliabilities
一年内到期的长期负债 Longtermliabilitiesduewithinoneyear
其他流动负债 Othercurrentliabilities
流动负债合计Totalcurrentliabilities
长期借款 Long-termloanspayable
应付债券 Bondspayable
长期应付款long-termaccountspayable
专项应付款Specialaccountspayable
其他长期负债 Otherlong-termliabilities
其中:
特准储备资金Including:
Specialreservefund
长期负债合计 Totallongtermliabilities
递延税款贷项 Deferredtaxationcredit
负债合计 Totalliabilities
*少数股东权益 Minorityinterests
实收资本（股本） SubscribedCapital
国家资本 Nationalcapital
集体资本 Collectivecapital
法人资本 Legalperson"scapital
其中:
国有法人资本 Including:
State-ownedlegalperson"scapital
集体法人资本 Collectivelegalperson"scapital
个人资本 Personalcapital
外商资本 Foreignbusinessmen"scapital
资本公积 Capitalsurplus
盈余公积 surplusreserve
其中:
法定盈余公积 Including:
statutorysurplusreserve
公益金 publicwelfarefund
补充流动资本 Supplermentarycurrentcapital
*未确认的投资损失（以“-”号填列） Unaffirmedinvestmentloss
未分配利润Retainedearnings
外币报表折算差额ConverteddifferenceinForeignCurrencyStatements
所有者权益合计 Totalshareholder"sequity
负债及所有者权益总计 TotalLiabilities&Equity
利润表INCOMESTATEMENT
项目ITEMS
产品销售收入 Salesofproducts
其中：
出口产品销
售收入 Including：
Exportsales
减：
销售折扣与折让 Less：
Salesdiscountandallowances
产品销售净额 Netsalesofproducts
减：
产品销售税金 Less：
Salestax
产品销售成本 Costofsales
其中：
出口产品销售成本 Including：
Costofexportsales
产品销售毛利 Grossprofitonsales
减：
销售费用 Less：
Sellingexpenses
管理费用 Generalandadministrativeexpenses
财务费用 Financialexpenses
其中：
利息支出（减利息收入）Including：
Interestexpenses（minusinterestihcome）
汇兑损失（减汇兑收益） Exchangelosses（minusexchangegains）
产品销售利润 Profitonsales
加：
其他业务利润 Add：
profitfromotheroperations
营业利润 Operatingprofit
加：
投资收益 Add：
Incomeoninvestment
加：
营业外收入 Add：
Non-operatingincome
减：
营业外支出 Less：
Non-operatingexpenses
加：
以前年度损益调整 Add：
adjustmentoflossandgainforpreviousyears
利润总额 Totalprofit
减：
所得税 Less：
Incometax
净利润 Netprofit
现金流量表CashFlowsStatement
Preparedby:
Period:
Unit:
Items
1.CashFlowsfromOperatingActivities:
01）Cashreceivedfromsalesofgoodsorrenderingofservices
02）Rentalreceived
Valueaddedtaxonsalesreceivedandrefundsofvalue
03）addedtaxpaid
04）Refundofothertaxesandlevyotherthanvalueaddedtax
07）Othercashreceivedrelatingtooperatingactivities
08）Sub-totalofcashinflows
09）Cashpaidforgoodsandservices
10）Cashpaidforoperatingleases
11）Cashpaidtoandonbehalfofemployees
12）Valueaddedtaxonpurchasespaid
13）Incometaxpaid
14）Taxespaidotherthanvalueaddedtaxandincometax
17）Othercashpaidrelatingtooperatingactivities
18）Sub-totalofcashoutflows
19）Netcashflowsfromoperatingactivities
2.CashFlowsfromInvestingActivities:
20）Cashreceivedfromreturnofinvestments
21）Cashreceivedfromdistributionofdividendsorprofits
22）Cashreceivedfrombondinterestincome
Netcashreceivedfromdisposaloffixedassets,intangible
23）assetsandotherlong-termassets
26）Othercashreceivedrelatingtoinvestingactivities
27）Sub-totalofcashinflows
Cashpaidtoacquirefixedassets,intangibleassets
28）andotherlong-termassets
29）Cashpaidtoacquireequityinvestments
30）Cashpaidtoacquiredebtinvestments
33）Othercashpaidrelatingtoinvestingactivities
34）Sub-totalofcashoutflows
35）Netcashflowsfrominvestingactivities
3.CashFlowsfromFinancingActivities:
36）Proceedsfromissuingshares
37）Proceedsfromissuingbonds
38）Proceedsfromborrowings
41）Otherproceedsrelatingtofinancingactivities
42）Sub-totalofcashinflows
43）Cashrepaymentsofamountsborrowed
44）Cashpaymentsofexpensesonanyfinancingactivities
45）Cashpaymentsfordistributionofdividendsorprofits
46）Cashpaymentsofinterestexpenses
47）Cashpaymentsforfinanceleases
48）Cashpaymentsforreductionofregisteredcapital
51）Othercashpaymentsrelatingtofinancingactivities
52）Sub-totalofcashoutflows
53）Netcashflowsfromfinancingactivities
4.EffectofForeignExchangeRateChangesonCash
5.NetIncreaseinCashandCashEquivalents
SupplementalInformation
1.InvestingandFinancingActivitiesthatdonotInvolvein
CashReceiptsandPayments
56）Repaymentofdebtsbythetransferoffixedassets
57）Repaymentofdebtsbythetransferofinvestments
58）Investmentsintheformoffixedassets
59）Repaymentsofdebtsbythetransferofinvestories
2.ReconciliationofNetProfittoCashFlowsfromOperating
Activities
62）Netprofit
63）Addprovisionforbaddebtorbaddebtwrittenoff
64）Depreciationoffixedassets
65）Amortizationofintangibleassets
Lossesondisposaloffixedassets,intangibleassets
66）andotherlong-termassets（ordeduct:
gains）
67）Lossesonscrappingoffixedassets
68）Financialexpenses
69）Lossesarisingfrominvestments（ordeduct:
gains）
70）Deferedtaxcredit（ordeduct:
debit）
71）Decreaseininventories（ordeduct：
increase）
72）Decreaseinoperatingreceivables（ordeduct:
increase）
73）Increaseinoperatingpayables（ordeduct:
decrease）
74）Netpaymentonvalueaddedtax（ordeduct:
netreceipts
75）Netcashflowsfromoperatingactivities
3.NetIncreaseinCashandCashEquivalents
76）cashattheendoftheperiod
77）Less:
cashatthebeginningoftheperiod
78）Plus:
cashequivalentsattheendoftheperiod
79）Less:
cashequivalentsatthebeginningoftheperiod
80）Netincreaseincashandcashequivalents
现金流量表的现金流量声明
拟制人：
时间：
单位：
项目
1.cash流量从经营活动：
01）所收到的现金从销售货物或提供劳务
02）收到的租金
增值税销售额收到退款的价值
03）增值税缴纳
04）退回的其他税收和征费以外的增值税
07）其他现金收到有关经营活动
08）分，总现金流入量
09）用现金支付的商品和服务
10）用现金支付经营租赁
11）用现金支付，并代表员工
12）增值税购货支付
13）所得税的缴纳
14）支付的税款以外的增值税和所得税
17）其他现金支付有关的经营活动
18）分，总的现金流出
19）净经营活动的现金流量
2.cash流向与投资活动：
20）所收到的现金收回投资
21）所收到的现金从分配股利，利润
22）所收到的现金从国债利息收入
现金净额收到的处置固定资产，无形资产
23）资产和其他长期资产
26）其他收到的现金与投资活动
27）小计的现金流入量
用现金支付购建固定资产，无形资产
28）和其他长期资产
29）用现金支付，以获取股权投资
30）用现金支付收购债权投资
33）其他现金支付的有关投资活动
34）分，总的现金流出
35）的净现金流量，投资活动产生
3.cash流量筹资活动：
36）的收益，从发行股票
37）的收益，由发行债券
38）的收益，由借款
41）其他收益有关的融资活动
42），小计的现金流入量
43）的现金偿还债务所支付的
44）现金支付的费用，对任何融资活动
45）支付现金，分配股利或利润
46）以现金支付的利息费用
47）以现金支付，融资租赁
48）以现金支付，减少注册资本
51）其他现金收支有关的融资活动
52）分，总的现金流出
53）的净现金流量从融资活动
4.effect的外汇汇率变动对现金
增加现金和现金等价物
补充资料
1.investing活动和筹资活动，不参与
现金收款和付款
56）偿还债务的转让固定资产
57）偿还债务的转移投资
58）投资在形成固定资产
59）偿还债务的转移库存量
2.reconciliation净利润现金流量从经营
活动
62）净利润
63）补充规定的坏帐或不良债务注销
64）固定资产折旧
65）无形资产摊销
损失处置固定资产，无形资产
66）和其他长期资产（或减：
收益）
67）损失固定资产报废
68）财务费用
69）引起的损失由投资管理（或减：
收益）
70）defered税收抵免（或减：
借记卡）
71）减少存货（或减：
增加）
72）减少经营性应收（或减：
增加）
73）增加的经营应付账款（或减：
减少）
74）净支付的增值税（或减：
收益净额
75）净经营活动的现金流量
增加现金和现金等价物
76）的现金，在此期限结束
77）减：
现金期开始
78）加：
现金等价物在此期限结束
79）减：
现金等价物期开始
80），净增加现金和现金等价物
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