辽阳市财政收支十二五发展规划文档格式.docx

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“十一五”期间，不断加大财政对农业投入力度，重点支持发展现代农业、农业基础设施、生态环境建设等，推进了农业结构调整和产业化发展，建立健全了农村生产服务体系，进一步改善了农业生产条件。

二是“十一五”期间，累计发放粮食综合补贴、良种补贴、农机具购置补贴7.31亿元，切实增加了农民收入。

三是累计投入资金200万元，圆满完成了我市乡镇财政网络工程建设工作，使全市乡镇财政基础建设实现了质的飞跃。

　　2．支持企业改革和发展，促进辽阳老工业基地振兴。

一是企业改革不断深化，企业发展后劲增强。

通过综合利用国家政策，采取企业自筹、国资变现、债务处置等多渠道筹集资金，顺利完成24户国有工业企业及国有非工业企业改制工作，市属18户国有企业主辅分离任务基本完成，8户“壳企业”职工得到安置。

一批国有企业通过深化改革焕发出新的活力。

二是支持企业技术创新，加快转变经济发展方式。

充分利用科技三项费用，积极争取省技改贴息、出口贴息、专利转化、科技创新等各类专项资金33121万元，重点支持忠旺集团、辽阳钢管有限公司、辽宁新风企业集团有限公司等企业技术改造和科技创新项目265个，企业竞争力和发展活力不断加强。

三是累计落实增值税转型和出口退税额5.2亿元，有力支持了我市出口企业的扩大投资和技术改造，促进了企业出口创汇能力的提高。

　　3．加大社会事业投入，推进和谐辽阳建设。

一是促进教育事业发展。

“十一五”期间，全市累计投入教育支出45.67亿元，年均增长23.51%。

重点支持农村中小学危房改造、布局调整、九年一贯制（寄宿制）建设、职教中心建设等，加快了我市基础教育事业的发展；

加大农村义务教育、职业教育发展、校舍维修改造等项目的投入力度，进一步完善了扶困助学体系，逐步实现了教育公平。

二是支持医疗卫生事业发展。

加大公共卫生投入力度，完善公共卫生体系建设，增强社区卫生服务机构功能，支持重大疾病防治和社区卫生服务的发展。

五年来，医疗卫生累计投入达185016万元。

三是推动文化体育事业发展。

支持博物馆新馆布展、彭公馆修复等基础设施维修，为弘扬千年古城文明、打造城市文化品牌提供保障。

顺利完成全市广播电视数字化改造、“村村通”工程维护和广电设备更新及维修，为广电事业发展提供支持。

通过资产转换方式，完成了体育运动学校教学楼工程、射击馆配套工程建设以及新体育场主体工程建设，满足了人民群众对体育设施日益增长的需求。

四是支持城市基础设施建设。

通过多渠道筹措资金，重点支持西关商业区危房改造工程、绕城环路、集中供热扩并网等项目建设，保证了城市重点工程建设项目的顺利实施。

争取中央扩大内需专项资金3.87亿元，重点支持了我市农村安全饮水、高新技术产业发展、卫生、计生领域基础设施建设等项目的实施。

争取地方债券资金3.36亿元，重点支持了河东新城文化中心、太子河治理工程、技师学院新校区等项目建设。

五是实施惠民安民工程。

“十一五”期间，累计拨付资金2.73亿元，保证了廉租房工程资金需要。

　　4．加强社会保障体系建设，切实解决群众生产生活困难。

“十一五”时期，全市共筹集社会保障各项资金124.7亿元，年均增长27.4%。

一是社会保障水平不断提升。

认真落实国家调整企业退休人员养老金政策，确保全市企业退休职工的调整后养老金及时足额发放；

不断提高城乡低保救助和农村五保户供养标准，五年间，拨付58297万元资金用于城乡低保救助支出，进一步完善了城市困难居民医疗救助体系，进一步扩大了救助病种范围，提高了救助标准。

在原有城镇职工医疗保险的基础上，开展了对城镇居民和农民的医疗保险，参保面达90%以上，全市基本上实现了老有所养、病有所医。

二是社会保障制度不断完善。

“十一五”期间，逐步建立和完善社会保障资金供给、发放、核算、制度和政策五项社保工作体系；

率先在全省对养老、失业、工伤等基金实行了市级统筹和社会化发放。

三是2006年10月初，圆满完成了全市社保扩面工作，提前全面完成了省、市政府确定的各项工作目标。

四是加大资金投入力度，着力做好就业再就业工作。

大力支持了以援助就业困难群体为重点、以扩大就业为目标的就业再就业工程，全面落实了就业再就业财政政策，五年间共拨付76145万元资金，为我市就业再就业工作的开展提供了强有力的资金和政策保障。

　　5．深化财政各项改革，不断完善公共财政体制。

一是2010年，按照省进一步完善财政体制的要求，较好地完成调整市与县（市）区财政体制工作。

新的财政体制进一步扩大了县（市）区财政收入规模，简化了收入征管程序。

二是部门预算改革进一步完善。

2007年，试编了年度项目预算，细化了项目支出管理，规范了项目申报、筛选、论证与审核工作程序，增强了项目预算安排的科学性，提高了财政资金使用效益。

2009年修改和完善市本级预算编制办法，继续完善公用经费定额体系。

2010年，扩大了部门预算的编制范围，将彩票公益金纳入预算管理；

试编市本级国有资本经营预算，初步探索了国有资本管理与预算管理相结合的有效途径。

三是国库集中支付改革成效显著。

在2005年试点基础上，不断深化国库集中支付制度改革。

目前，已在市本级一级预算单位及辽阳县和灯塔市全面实施；

教育费附加及医院专项等资金实现库款直达，提高了财政资金的使用效率；

国库集中支付资金规模逐步扩大，“十一五”期间，全市通过集中支付系统共支付资金107.27亿元，有效缓解了财政资金压力。

四是2009年，公务卡改革试点工作启动运行，进一步深化了财政国库集中支付改革，减少了现金支付结算，提高了支付透明度，加强了预算执行监管。

五是农村综合改革不断推进，在全市涉农县（市）区全面实施乡财县管的管理方式，规范和加强乡镇财政收支管理，审定了“农村义务教育”债务，推行了“农村公益事业一事一议”财政奖补政策。

六是政府采购管理不断加强。

政府采购规章制度进一步健全，政府采购工作程序进一步规范，政府采购范围不断扩大。

“十一五”期间，政府采购达到3.2亿元。

加大了对重大采购项目的监管力度，积极构建市级政府采购评审专家库，确保采购过程的公开、公平、公正。

七是“收支两条线”运行平稳，成效显著。

全市取消了执收单位的过渡性账户，实现了非税收入直接缴入汇缴专户、财政专户或国库，提高了资金运行效率。

2010年末，全市非税收入完成25.9亿元，是2005年的2.53倍，年均增长20.4%。

　　6．加强科学化精细化管理，推进法制财政建设。

坚持把加强科学化精细化管理，推进财政绩效评价机制建设，加强财政监督，规范财经秩序，推进依法理财，作为做好财政工作的重要手段，保证财政经济健康运行。

一是财政绩效评价体系建设不断推进。

紧紧围绕加强财政科学化精细化管理，积极推进财政支出绩效评价机制建设，扩大绩效评价范围，完善绩效评价体系，加强财政资金管理，提高财政资金使用效益。

二是加强了财政监督检查，在收税收入征管、非税收入管理、财政专项资金管理等方面开展监督检查，不断拓展和创新财政监督领域，提升财政监督层次。

“十一五”期间共组织检查组192个，派出检查人员2030余人次，开展了40余项监督检查，检查各类行政、企事业单位1047个，查出违纪金额款79767万元，收缴入库金额9151.2万元。

三是会计工作固本强基建设不断加强。

在全省率先开展了互联网环境下的无纸化考试方式，完成了组织全国会计专业技术资格考试工作和注册会计师考试；

在全市范围内开展《会计法》专项执法检查，进一步强化了政府会计监督工作；

成功举办了全市“诚信杯”会计知识大赛，使我市会计诚信建设提高到了一个新水平；

实行会计从业资格网络考试，并在全市范围内开展核发新版会计从业资格证书的工作。

四是加强投资审核管理。

“十一五”期间，共审核完成财政投资建设项目551项，送审投资额20.77亿元，审定投资额16.69亿元，审减金额4.08亿元，审减率达19.6%。

五是加强财政内部制度管理。

重新修订完善了会议、党务、党风廉政建设、人事管理、行政管理、业务管理等6类46项财政局机关内部规章制度，进一步落实了财政内部监督制约机制，将财政部门依法理财、依法行政工作又向前推进了一步。

　　7．不断加强队伍建设，增强财政干部素质。

一是不断加强领导班子建设。

严格执行民主集中制原则，完善领导班子议事规则和议事规范，提高财政决策的民主化程度；

坚持党组理论学习中心组的学习制度，充分利用每周五和双休日的时间，集中组织学习；

以市委部署的“五同”活动及“党员干部走进千家万户”实践活动为载体，深入基层，密切干群关系，汲取政治营养，加强领导班子党性党风教育。

二是不断推进党风廉政建设。

注重源头治理，不断完善惩治和预防腐败体系建设，坚持把党风廉政建设贯穿于财政工作大局之中，贯穿于财政管理制度建设之中，贯穿于确保财政资金安全目标实现的全过程之中，不懈地抓好党风廉政建设；

以“权利搜索、监督定位、流程规范”为重点，开展了规范权力运行工作。

三是不断加强干部队伍建设。

实行千分制内部考核管理制度，加强创新型、学习型、服务型、和谐型、廉洁型机关建设，全面推进财政文化建设，不断提高财政干部整体素质。

选人用人机制不断完善，实行财政中层干部交流和竞聘上岗，“十一五”期间，共提拔任用62名干部担任领导职务和非领导职务，。

干部教育培训工作积极创新，日趋规范，“十一五”期间，累计培训各层次财政干部1458人，使财政干部综合素质得到进一步提高。

　　（三）“十一五”时期财政运行存在的主要问题

　　“十一五”期间，全市财政运行中存在的主要问题是“四个制约”：

　　1．财政支出规模较小，制约全市经济快速发展。

2010年全市一般预算支出完成100亿元，增长24%，从增幅上看，还比较理想，但从全省支出规模情况看，我市排名靠后；

从一般预算支出占地区生产总值的比重情况看，远远低于全省平均水平。

　　2．可支配财力不足，制约全市支出规模的扩大。

地区支出规模的大小取决于全市可支配财力的多少，2010年全市非税占比为23.6%，比全省平均水平高0.9个百分点左右，近几年来，我市财政收入规模连创新高，但由于非税收入占比过大，并没有为支出规模的扩大提供充足的可支配财力。

　　3．第三产业宏观税负较低，制约了全市税收的快速增长。

随着经济的发展，第三产业应为地方财政提供可持续的税源基础和税收收入，但近几年来，我市第三产业实现税收占税收总额的比重一直在20%-30%之间，而全省平均占比约为40%-50%左右；

全市第三产业宏观税负水平也远远低于第二产业宏观税负水平。

　　4．税源结构单一，制约了县域经济的持续发展。

辽阳县、灯塔市主要的税收来自于钢铁和铁矿石开采两个行业；

弓长岭区和宏伟区主要依靠弓矿公司和辽化公司两个主体税源企业，三个城区主要依靠房地产行业；

房地产行业受政策面影响较大，难以提供持续的税收增量，钢铁和化纤行业因近几年来铁矿石价格和原油价格居高不下，面临较大冲击，而铁矿石开采随着开采量的逐步增加，持续能力也逐步减弱。

　　二、“十二五”时期全市财政发展的目标和任务

（一）政策环境分析

　　综合分析国家宏观经济政策走势并结合省情、市情，“十二五”期间辽阳财政改革与发展将面临下列政策环境：

　　1．中央更加重视民生保障和社会事业，公共财政体系将进一步完善。

发展社会事业和改善民生是贯彻落实科学发展观的重要任务，是经济社会发展的根本目的。

中央把发展各项社会事业放在突出的战略地位,建立健全均衡性转移支付稳定增长机制,不断完善公共财政体系。

保障和改善民生，推进社会事业发展，需要强有力的政府财力资源做基础。

如何做大财政收入蛋糕、优化支出结构，做好民生保障，推进社会事业发展，成为“十二五”期间辽阳财政改革与发展的重要课题。

　　2．调整市与县（市）区财政管理体制，会带来财政收入格局的调整。

“十二五”期间，根据“下划收入、核定基数、总额分成”的要求，完善省以下财政体制，建立新的市以下财政管理体制，市与县（市）区的财力分配将进行调整，影响市与县市的财力规模，增强基层政府提供基本公共服务的能力。

　　3．新一轮税制改革的实施，会促进地方税收体系建设。

根据“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则，稳步推进税制改革，进一步完善增值税、消费税和企业所得税制度，健全个人所得税制度，推进资源税制度改革，统一内外资企业城建税、教育费附加等制度，落实成品油税费改革各项措施，进一步调整地方财税收入，有利于优化税源和税种结构，促进地方构建相对稳固的税收体系。

　　4．沈阳经济区、“三大战略”举措深入实施，会进一步夯实财源基础。

沈阳经济区成为国家新型工业化综合配套改革试验区，将进一步加快区内城市经济发展速度，辽阳位于沈阳经济区区位中心，沈阳经济区的发展将使辽阳财源更加广泛，使财政收入快速增长。

“三大战略”举措的深入实施，调动了各方的积极性，给财政发展提供了机遇，将使辽阳财政收入的主体财源得以巩固。

从而为辽阳财政可持续发展奠定坚实的基础。

　　5.中央更加重视教育投入，会进一步加大财政支出压力。

2010年，国务院通过《国家中长期教育改革和发展规划纲要》，将继续增加教育投入，逐步提高财政性教育经费支出占国内生产总值比例，到2012年达到4％。

根据省财政厅要求，2012年教育经费支出将达到财政一般预算支出的15%，并将作为省政府考核市政府的一项重要指标，必将进一步增加财政支出压力。

（二）全市财政工作的主要目标

　　1．财政收支目标。

按新财政体制测算，到2015年，全市财政一般预算收入规划达到190亿元，年均规划增长20%。

初步测算到2015年，全市地方一般预算支出规划达到249亿元，年均增长20%。

　　2．财政工作目标。

经过五年的努力，财政实力不断壮大，财政收入质量进一步提高，基本形成稳定增长的机制；

财政支出结构更加优化，基本建成比较完善的公共财政体系；

理财行为和程序进一步规范，财政资金运行更加规范安全，基本建立起科学严密的财政监督体系；

财政改革深入推进，依法行政、依法理财得到有效落实，基本形成有效的财政绩效评价体系；

财政干部队伍素质明显增强，基本实现人力资源的优化配置。

　　（三）“十二五”时期全市财政发展的具体措施

　　1．支持经济发展，做大财政收入“蛋糕”。

充分发挥财政职能作用，创新财政支持经济发展的方式，有效运用财政政策杠杆支持经济发展。

一是全面落实各项财税政策，努力化解金融危机不利影响，推动城市化内需，加快发展城区经济和县域经济，促进全市经济健康发展。

二是灵活运用财政政策工具，合理安排资金，推进我市实施“三大战略”举措。

三是积极支持以深化国有企业改革为重点的经济体制改革，加快企业改革进程。

四是支持全市招商引资和外贸出口工作，提高对外开放水平。

五是充分运用技改贴息和科技专项资金的引导作用，促进科技创新和技术进步，支持服务业发展，带动产业结构优化升级。

六是规范担保公司及融资平台健康有序发展，扩宽融资渠道，着力解决中小企业融资难的瓶颈问题，支持民营企业发展壮大。

　　2．加强收入征管，建立稳定增收机制。

在大力培植财源的同时，不断强化收入征管，通过建立和完善科学的征管体系，严格依法征税，加大对偷税、逃税、漏税等违法行为的查处力度，确保应收尽收，均衡入库，实现财政收入的稳定增长。

进一步规范非税收入管理，严格执行“收支两条线”，在依法筹集，努力挖掘收入潜力的基础上，增强财政调控能力，完善非税收入目标考核机制，从制度上规范部门和单位的执收行为，确保收入及时足额入库。

　　3．优化支出结构，加强公共财政建设。

一是严格控制一般性支出。

合理界定财政保障范围，努力压缩会议费、接待费等一般性支出，控制行政成本，缓解财政资金供需矛盾。

二是优先教育事业发展。

健全义务教育投入机制，确保教育经费法定增长，实现教育经费支出占财政一般预算支出15%的目标。

巩固和完善农村义务教育经费保障成果，建立健全助学体系，促进城乡义务教育均衡发展，加强九年义务教育、高中教育，改变“应试教育”为“素质教育”。

大力发展职业教育，提高高校办学质量，不断提高学习的技术技能和操作水平，为全市教育整体水平的进一步提高打好基础。

三是支持社会保障体系建设。

加大投入力度，落实就业和再就业各项政策，确保就业与经济增长协调发展。

着力扩大社会保障的覆盖面，逐步建立起城乡衔接、基本完善的社会保障体系，重视民生保障，确保低保对象、贫困对象应保尽保，维护社会稳定。

四是支持公共卫生及医疗救助体系建设。

完善公共卫生和基本医疗服务体系，进一步改善医疗设施条件，提高医疗技术水平和服务水平。

统筹规划城乡社区卫生服务网络，实现小病不出社区，逐步解决群众“看病难、看病贵”问题。

构建统一高效的疾病预防控制体系，加强各类重大传染性疾病的防控工作。

推动基层医疗卫生体制改革和公立医院改革试点。

五是支持文化体育事业发展。

保障文化事业投入，加强农村公共文化服务工程建设，到2015年，逐步建立起“公共文体设施、公共文体服务、文化产业、文化遗产保护、文化市场管理”等五大体系，努力打造“文化经济”。

继续安排财政资金，加快公共体育设施和城乡基层社区体育设施的建设步伐，不断发展壮大体育产业。

六是支持基础设施建设。

积极支持加快推进交通、能源、农村基础设施和信息化建设，进一步提高基础设施的综合效能和服务水平，营造良好发展环境。

做好城市廉租房、经济适用房、石油价格补贴、供暖保证金等民生工程和重点工程的专项资金管理工作。

加大建设环境友好型城市资金投入，做好节能减排工作。

七是支持科技事业发展，加大科技资金投入力度，确保科技资金逐年增长，优化资源配置，加强科技人才队伍建设，继续深化产学研合作，重点支持高新技术企业和新兴产业，全面提升科技事业整体水平。

八是增加公共安全投入。

实施司法经费保障体制改革，建立经费正常增长机制。

　　4．统筹城乡发展，支持农村改革发展。

一是着力推进财源建设工程，促进县域经济加快发展，壮大县级财政实力。

二是增加财政支农资金投入。

进一步建立健全财政支农投入稳定增长机制，支持现代农业发展，提高农业综合开发能力，加强农业和农村基础设施建设，改善农村生产和生活条件。

三是落实各项惠农政策。

调整粮食综合补贴办法，促进粮食增产，急事兑付家电下乡补贴资金，促进农民增收。

四是支持农村公益事业发展。

重点支持农村道路、能源、村庄规划、小城镇建设、村屯绿化、饮水安全及综合治理等公益性项目建设，改善农村交通、卫生条件和人居环境。

五是推进各项农村综合改革，完善“乡财县管”，按照中央和省统一部署，积极探索化解农村公益性债务途径和办法。

落实市委办发〔2010〕30号文件《辽阳市深化乡镇机构改革实施方案》，努力压缩乡镇机构行政运行成本。

六是以财政支农资金整合为重点，不断创新财政支农体制机制。

　　5．深化财政改革，提升财政服务质量。

一是健全政府预算体系。

二是深化部门预算改革，细化预算编制，自觉接受人大的监督，提高预算编制和执行的透明度。

三是完善国库集中支付制度，继续推进公务卡管理制度改革，建立健全国库资金动态监控机制，全面实现县区会计集中核算向集中支付的转轨。

四是进一步规范政府集中采购行为，加大预算审批执行力度，不断扩大政府采购范围和规模，推进“阳光采购”建设，加强对集中采购机构、采购代理机构实施规范服务的指导和监督。

到“十二五”期末，政府采购规模预计达到4.5亿元。

五是推进非税收入收缴管理制度改革工作。

按照试点先行、稳步推进的原则，实行“单位开票、银行代收、财政管理”的管理方式，扩大非税收入收缴制度改革面，逐渐建成覆盖全市各征收单位的非税收入收缴网络监管体系，严格执行“收支两条线”制度。

六是逐步建立起科学有效的财政绩效评价体系。

七是严格依法监督，坚决查处“小金库”。

　　6．推进财政科学化、精细化管理。

一是加强财政监督和会计诚信建设。

完善财政监督检查机制，维护财经秩序。

建立健全会计诚信机制，提高会计行业社会公信力。

二是完善财权运行约束机制，建立健全财政决策、预算执行、绩效评价相分离的监督制约体系。

三是推进“阳光财政”建设。

逐步建立财政信息和资金分配公开制度，增强政府理财的透明度。

四是强化财政“双基”和金财工程建设。

切实抓好管理基础工作和基层建设，加强乡镇财政建设，完善乡镇财政职能。

加快金财工程应用支撑平台建设，提高财政管理信息化水平。

五是加强政府债务综合管理，健全和完善政府债务管理机制。

六是加强行政事业单位的资产管理，推进资产管理与预算管理的有机结合。

　　7．加强财政干部队伍建设。

一是不断提高干部队伍的思想政治素质。

以科学发展观为统领，着力增强财政干部政治意识、责任意识和大局意识。

二是大力加强作风建设。

发扬求真务实、为民理财、热情服务、优质高效的工作作风。

三是坚持不懈地抓好党风廉政建设。

进一步加大工作力度，全面落实党风廉政建设责任制，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败工作机制。

四是进一步加强领导班子建设，提高执政能力。

完善领导班子议事规范，促进财政决策民主化、科学化、法治化。

五是抓好全员岗位培训工作，提高财政干部队伍素质。

按照财政干部岗位资格制度的要求，以提高财政干部岗位工作能力为核心，开展全员岗位培训和岗位资格考试，努力建设一支政治合格、业务精通、清正廉洁、作风优良的高素质财政干部队伍，为构建和谐辽阳做出更大贡献。