企业所得税年度申报表A类Word文档下载推荐.docx
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21
抵扣应纳税所得额
22加:
境外应税所得弥补境内亏损
23纳税调整后所得(13+14-15+22)
24减:
弥补以前年度亏损
25应纳税所得额(23-24)
26税率(25%)
27应纳所得税额(25×
26)
28减:
减免所得税额
29减:
抵免所得税额
30应纳税额(27-28-29)
31加:
境外所得应纳所得税额
32减:
境外所得抵免所得税额
33实际应纳所得税额(30+31-32)
34减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40本年应补(退)的所得税额(33-34)
41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42上年度应缴未缴在本年入库所得税额
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字):
年
月
日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期:
代理申报日期:
月日
受理日期:
优质.参考.资料
收入明细表
填报时间:
金额单位:
元(列至角分)
行
项
目
金
额
次
1一、销售(营业)收入合计(2+13)
2
(一)营业收入合计(3+8)
31.主营业务收入(4+5+6+7)
(1)销售货物
(2)提供劳务
(3)让渡资产使用权
(4)建造合同
82.其他业务收入(9+10+11+12)
9
(1)材料销售收入
10
(2)代购代销手续费收入
11
(3)包装物出租收入
12
(4)其他
13
(二)视同销售收入(14+15+16)
14
(1)非货币性交易视同销售收入
15
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
16
(3)其他视同销售收入
17二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
181.固定资产盘盈
192.处置固定资产净收益
203.非货币性资产交易收益
214.出售无形资产收益
225.罚款净收入
236.债务重组收益
247.政府补助收入
258.捐赠收入
269.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
附表二
成本费用明细表
金额单位:
1一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
2
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
(1)销售货物成本
(2)提供劳务成本
(3)让渡资产使用权成本
(4)建造合同成本
7
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
8
(1)材料销售成本
(2)代购代销费用
(3)包装物出租成本
12(三)视同销售成本(13+14+15)
13
(1)非货币性交易视同销售成本
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
(3)其他视同销售成本
16二、营业外支出(17+18+⋯⋯+24)
171.固定资产盘亏
182.处置固定资产净损失
193.出售无形资产损失
204.债务重组损失
215.罚款支出
226.非常损失
237.捐赠支出
248.其他
25三、期间费用(26+27+28)
261.销售(营业)费用
272.管理费用
283.财务费用
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目
明细表
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
一、收入类调整项目(2+3⋯+19)
*
1.视同销售收入(填写附表一)
#
2.接受捐赠收入
3.不符合税收规定的销售折扣和折让
4.未按权责发生制原则确认的收入
5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
76.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益
7.特殊重组
8.一般重组
9.公允价值变动净收益
1110.确认为递延收益的政府补助
11.境外应税所得(填写附表六)
12.不允许扣除的境外投资损失
13.不征税收入
14.免税收入(填附表五)
15.减计收入(填附表五)
16.减、免税项目所得(填附表五)
17.抵扣应纳税所得额(填附表五)
1918.其他
二、扣除类调整项目(21+22⋯+40)
1.视同销售成本(填写附表二)
222.工资薪金支出
233.职工福利费支出
244.职工教育经费支出
255.工会经费支出
266.业务招待费支出
27
7.广告费和业务宣传费支出(填写附表八)
28
8.捐赠支出
29
9.利息支出
30
10.住房公积金
31
11.罚金、罚款和被没收财物的损失
32
12.税收滞纳金
33
13.赞助支出
3414.各类基本社会保障性缴款
3515.补充养老保险、补充医疗保险
16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
17.与取得收入无关的支出
18.不征税收入用于支出所形成的费用
19.加计扣除(填附表五)
4020.其他
41三、资产类调整项目(42+43⋯+48)**
421.财产损失
43
2.固定资产折旧(填写附表九)
44
3.生产性生物资产折旧(填写附表九)
45
4.长期待摊费用的摊销(填写附表九)
46
5.无形资产摊销(填写附表九)
47
6.投资转让、处置所得(填写附表十一)
48
、油汽勘探投资(填写附表九)
49
、油汽开发投资(填写附表九)
509.其他
51
四、准备金调整项目(填写附表十)
52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
53
六、特别纳税调整应税所得
54
七、其他
55
合
计(1+20+41+51+52+53+54)
注:
1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额,帐载金额、税收金额不再填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
元(列至角分)
合并分
本年度实
可结转以后
际弥补的
盈利额
立企业
当年可
以前年度亏损弥补额
年度弥补的
以前年度
年度
或亏损
转入可
弥补的
亏损额
行次
弥补亏
所得额
前三年
前二年
前一年
损额
前四年
合计
度
4=2+3
9=5+6+7+810=4-911=9-10
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
本年
7可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
优质.参考.资料
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
年月日金额单位:
行次项目金额
1一、免税收入(2+3+4+5)
21、国债利息收入
32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
43、符合条件的非营利组织的收入
54、其他
6二、减计收入(7+8)
71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
82、其他
9三、加计扣除额合计(10+11+12+13)
101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
112、安置残疾人员所支付的工资
123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
134、其他
14四、减免所得额合计(15+25+29+30+31+32)
15
(一)免税所得(16+17+⋯+24)
161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
172、农作物新品种的选育
183、中药材的种植
194、林木的培育和种植
205、牲畜、家禽的饲养
216、林产品的采集
227、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目
238、远洋捕捞
249、其他
25
(二)减税所得(26+27+28)
261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
272、海水养殖、内陆养殖
283、其他
29(三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
30(四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
31(五)符合条件的技术转让所得
32(六)其他
33五、减免税合计(34+35+36+37+38)
34
(一)符合条件的小型微利企业
35
(二)国家需要重点扶持的高新技术企业
36(三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分
37(四)过渡期税收优惠
38(五)其他
39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
40七、抵免所得税额合计(41+42+43+44)
41
(一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
42
(二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额
43(三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额
44(四)其他
45企业从业人数(全年平均人数)
46资产总额(全年平均数)
47所属行业(工业企业其他企业)
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月
境外
本年可
前五年
抵
境
境外所
弥补
免
可弥
未超过境外
定
所得
抵免以
国家
外
得换算
以前
税
弥补亏损前境
补境
境外应纳
境外所得
所得税款抵
得已缴
率
可抵
抵免的
前年度
或地
所
含税所
外应税所得额
内亏
税所得额
税款
免限额的余
税款未
方
免税
所得税
区
得
亏损
损
抵免
抵免余
式
得税款
限额
6(3-4-5)
8(6-7)
910(8×
9)11
1213
14(12-13)15
直
25%
接
间
计
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
期初金额
期末金额
纳税调整额
资产种类
计税基础
(纳税调减以
公允价值
“-”表示)
1一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
21.交易性金融资产
32.衍生金融工具
43.其他以公允价值计量的金融资产
5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
61.交易性金融负债
72.衍生金融工具
83.其他以公允价值计量的金融负债
9三、投资性房地产
10合计
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
1本年度广告费和业务宣传费支出
2其中:
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出(1-2)
4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入
5税收规定的扣除率(15%)
6本年广告费和业务宣传费扣除限额(4×
5)
7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额(3≤6,本行=2行;
3>6,本行=1-6)
8本年结转以后年度扣除额(3>6,本行=3-6;
3≤6,本行=0)
9加:
以前年度累计结转扣除额
10减:
本年扣除的以前年度结转额
11累计结转以后年度扣除额(8+9-10)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
资产类别
会计
税收
7=5-6
1一、固定资产
21.房屋建筑物
32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
43、.与生产经营有关的器具工具家具
54.飞机、火车、轮船以外的运输工具
65.电子设备
7二、生产性生物资产
81.林木类
92.畜类
10三、长期待摊费用
111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出
122.租入固定资产的的改建支出
133.固定资产大修理支出
144.其他长期待摊费用
15四、无形资产
16五、油汽勘探投资
17六、油汽开发投资
18合计
法定代表人(签章)
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
元(列至角分)
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
准备金类别
4=1-2+3
5=3-2
1坏(呆)账准备
2存货跌价准备
3*其中:
消耗性生物资产减值准备
4*持有至到期投资减值准备
5*可供出售金融资产减值
6#短期投资跌价准备
7长期股权投资减值准备
8*投资性房地产减值准备
9固定资产减值准备
10在建工程(工程物资)减值准备
11*生产性生物资产减值准备
12无形资产减值准备
13商誉减值准备
14贷款损失准备
15矿区权益减值
16其他
17合计
注:
表中*项目为执行新会计准则企业专用;
表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
企业所得税年度纳税申报表附表十一
投资成本
本年度增
权益法核
被投资
期初投
算对初始
(减)投
初始投
会计核算
企业
资额
资成本
投资收益
调整产生
的收益
长期股权投资所得