课程设计任务要求Word格式.docx

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②外购燃料动力1231.20万元；

③固定资产原值中除工程费用外还包括建设期利息、预备费用以及其它费用中的土地费用。

固定资产按平均年限法计算折旧，折旧年限为8年，残值率为5%。

固定资产折旧费估算见表6。

④建设投资的其它费用中其余部分均作为无形资产及递延资产。

无形资产为368.90万元，按8年摊销。

递延资产为400万元，按5年摊销。

⑤修理费按年折旧额的50%提取。

⑥年其它费用520.20万元。

⑦固定成本和可变成本。

可变成本包含外购原材料、外购燃料、动力费以及流动资金借款利息。

固定成本包含总成本费用中除可变成本外的费用。

（9）损益和利润分配。

所得税按利润总额的25%计取，盈余公积金按税后利润的10%计取。

三、设计内容

1.对该项目进行财务评价

（1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表

包括：

投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、无形及其它资产摊销估算表、长期借款还本付息估算表、总成本费用估算表等。

（2）编制基本财务报表

全部资金财务现金流量表、资本金财务现金流量表、甲方财务现金流量表、资金来源与运用表、损益及利润分配表和资产负债表。

（3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析

净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；

投资利润率、资本金净利润率；

借款偿还期、资产负债率、流动比率和速动比率等指标。

2.对项目进行风险分析

（1）盈亏平衡分析

经过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。

（2）敏感性分析

分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±

10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。

要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。

（3）概率分析

假设建设投资、经营成本和销售收入可能发生的变动及相应的概率（主观概率）见下表，试应用决策树技术对财务净现值进行简单的风险分析，即计算项目财务净现值的期望值及其大于等于零的概率。

概率变动率因素

-10%

+10%

建设投资

0.1

0.4

0.5

经营成本

销售收入

0.3

0.2

3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。

四、设计要求

1.设计成果：

项目财务评价报告（word版）。

要求电子版提交课程中心，同时A4纸打印，提交纸版（图表清晰，格式、装订规范）；

2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；

3.分析评价要有理有据，论证充分；

4.利用Excel软件编制各项财务报表，要求同时将excel版报表提交课程中心；

5.按时提交设计成果，提交成果截止时间为（待定）。

五、成绩评定

课程设计根据出勤、设计成果等因素进行综合评定，评定成绩分为优、良、中、及格、不及格五个等级。

表1建设投资估算表单位：

万元

序号

工程或费用名称

估算价值

占总值比（%）

建筑工程

设备费用

安装工程

其它费用

总值

其中外汇

（万美元）

1

建设投资（不含建设期利息）

1559.25

10048.95

3892.95

3642.30

19143.45

976.25

100%

1.1

第一部分工程费用

0.00

15501.15

81%

1.1.1

主要生产项目

463.50

7849.35

3294.00

11606.85

其中：

外汇

639.00

179.25

818.25

1.1.2

辅助生产车间

172.35

473.40

22.95

668.70

1.1.3

公用工程

202.05

1119.60

457.65

1779.30

1.1.4

环境保护工程

83.25

495.00

101.25

679.50

1.1.5

总图运输

23.40

111.60

135.00

1.1.6

厂区服务性工程

117.90

1.1.7

生活福利工程

496.80

1.1.8

厂外工程

17.10

1.2

第二部分其它费用

1368.90

158.00

7%

土地费用

600.00

第一、第二部分合计

16870.05

1.3

预备费用

2273.40

12%

2

建设期利息

？

合计（1+2）

表2流动资金估算表单位：

万元

年份项目

最低周转天数

周转次数

投产期

达到设计生产能力期

3

4

5

6

流动资产

2925.50

3645.15

4001.22

应收账款

30

12

769.17

951.03

1040.03

存货

2117.99

2655.78

2922.85

现金

15

24

38.34

流动负债

622.80

800.93

890.20

2.1

应付账款

流动资金（1-2）

2302.70

2844.22

3111.02

流动资金增加额

541.52

266.80

表3资金使用计划与资金筹措表单位：

万元

年份项目

合计人民币

外币

折人民币

人民币

小计

总投资

建设投资（未含利息）

流动资金

资金筹措

自有资金

用于流动资金

2.1.1

资本金

2.1.2

资本溢价

2.2

借款

2.2.1

长期借款

2.2.2

流动资金借款

2.2.3

2.3

其它

注：

各年流动资金在年初投入

表4销售收入、销售税金及附加和增值税估算表

项目

单价（元）

生产负荷70%（第3年）

生产负荷90%（第4年）

生产负荷100%（第5-）

销售量（吨）

金额（万元）

产品销售收入

销售税金及附加

城市维护建设税（增值税*7%）

教育费附加（增值税*3%）

　3

增值税

3.1

增值税销项

3.2

增值税进项

1.增值税仅为计算城市维护建设税和教育费附加的依据；

2.本报表税金的计算方法采用不含增值税的计算方法。

表5总成本费用估算表单位：

年份项目

合计

7

8

9

10

生产负荷（%）

70

90

100

外购原材料

外购燃料、动力

工资及福利费

修理费

折旧费

摊销费

财务费用（利息、汇兑损失）

7.1

利息支出

总成本费用（1+2+3+4+5+6+7+8）

固定成本

可变成本

经营成本（9—5—6—7.1）

表6固定资产折旧费估算表单位：

折旧率（%）

固定资产合计

11.88%

原值

净值

原值=工程费用+建设期利息+预备费用+其它费用中的土地费用

表7无形资产及递延资产摊销费估算表单位：

摊销年限

无形资产

摊销

递延资产（开办费）

无形及递延资产合计

表8全部资金财务现金流量表单位：

建设期

现金流入

回收固定资产余值

回收流动资金

现金流出

建设投资（不含建设期借款利息）

2.4

净现金流量

累计净现金流量

计算指标：

全部资金财务内部收益率（FIRR）=；

全部资金财务净现值（FNPV）（ic=12%）=万元；

全部资金静态投资回收期（从建设期算起）=年

表9资本金财务现金流量表单位：

70.00

90.00

100.00

借款本金偿还

借款利息支付

2.5

2.6

所得税

资本金内部收益率：

表10甲方投资财务现金流量表单位：

股利分配

资产处理收益分配

租赁费收入

1.4

技术转让收入

1.5

其它现金流入

股权投资

租赁资产支出

其它现金流出

甲方投资内部收益率：

表11损益和利润分配表单位：

总成本费用

利润总额（1-2-3）

所得税（33%）

税后利润（8-5）

可供分配利润

赢余公积金（10%）

7.2

应付利润

7.3

未分配利润

累计未分配利润

表12资金来源与运用表单位：

资金来源

利润总额

1.6

其它短期借款

1.7

1.8

1.9

1.10

资金运用

固定资产投资

长期借款本金偿还

2.7

流动资金借款本金偿还

2.8

短期借款本金偿还

盈余资金

累计盈余资金

表13长期借款偿还计划表单位：

利率（%）

外汇借款（折成人民币）

9%

年初借款本息累计

本金