金蝶云K3 Cloud财务领域操作流程明细总账管理操作规程Word下载.docx
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结转损益采用账结法的企业，必须选中此项，则在结账时如果损益类科目的余额尚未结为0，将无法进行期末结账；
损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。
不允许跨财务年度的反结账
选中此选项，则不允许对当前会计期间所在会计年度之前年度的会计期间反结账；
否则，系统允许跨财务年度的反结账操作。
凭证参数
允许录入凭证的未来期间数
设置凭证可以录入的未来期间数，例如当前期间是1期，如果允许录入未来期间数为2，则允许录入2期、3期的凭证。
凭证号排列规则
设置账簿中的凭证的号码是按照期间还是年度排列。
凭证过账前必须审核
选中此选项，则凭证必须审核后才可以进行过账处理。
凭证过账前必须出纳复核
选中此选项，则凭证必须经出纳复核后才能过账。
每条凭证分录必须有摘要
选中此选项，新增凭证会限制每条分录必须有摘要。
如果是智能会计平台生成的业务凭证，系统自动为没有摘要的分录加上前一条摘要不为空的分录摘要。
银行存款科目必须输入结算方式和结算号
选中此选项，新增凭证会限制银行科目必须录入结算方式和结算号。
凭证中的汇率允许手工修改
选中此选项，凭证编辑时允许手工修改外币分录的汇率。
否则，系统自动携带汇率体系的汇率，不允许手工编辑。
现金流量科目必须输入现金流量项目
用户可以通过在凭证的现金流量科目指定现金流量项目的方法编制现金流量表。
如果选中此选项，凭证包含现金流量科目时必须指定现金流量，否则系统不予保存凭证。
如果不选中该项，系统保存时不予以检查。
录入凭证时指定现金流量附表项目
选中此选项，凭证编辑时对附表相关科目，必须指定附表项目，否则系统不予保存。
如果不选中该项，系统对附表相关科目不作必录检查。
不允许手工修改凭证号
选中此选项，用户不能修改凭证号，系统按照凭证号的排列规则自动编号。
新增凭证自动填补断号
选中此选项，新增凭证时系统自动检查凭证是否断号，如当前凭证是1号、3号、4号…选择该选项，系统新增凭证号为2号；
否则，系统按照默认规则连续新增号。
操作说明
如果账簿需要进行损益的自动结转，则必须进行本年利润科目的设置；
如果不进行损益的自动结转，可以不设置本年利润科目。
“利润分配科目”'
同“本年利润科目”。
基础设置
1.2.1.1币别
定义和维护业务以及账务处理使用的币种。
有关币别的详细描述请参见基础管理相关章节
。
1.2.1.2汇率体系
定义和维护汇率类型以及各币别在不同汇率类型下的汇率。
有关汇率体系的详细描述请参见基础管理相关章节
1.2.1.3会计日历
用户根据实际业务需要，自定义企业经营活动的会计期间。
系统提供按自然月、月度和周等多种会计期间类型来生成会计日历。
会计日历中各个会计期间的首尾日期必须是连续的，如果存在不连续的会计期间，系统不允许保存。
定义会计日历规则。
字段说明
字段
起始会计年度
定义会计日历开始的年度。
期间类型
选择“自然月”，会计日历与实际的公历日期一致，一年为4个季度，每个季度包含三个自然月，每个会计期间的日期范围都在实际公历日期所属的自然月内。
选择“月”，会计日历为12个会计期间，一年为4个季度，每个季度三个包含三个月度。
用户可自定义每个会计期间的开始日期和结束日期，每个会计期间的日期范围不一定在实际公历日期所属的自然月内。
选择“周”，生成会计日历时可根据52周、53周或445方式生成。
用户可手工修改每周的开始日期。
如果选择52周，则一年为4个季度，每个季度包含13周，一年共52个会计期间，每个会计期间为一周；
如果选择53周，规则同52周，只是最后一周计算到最后一个季度中；
如果选择445方式，则一年为4个季度，每个季度包含3个会计期间，其长度分别是4周、4周和5周。
开始日期
会计日历的起始日期，系统根据起始日期设置会计日历。
选择追加的年数
用户使用了已审核的会计日历之后，还可以在会计日历中按照既定规则追加年数。
当用户手工修改会计日历的日期导致会计期间前后不连续时，系统自动刷新会计期间的首尾日期，以保证会计期间的前后连续性。
已审核后的会计日历不允许修改，但系统提供追加会计日历的功能。
用户打开已审核的会计日历，选择需要追加的年度，然后点击“追加会计期间”，则可自动追加会计期间，会计期间生成的规则同已保存的会计日历生成规则一致。
其他说明
单体企业仅允许存在唯一的会计核算体系，会计核算体系也只能使用统一的会计日历，因此，该会计日历不允许删除和禁用。
系统已预设会计日历，用户可以修改预设会计日历的名称和内容。
期末结账时，如果账簿的会计日历下一个会计期间不存在，系统结账会自动根据当前规则追加下一年的会计期间。
1.2.1.4会计要素
系统预设了四种不同国家和地区的会计要素表。
用户在新增科目表时，需要选择科目表所适用的会计要素表。
在编辑科目类别时，需要维护科目类别所属的会计要素。
用户可以通过会计要素功能界面的目录结构上方的菜单栏工具维护会计要素表。
会计要素表
定义会计要素所属的会计要素表。
会计要素方向
定义会计要素的余额方向。
是否损益科目
定义会计要素是否为损益类科目。
如勾选该选项，则该会计要素下的科目均为损益类科目。
是否表外科目
定义会计要素是否为表外科目。
如勾选该选项，则该会计要素下的科目均为表外科目。
1.2.1.5核算维度
定义科目需要辅助核算的维度，可选择任何系统内的基础资料、辅助资料等作为核算维度，比如客户、供应商等基础资料可以作为核算维度，或者交货方式等辅助资料作为科目的辅助核算。
整理需要定义的核算维度资料。
维度类型
定义核算维度的类型,目前支持基础资料和辅助资料类型的维度。
维度来源
根据核算维度的值类型选择对应的来源，支持基础资料、辅助资料数据来源的核算维度。
系统已预设部分常见的基础资料类型的核算维度。
核算维度一旦被科目使用且已审核后，则无法删除。
用户如果要修改或删除，需要将引用该核算维度的科目反审核后，再进行编辑操作。
1.2.1.6科目
本系统会计科目的结构层次依次是：
会计科目表、会计要素表、会计要素、科目类别和科目，下面分别对会计科目的各主要属性进行说明。
科目表
由于不同国家和地区、不同行业和企业使用的科目体系都不相同，系统将不同的科目体系使用科目表来管理，用户可以在科目功能界面的目录结构维护科目表。
目前系统已预设中国大陆地区的新会计准则科目表。
科目类别
科目类别，是对某个科目表的科目进行分类的归纳整理。
科目类别维护的前提是，系统已经存在科目表以及对应的会计要素。
已定义科目表、会计要素和科目类别。
基本设置
余额方向
定义科目的余额方向，系统自动根据科目所属科目类别的方向携带，用户也可手工修改。
定义科目所属的科目类别。
如果用户点击科目目录结构的科目类别新增科目，则系统自动携带科目类别到科目的新增界面。
核算维度
定义科目的核算维度范围。
用户可以设置核算维度是否启用，以及必录属性等。
在凭证录入时，用户仅能录入科目启用的核算维度。
科目审核后，已审核的核算维度可以启用但不能反启用，其核算维度如果是必录类型，允许修改为可选类型。
科目允许新增核算维度。
相关属性
现金科目
选中此选项，则定义科目为现金类科目。
现金等价物
选中此选项，则定义科目为现金等价物。
银行科目
选中此选项，则定义科目为银行类科目。
期末调汇
选中此选项，则定义科目参与期末调汇。
科目必须核算外币，且勾选此选项，期末调汇才能对该科目进行调汇处理。
科目审核后，如果增加外币核算，该选项仍然允许勾选。
现金流量预设
主表项目
预设科目在现金流入或者流出时的主表项目。
凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的主表项目。
科目审核后，该项目仍然允许设置。
附表项目
预设科目在现金流入或者流出时的附表项目。
凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的附表项目。
外币核算
核算所有币别
如果科目在启用时，无法判断需要使用的币种，建议勾选此选项。
勾选该选项后，该科目核算当前币别基础资料中所有已审核未禁用的币种，无需手工添加外币核算的项目；
未勾选时，需在列表中手工设置科目核算的外币。
币别编码
定义科目进行外币核算的币别。
科目审核后，允许新增外币核算。
币别名称
灰显，根据币别编码自动携带币别名称。
科目列表界面的目录结构的层次，分别为科目表、会计要素和科目类别。
选择对应类型的目录节点，点击目录上方的菜单栏工具就可以对科目表和科目类别进行维护。
会计要素不能在此处维护，只能在【总账】->
【基础资料】->
【会计要素】中维护。
科目一旦使用后，则无法进行删除或者关键属性的修改，用户需要删除科目相关的凭证和余额数据后，才能进行反审核后编辑。
1.2.1.7凭证字
凭证字，是财务人员在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的标识，凭证字的借贷控制是系统为了防止财务人员做错凭证类别而设定的。
例如，收款凭证的借方必有库存现金和银行存款这两个科目。
限制多借多贷凭证
选中此项，则凭证字所属凭证中，多条借方分录和多条贷方分录不能在同一凭证并存。
选择凭证字需要进行科目控制的科目表。
科目编码
定义需要进行借贷控制的科目。
凭证录入时，系统会检查凭证分录信息是否符合凭证字设置的科目编码对应的借贷控制规则。
借方必有
选中此项，则凭证字所属凭证的借方必有对应科目。
贷方必有
选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必有对应科目。
借或贷必有
选中此项，则凭证字所属凭证的借方或者贷方必有对应科目。
借方必无
选中此项，则凭证字所属凭证的借方必无对应科目。
贷方必无
选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必无对应科目。
借和贷必无
选中此项，则凭证字所属凭证的借方和贷方均不能有对应科目。
在账簿的属性中设置默认凭证字。
凭证录入时，根据账簿的设置自动携带默认凭证字。
凭证字的借贷控制如果选择非明细科目，系统将对该科目的所有下级科目进行借贷控制。
凭证字的科目借贷控制规则，适用于所有账簿的凭证录入借贷控制。
1.2.1.8会计政策
设置企业中财务管理的相关政策，是财务核算的规则。
需要在会计政策中设置核算组织适用的会计日历、会计要素表、主币别、资产管理以及成本相关政策。
在建立会计核算体系之前，需要已在系统中建立了对应核算组织的适用会计政策。
用户在新增会计核算体系时，为每个核算组织设置其适用的会计政策，以及指定其默认的会计政策。
总账的账簿如果是核算组织的主账簿，则必须与其对应的会计政策的主币别、默认汇率类型等关键信息保持一致。
1.2.1.9会计核算体系
设置企业的会计核算体系，根据企业实际的管理层级关系，定义会计核算体系内的核算组织及其下级业务组织。
已定义组织机构、会计政策。
单据头
法人核算体系
选中此选项，定义会计核算体系为默认体系。
一个数据中心仅有一个默认的会计核算体系。
法人核算体系的选项控制体现在：
如其他入库单成本暂估时，系统根据法人核算体系下对应核算组织的默认会计政策进行核算；
另外，业务系统的单据在取默认汇率时，根据法人核算体系核算组织的默认会计政策设置的默认汇率类型进行汇率取值。
核算组织
定义会计核算体系的核算组织。
系统仅支持查询并选择核算组织类型的组织机构。
适用会计政策
定义核算组织适用的会计政策，允许多选。
默认会计政策
在核算组织适用的会计政策中选择一个作为默认会计政策。
下级组织
定义核算组织的下级组织。
需要注意的是，核算组织页签中的一个核算组织对应整个下级组织页签。
投资比例
定义核算组织在下级组织的投资比例。
类型为标准时，则投资比例统一为100%；
类型为合并时，则可以输入0-100以内的数值。
此项目前仅为备注信息，无相关控制作用。
系统已预置默认的会计核算体系，用户可修改默认会计核算体系的名称和内容。
会计核算体系保存后，会根据核算组织设置的“适用会计政策”和“默认会计政策”反写到基础管理—>
基础资料—>
会计政策的“适用核算组织”页签的相关字段中。
单体企业仅存在唯一的会计核算体系，且该会计核算体系不能被删除和禁用。
1.2.1.10账簿
账簿，是一套财务数据的归集。
根据会计核算体系中核算组织账务处理的实际情况，设置对应的账簿，并且定义账簿的类型、科目表以及记账本位币等信息。
总账系统的凭证管理、期末处理以及账表查询等都是以账簿为基础。
在总账系统的各功能中，登录用户对账簿的操作范围仅针对登录用户有权限的组织机构所对应的账簿。
已定义会计核算体系、会计政策、科目表、币别以及汇率体系。
基本页签
核算体系
定义账簿所属的会计核算体系。
定义账簿所属会计核算体系对应的核算组织。
会计政策
定义账簿适用的会计政策。
会计日历
灰显，根据会计政策关联的会计日历自动携带。
定义账簿适用的科目表。
系统仅允许选择会计政策所属会计要素表下的科目表。
账簿类型
定义账簿的类型。
账簿类型分为主账簿和副账簿，一个核算组织在同一核算体系内仅能存在唯一的主账簿。
记账本位币
定义账簿的记账本位币。
账表查询使用的综合本位币均为账簿的记账本位币。
主账簿的记账本位币必须与会计政策的本位币一致。
默认汇率类型
定义账簿的默认汇率类型。
默认凭证字
定义账簿的默认凭证字。
账簿审核后，允许编辑默认凭证字。
启用期间
根据会计日历，定义账簿启用的会计年度期间。
财务应付确认方式
选择“应付单确认”，则智能会计平台仅能针对应付单生成凭证，不能通过采购发票做账；
选择“采购发票确认”，则智能会计平台可以通过应付单或采购发票做账。
财务应收确认方式
选择“应收单确认”，则智能会计平台仅能针对应收单生成凭证，不能通过销售发票做账；
选择“销售发票确认”，则智能会计平台可以通过应收单或销售发票做账。
系统允许账簿审核后修改默认凭证字与描述的信息内容。
1.2.1.11摘要库
摘要库是对凭证摘要的汇总整理，摘要是凭证分录的文字解释，系统提供摘要库的功能，用户在凭证录入时，可以直接使用摘要库的摘要填写，提高凭证录入效率。
摘要名称
定义摘要名称。
摘要类别
定义摘要所属类别。
不参与多栏账汇总
选中此选项，则摘要所在凭证分录不参与多栏账的汇总。
1.2.1.12结算方式
定义日常业务使用的结算方式。
结算方式类别
系统定义如下结算方式类别：
现金、支票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、本票、汇兑、信用证、委托收款、托收承付、汇票、银行汇票、电子支付、光票托收、承兑交单、远期付款交单、即期付款交单、票汇、信用卡。
业务分类
可以下拉选择：
银行业务、现金业务。
承担方
手续费的承担方，通过下拉选择：
本方、对方。
支付方式
手续费的支付方式，可以下拉选择单独扣缴、定期扣缴、直接扣缴、缴存现金。
系统预设了8种比较通用的结算方式，用户可编辑预设结算方式。
如果用户还有其它的结算方式，可以在系统中自定义。
1.2.1.13现金流量项目
企业日常经营业务是影响企业现金流量的重要因素，我们将影响现金流量的因素分类整理，形成现金流量项目。
用户可以在本功能中分级次管理和维护现金流量项目，现金流量项目编制完成，才可以在总账凭证指定现金流量，以及查询现金流量表等。
现金流量项目根据会计要素表建立，每个会计要素表下只能存在一个现金流量项目表。
系统已预设适用于中国大陆地区会计准则的现金流量项目，并且新会计准则下的现金流量项目表只能新增和维护最明细级的项目，其他级次不能编辑。
其他会计要素表下的现金流量项目任意级次的项目均可维护和新增。
业务初始化
初始化是指账簿在启用会计期间的会计科目期初数据，总账系统的初始化设置是进行业务操作的第一步，在完成相关基础设置之后，所有用户都需要进行初始化的工作。
总账系统的初始化流程主要包括以下几步：
1.2.1.14科目初始数据录入
科目初始余额的录入分两种情况进行处理：
第一种是账簿的启用时间是会计日历所在会计年度的第一个期间，只需录入各个会计科目的初始余额。
另外一种是账簿的启用时间非会计年度的第一个期间时，此时需录入截止到账簿启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、和各科目的初始余额。
另外，由于损益类科目处理的一些特点，对于在账簿启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。
因此还需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。
账簿、科目表、币别、汇率以及核算维度等相关基础设置已完成。
账簿
选择需要录入初始数据的账簿。
币别
设置录入初始数据的货币。
汇率
系统默认值为币别对应账簿默认汇率类型的汇率。
用户可手工修改。
系统根据账簿科目表以及选项设置的科目范围显示所有科目。
用户录入明细科目初始数据时，系统自动汇总并显示其上级非明细科目的数据。
本年累计借方
用户录入科目自年初至初始设置时止的借方累计发生额。
当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段。
用户录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值。
本年累计贷方
用户录入科目自年初至初始设置时止的贷方累计发生额。
灰显，系统根据科目属性的余额方向显示。
期初余额
用户录入科目进行初始化当期的期初科目余额。
实际损益发生额
用户录入截止账簿初始化当期的损益类科目的实际发生额。
当科目挂核算维度时，用户录入科目相关核算维度的初始数据。
界面显示选项
点击科目初始数据录入界面工具栏菜单【选项】，弹出选项设置界面。
用户可在此界面选择需要显示的科目范围，设置余额是否分借方、贷方两列显示，以及损益列的隐藏显示设置等。
用户可以保存自定义设置，下次登录时仍然可以使用已定义的显示格式。
核算维度初始数据录入
科目如果挂了核算维度核算，科目初始数据允许录入对应核算维度的初始数据。
点击科目的核算维度栏的单元格，系统弹出核算维度初始数据录入界面。
用户在该界面录入数据，用户点击该界面的工具栏菜单【批量填充】，可以批量录入核算维度初始数据。
试算平衡
点击科目初始数据录入界面工具栏菜单【试算平衡】，弹出试算平衡界面。
试算平衡表中会显示出当前选择币别下所有一级科目的期初余额借方、期初余额贷方、本年累计借方和本年累计贷方等各项数值。
币别为“综合本位币”时，试算平衡表显示的是所有币别折合为综合本位币后的试算平衡。
只要当账簿在综合本位币状态下试算平衡，系统才允许账簿结束初始化。
初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。
1.2.1.15科目初始数据引入
为了让用户更加方便快速地编辑和录入科目初始数据，系统提供科目初始数据引入功能，支持从外部EXCEL文件和相关业务系统引入科目初始数据。
从EXCEL文件引入科目初始数据前，首先需在【财务会计】－>
【总账】－>
【初始化】－>
【科目初始数据录入】界面中点击引出模板按钮，引出科目初始数据填写的标准模板，然后在模板中编辑要引入的数据。
从业务系统引入科目初始数据前，首先需要在业务系统初始化功能中录入期初余额单据，系统已预设各个业务系统的期初单据的凭证模板，引入前确保模板信息正确。
从EXCEL文件引入科目初始数据时，使用科目初始数据引入向导功能，选择从外部文件引入，根据系统提示选择需要引入的科目初始数据文件，系统检查后自动引入文件中的相关数据。
从业务系统引入科目初始数据，使用科目初始数据引入向导功能，选择从业务系统引入，根据系统的提示选择需要引入初始数据的业务系统，再选择需要引入的科目以及引入到哪个账簿，系统检查相关数据后自动引入对应业务系统的科目初始数据到对应账簿中。
用户可打开总账的科目初始数据录入功能查看对应的账簿余额引入情况。
举例说明，账簿A需要从应付款管理系统中引入应付账款科目的初始数据。
使用从业务系统引入科目初始数据，在向导中勾选业务系统为应付款管理系统，设置引入账簿为A，引入科目为应付账款。
系统暂不支持从EXCEL文件引入带核算维度的科目初始化数据，初始模板引出时也不会包括带核算维度的科目数据。
1.2.1.16现金
升级会员 