董事会材料三财务决算报告Word文件下载.docx

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合计9340万元100%

（二）截止XXXX年12月31日公司股东实际出资到位情况如下:

单位：

万元

股东名称

2003年到位

XXXX年到位

合计到位

到位率

河南省建投

2000

4000

100%

濮阳市建投

110

1890

濮阳开发区

三强热电

470

940

100％

省中原化工

340

台前县造纸

6

10%

合计

4893.69

4392.31

9286

99.42%

三、公司高级管理人员和员工情况

（一）报告期内公司董事董存英变更为朱忠义、监事和其他董事没有发生变动；

公司总经理楚振平、副总经理曹拥军、王胜利、财务负责人薛尧臣调离本公司；

XXXX年8月董事会第四次临时会议决定对公司经营层组成人员作出调整，按照决议，总经理郭海泉、副总经理康保平、王根、总会计师王崇香于8月10日到职工作。

（二）董事、监事和高级管理人员情况

董事会组成情况

郭海泉董事长

楚振平副董事长

康保平副董事长

张松董事

朱忠义董事

监事会组成情况

崔耐红监事会召集人

魏建生监事

栗增民监事

孙育新监事

李安喜监事

王涛监事

高级管理人员

郭海泉总经理

康保平副总经理

王根副总经理

王崇香总会计师，

（三）、员工及酬金

截止XXXX年12月31日，本公司共有员工121人，其中正式签订合同的员工74人，借调1人，外聘6人,试用员工36人,临时工4人。

XXXX年共支付员工酬金总额为人民币918761.91元。

（四）、养老保险金

公司为全体员工缴纳了基本养老保险、医疗保险等国家规定的社会保险。

XXXX年共支付各类保险费15.13万元。

（五）、员工住房

本公司并未拥有任何员工住房，近期亦未有任何员工住房的计划。

四、公司治理结构

（一）公司治理情况

本公司具有规范的法人治理结构。

根据公司章程，公司设立了股东会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制，明确了各机构的职责和权限，构筑了以股东为导向的公司治理结构，营造可持续发展的公司制度环境。

目前公司现有董事五名、监事六名、经理层4名。

（二）、公司与股东单位在人事、财务、机构、业务、资产等方面的独立情况

1、业务方面

截至XXXX年底,公司仍处于工程建设阶段，在业务上完全独立于控股股东。

2、人员方面

本公司在人事及工资管理等方面与控股公司相互独立。

3、资产方面

本公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间的产权关系明晰，不存在资产被控股股东无偿占用的情况。

本公司能够独立运用各项资产开展工程项目的建设，未受到其它限制。

4、机构方面

本公司根据中华人民共和国《公司法》和其它有关法律法规的相关规定，按照规范法人治理结构的有关要求，设立了独立于控股股东的组织结构。

5、财务方面

公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有健全的内部管理制度，独立纳税，独立在银行开户，在财务方面完全独立于控股股东。

五、财务报告

（一）总说明

本公司是按照现代企业制度设立的有限责任公司，根据财政部规定，应执行《企业会计准则》和《基本建设单位会计制度》。

会计核算使用“速达3000Pro”财务处理软件。

项目预计建设期三年，为了适应基建投资核算的需要，根据基建会计制度的要求设置会计科目，制作会计凭证、登记账簿、编制基建会计报表。

1、“建筑安装工程投资”科目核算建筑安装工程支出，分建筑工程和安装工程设置二级科目，并按工程内容设三级明细；

2、“采购保管费”科目核算设备的采购、保管发生的费用,分国内设备和国外设备设置二级明细科目，按费用类别设置三级明细；

3、“待摊投资”科目核算按项目概算内容发生的，构成基本建设投资完成额的，待工程竣工决算后应分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出。

主要包括以下内容：

建设单位管理费、勘察设计费、临时设施费、借款利息、工程质量监理费、项目前期费、招投标费、出国联络费等；

4、“设备投资”科目核算各种设备及工具、器具投资额的实际支出，分“在安装设备”、“不需安装设备”、和“工具及器具”二级明细科目，并按设备名称设三级明细；

5、“其他投资”科目核算基本建设实际发生的营林支出、

取得的各种无形资产和递延资产的支出。

（二）、重要会计政策和会计估计

1.会计制度

本公司目前执行《企业会计准则》及《基本建设单位会计制度》

2.会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.外币业务的核算方法及折算方法

外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账；

每月终了，按月末市场汇率一次调整，汇兑损益中符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化，记入财务费用。

6.现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。

7.存货核算方法

本公司存货主要包括库存材料、库存设备、低值易耗品等，以实际成本记账。

8.工程物资核算方法

本公司工程物资主要包括设备投资、器材采购、委托加工器材等，以实际成本记账，对期末已收到实物而尚未取得购货发票的工程物资，以合同价格暂估入账。

待收到发票时以实际结算金额对暂估价进行调整。

9.在建工程核算方法

本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于工程竣工决算时转作固定资产。

10.借款费用核算方法

本公司现正处于建设期间，发生的借款均为专项借款，所支付的利息费用均计入在建工程。

11、固定资产计价及折旧方法，本公司以下资产确认为固定资产：

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。

固定资产以实际成本计价。

固定资产折旧采用直线法分类计算，按月提取，提取方法如下：

固定资产类别

估计经济使用年限

残值率（％）

房屋建筑物

30-40

3

主要生产设备

14

5

通用设备

10-12

运输工具

6-8

电子、电器设备

5-8

12、无形资产计价和摊销方法：

无形资产取得时按实际成本计量，在受益期内按照直线法平均摊销。

本公司账面无形资产主要为公司股东投入的土地使用权。

目前公司股东出资土地569.95亩已全部交付使用,尚未取得土地使用证。

一期工程按用地200亩，作价2000万元，按投资入帐（根据股东投资协议约定的价格10万元/亩计价）,本年内未做摊销。

13、建造合同

本公司的建筑安装合同，按照监理公司确认的完工进度，按比例支付工程款。

14、职工社会保障

（1）本公司已按规定参加了政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老、医疗、失业、工伤、女工生育等社会统筹，尚未参加住房公积金及其他社会保障。

各项交费标准如下:

项目

交费比例

其中个人负担比例

养老保险

28%

8%

医疗保险

2%

失业保险

工伤保险

1%

女工生育保险

（2）职工福利工会经费计提标准如下：

计提比例

职工福利费

14%

工会经费

15、企业所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算所得税。

（二）税项

XXXX年12月办理完一般纳税人认定手续，本公司目前处于建设期没有商品销售收入和其他业务收入。

根据税法规定,目前主要有以下税种：

营业税代扣建筑企业3%

城市维护建设税代扣建筑企业营业税的7%

教育费附加代扣建筑企业营业税的3%

印花税按资本金和合同类别交纳

车船税按季度交纳

个人所得税外聘专家个人所得税由公司负担，员工个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。

土地使用税2.5元/㎡,本年未交纳

房产税房产原值×

（1－0.3）×

1.2%，本年未交纳

六、建设资金收支情况说明

（一）资本金到位及建设资金融资情况

至XXXX年底,公司到位资本金9286万元,公司制浆工程建设预计投资33625万元，扣除到位资本金9286万元，尚有建设资金缺口24339万元。

按照公司第五次董事会会议决议，由公司各股东方按照出资比例提供贷款担保或直接融资，河南省建设投资总公司委托省中行于XXXX年8月提供一年期搭桥贷款10000万元，XXXX年12月提供5000万元半年期短贷款，到XXXX年12月底还有9339万元建设资金未落实。

（二）建设资金使用情况

截至XXXX年底共支付建设资金18535.38万元（不包括土地作价入股2000万元），其中：

1工程累计支付资金2818.79万元

（1）、化机浆车间2003年9月份开工，由河南省五建公司承包，累计完成工程量961.67万元（含化机浆车间厂房工程759.19万元，化机浆试桩工程8.6万元，桩基工程182.97万元,化机浆桩基检测费10.91万元），拨付工程款679.41万元，占完成工程量的71%；

（2）、备料车间和料仓由河南省五建公司承包XXXX年4月28日开工，合同总价396.65万元,累计完成工程量340.04万元，拨付工程款161万元，占完成工程量的48%；

（3）、污水处理场实行费率招标,由省五建及濮阳市宏亚建设公司承建，于XXXX年10月份开工,累计完成工程量1078.91万元，实际拨付工程款688万元，占完工量的64%；

（4）、料场道路由濮阳市正方建业公司和濮阳市中原市政建设公司承建,于XXXX年10月份开工,合同总价475.60万元,累计完成工程量243万元，实际拨付工程款185万元，占完工量的77%；

（5）、综合办公楼于2003年8月份开工，建筑面积4228.72㎡，2003年底已经完工，XXXX年2月交付使用。

本工程实行费率招标，由濮阳市宏亚建设公司承建。

造价决算于XXXX年8月10日由河南省华夏会计师事务所审核并出具报告，最终审定造价为550.125万元，已拨付工程款522.61万元.

（6）综合楼室外工程由濮阳市宏亚建设公司承建,合同总价38.55万元，已竣工验收,已拨付工程款36.55万元，占应结算金额的95%，留5%的维修基金；

（7）、机电修车间2003年8月份开工，建筑面积236.54㎡，该工程实行费率招标，由濮阳市宏亚建设公司承建；

工程已经完工，XXXX年11月15日由河南华夏会计师事务所有限公司审核并出具报告，最终审定造价为254.80元。

应结算253.34万元，实际拨付工程款186万元，占应结算金额的74%；

（8）、110KV变电站于XXXX年4月10日开工，由濮阳市宏亚建设公司承建，已竣工未决算，预计应结算215万元，实际拨付工程款154万元，占应结算工程款的72%；

（9）、给水净化站于2003年10月下旬开工，由河南省新蒲建筑公司承建，本工程实行造价招标，中标价198.99万元，，已万工程量185.50万元,实际拨付128.26万元，占应结算金额的64.46%；

（10）、厂区围墙工程由濮阳市王助建设公司承建,已竣工决算,应结算56.63万元,已结算53.80万元，扣5％质保金。

（11）、其他支出24.16万元.（包括基建处人员工资18.49万元，厂区绿化2万元，各项保险及其他3.67万元）

土建工程施工合同约定工程款结算，每月由施工企业申报完工量，经项目管理公司审核后，按完成工程量的80%结算工程款。

由于建设资金不能及时到位，实际支付比合同约定数要低，各施工单位均未足额结算。

2安装工程累计支出资金307.05万元

（1）、化机浆车间钢结构，由徐州东大钢结构有限公司承建,合同价款204万元，已全部完工，已支付工程款127.8万元，占合同价款的63%；

（2）、化机浆设备安装，由中国轻工建设工程总公司承建,合同价款195万元，实际支付工程款99.25万元，占合同价款的51％；

3、钢栈桥制作及安装，由徐州东大钢结构有限公司承建,合同价款122万元，已累计完成工程量95万元，实际拨付工程款80万元，占合同价款的66%；

工程名称

概算数

完工量

付款额

付款率

完工率％

化机浆车间

1139.06

950.76

679.41

70%

83%

备料和料仓

396.65

340.04

161

48%

86%

污水处理场

1325.76

1078.9

688

64%

81%

料场及道路

475.6

243

185

77%

51%

综合楼

589.95

559.16

95%

机电仪车间

253.34

186

74%

110KV变电

215

154

72%

给水净化站

198.99

128.26

钢结构

204

127.8

63%

钢栈桥

122

95

80

66%

78%

化机浆设备安装

195

61

99.25

31%

厂区围墙

56.63

53.8

　95%

4264.5

3101.68

3设备投资累计支付资金13091.44万元，完成概算58%。

（1）、进口设备共支出10186.70万元人民币。

①、制浆设备进口奥地利安德里兹公司，合同总价计771.5万欧元，共支付人民币6996万元，已支付合同价款的90%，另外尚有904万元按合同约定待设备调试完成后支付。

设备已经全部到货并安装完毕。

（主设备合同价款435.155万欧元，支付3945万元人民币，制浆辅助设备合同价款336.345万欧元，支付3051万元人民币。

）

②、备料车间剥皮鼓设备进口奥地利安德里兹公司，合同价款68万欧元，支付638万元人民币，占合同价款的90%。

（尚有信用证保证金63万元未支付）

③、进口荷兰帕克公司污水处理设备，合同价款88万欧元，尚未到货，已支付955.63万元人民币.

④、进口ABB公司DCS集散控制系统，合同价款80.5万美元，已经到货，支付667.35万元人民币.

⑤、进口芬兰安德里兹OY公司木片接收系统，合同价款72万欧元，已经到货，支付654万元人民币.

⑥、支付郑州新利公司进口设备代理运费等160万元.

⑦、支付引进设备资料翻译费61.63万元人民币

⑧、支付设备吊装费17.06万元人民币，国外设备采购保管费37.01万元。

（木材出口研究试验费6.64万元，信用证手续费14.79万元）

（2）、国内设备共支出2904.76万元。

国内设备采购截至XXXX年12月31日已签订合同5338.114

万元，已支付2287.19万元。

②、现场非标制作由中国轻工建设工程总公司承建，合同价款716万元，已累计完成工程量617万元，实际支付工程款494.2万元。

③、国内设备采购保管费112.27万元，运费11.10万元。

4、其他投资累计支出2318.10万元，完成概算52%。

（1）、建设单位管理费：

本年度发生188.61万元，累计发生233.03万元（含未付现折旧13.19万元），占概算221万元的105％。

（2）、工程勘察设计费：

本年度发生91.44万元，累计发生263.63万元，占概算310万元的85％。

（3）、工程监理费：

本年度发生150.96万元，累计发生155.18万元，占概算150万元的103％。

（4）、工程前期费用：

本年度发生55.63万元,累计发生386.37万元,占概算100万元的386.37%.

（5）、项目贷款利息：

累计发生利息支出451.60万元，利息收入12.04万元，收支差439.56万元，占概算998.88万元的44％。

（6）、土地及七通一平:

本年度发生5.60万元,累计发生2064.72万元,其中土地入股2000万元，土方等支出64.72万元。

概算只有1785万元，超概算215万元。

（7）、生产准备费:

本年度发生31.82万元,累计发生32.69万元,占概算59.2万元的56%。

（8）、办公家具器具（低值易耗品）:

本年度发生15.94万元,累计发生19.79万元,占概算25.20万元的79%。

1594.97万元

（9）、概算未涵盖的:

①、出国考察费：

本年度发生63.31万元，累计发生67.07万元。

②、环评费、地震灾害评估费：

本年度发生59万元，累计发生84.28万元。

③、临时设施费:

本年度发生58.60万元,累计发生151.39万元（临建钢板房16.82万元，供电线路拆迁再造11.80万元，高压施工用电系统28.60万元，低压配电线路7.91万元，临时供水工程13.97万元，临时道路48.52万元，蒸汽管道0.67万元，高空架线照明4.17万元，厂区大门16.35万元，临建办公室照明安装1.57万元，临建施工用水电缆安装及其他1.01万元）。

④、中介机构审计费:

本年度发生14.18万元,累计发生14.18万元。

⑤、施工用电:

累计发生电费支出61.62万元,代扣电费9.04万元,差额52.47万元。

这部分支出需要待竣工决算时分摊给施工方。

⑥、招投标费:

累计支出16.28万元,收6.56万元,收支差9.72万元。

⑦、办公用固定资产:

本年度发生60.60万元,累计发生160万元。

⑧营林支出:

本年度发生126.80万元,累计发生138.66万元（含土地租金31.06万元，林资源调查费30万元，林木购置10.55万元，工资及附加17.2万元，外出考察费8.79万元）。

⑨、其他支出：

累计发生45.36万元。

（其中租赁费24.72万元，可行性研究费18.23万元，无形资产1.41万元，其他待摊投资1万元。

七会计报表主要事项附注

1.货币资金

项目年初余额年未余额

现金72937.0810482.18

银行存款5338948.6227922479.96

其他货币资金0.009688517.32

合计5411885.7037621479.46

2.预付账款

本公司预付账款年初余额1701482.00元,年末余额33821654.15元,账龄在一年以内的为30070454.15元,所占比例为88.91%，一至两年的为3751200.00元,所占比例为11.09%，均为预付器材款。

欠款金额前六名债务人列示如下；

单位金额款项性质

河南昊瑞经贸有限公司14478547.65设备款

株洲时代新材料科技股份有限公司2852000.00设备款

宜兴市自动化水工业设备厂2215200.00设备款

上海上上不锈钢管有限公司2011300.00设备款

帕克环保技术（上海）有限公司2000000.00设备款

郑州天鹰平高电气有限公司1536000.00设备款

3.其他应收款

本公司其他应收款年初余额为414803.87元，年末余额为3739591.02元,账龄在一年以内的为3362948.3元,比例为89.93%,一至两年的为376642.72元,比例为10.07%。

主要债务人的年末应收款余额列示如下：

濮阳三强热电有限公司1700000.00借款

河南新利国际货运代理有限公司1600000.00预付款

濮阳经济技术发展总公司339573.3应收前期费

4.存货

本公司存货年初余额为36856.00元，年末余额为24128489.16元，主要为库存材料、库存设备、低值易耗品。

5．固定资产和累计折旧

本公司固定资产年初余额为1360779.23元,年末余额为1601576.00元;

累计折旧年初余额为37795.62元,年末余额为204701.21元。

6.工程物资

本公司工程物资年初余额为9772967.76元，年末余额为81962910.17元，主要为设备投资、器材采购、委托加工器材。

7.在建工程

本公司在建工程年初余额为12204910.26元，年末余额为32446119.36元，包括建筑工程投资和安装工程投资,主要工程项目列示如下：

预算数

工程投入占预算比例

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

建筑工程

45548300

66.25%

4518305.33

25657314.03

0.00

30175619.36

安装工程

26995100

8.41%

2270500.00

8、无形资产

本公司无形资产年初余额为20000000.00元,年末余额为20014060.00元,为土地使用权和财务软件。

9、长期待摊费用

本公司长期待摊费用年末余额为23658378.07元,包括采购保管费、待摊投资、营林支出、递延资产。

10.应付账款

本公司应付账款年初余额为222554.49元，年末余额为1517102.39元，账龄在一年以内的为1443046.39元,比例为95.12%,一至两年的为74056.00元,比例为4.88%。

欠款金额前五位债权人列示如下：

单位名称年未余额账龄款项性质

河南省第五建筑工程公司778000.00一年以内工程款

上海东方泵业（集团）有限公163000.00一年以内设备款

南京立业电力变压器有限公司100000.00一年以内设备款

淮北市一环矿