出口退税及网上申报操作流程Word文档格式.docx

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输入所属期，例201212

“基础数据采集”----“免抵退数据录入”下分单证不齐和单证齐全二项

单证不齐：

出口货物明细数据录入-------“新增”

上表中：

出口发票号：

步骤一中发票号码前加0770

报关单号：

报关单信息表中的核销单号+001………………

商品代码：

补齐10位（报关单上的数据补齐10位）后面补0

单证不齐时不分FOB和C&

F价

单证齐全时：

擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（无密码）

免抵退销售额=本期出口销售额

免抵退销售额累计=本年出口销售额累计

不得抵扣进项税额=本期进项税额转出（免抵退税）

销项税额=本期销项税额

进项税额=本期进项税额

进项税额转出=本期进项税额转出合计（免抵退税+内销抵扣发票进项税额转出）

应抵扣税额合计=本期进项税额+留底税

应纳税额=本月转出未交增值税

另做单证不齐时需做当月销售

1、全部免退税的做下列凭证

借：

应收帐款（出口销售额人民币）

贷：

主营业务收入

2、不全部免退税的做下列凭证

借：

主营业务成本

应交税金----进项税额转出（不予以免抵退的税额）

出口冲减指单证不全或单证齐全数据做错时做的红冲

做成与错误相同的单证一笔负数，再做一笔正确的，同时还需开具一份红冲发票再开一张正确的发票

税务局专管员处月底拿“生产企业出口货物免、抵、退税审批通知书”

依据：

应免抵税@@元，应退税额##元

对于应退税额：

应收补贴款##元

应交税金---出口退税

对于免抵税额不需做凭证但是需计提税

主营业务税金及附加

贷：

应交税金-----应交城建税@@乘以0.07

其他应交款---教育费附加@@乘以0.02+**乘以0.03

单证齐全时再做一次

单证齐全时还需做电子口岸中的出口退税-----数据报送

四、同和软件

出口退税网上申报系统（密码123456）

“新版申报”------“申报”（添加前面生成的文件，出口企业退免税预申报生成的文件）

单证不全和单证齐全都需预申报再正式申报

打印报表

五、收到预收款

网页“国家外汇管理局应用服务平台”输入

用记代码：

6081*****

用户名：

**

密码：

*******

“贸易信贷报告”---“预收货款报告”---“。

。

新增”----输入查询日期核准