创业之星案例分析-0研策略..doc
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武汉理工大学经济学院
企业经营模拟课程
案例分析大作业
专业班级：
电商1101
学生学号：
学生姓名：
刘畅
授课教师：
目录
1.第一季度 1
1.1市场准入 1
1.2决策内容 2
1.2.1产品设计和研发 2
1.2.2市场开发 2
1.2.3ISO认证 3
1.2.4资金预算 3
1.3广告投放 4
1.4生产管理 5
1.4.1排产计划 5
1.4.2设备购置 5
1.4.3人员配置 5
1.4.4原料采购 6
1.5下季度预测 6
1.5.1生产线预出售 6
1.5.2原材料预采购 6
1.5.3计划辞退 7
1.5.4设备人员升级 7
1.6订单交付 7
1.7季度结算 8
1.7.1销售收入 8
1.7.2销售成本 8
1.7.3季末自动结算项 9
1.7.4下季度季初自动结算项 10
1.7.5应收账款贴现 11
1.7.6可贷款额度 12
2.第二季度 13
2.1上季度市场分析 13
2.1.1广告投放 13
2.1.2销售分析 13
2.1.3产品分析 13
2.1.4对手分析 13
2.2当季市场预计 17
2.2.1广告及销售预计 17
2.2.2单位广告与销售的效益 18
2.3广告投放与销售人员 18
2.4资金预算 19
2.5生产管理 19
2.5.1排产计划 19
2.5.2设备添置 20
2.5.3工人招聘 20
2.5.4原料采购 21
2.6订单交付 21
2.7下季度预测 21
2.7.1原材料预采购 21
2.7.2计划辞退 22
2.7.3设备人员升级 22
2.8季度结算 22
2.8.1销售收入 22
2.8.2销售成本 22
2.8.3季末自动结算项 23
2.8.4下季度季度自动结算项 23
2.8.5应收账款贴现 23
2.8.6可贷款额度 24
3.第三季度 24
3.1上季度市场分析 24
3.1.1广告投放 24
3.1.2销售分析 25
3.1.3产品分析 25
3.1.4对手分析 25
3.2当季市场预计 31
3.2.1广告及销售预计 31
3.2.2单位广告与销售的效益 32
3.3广告投放与销售人员 32
3.4资金预算及贴现管理 32
3.5生产管理 34
3.5.1排产计划（库存管理） 34
3.5.2设备添置 34
3.5.3工人招聘 35
3.5.4原料采购 35
3.6下季度预测 35
3.6.1原材料预采购 35
3.6.2计划辞退 36
3.6.3设备人员升级 36
3.7订单交付 36
3.8季度结算 36
3.8.1销售收入 36
3.8.2销售成本 37
3.8.3季末自动结算项 37
3.8.4下季度季初自动结算项 37
3.8.5应收账款贴现 37
3.8.6可贷款额度 38
4.第四季度 38
4.1上季度市场分析 38
4.1.1广告投放 38
4.1.2销售分析 39
4.1.3产品分析 39
4.1.4认证情况 39
4.1.5市场开发情况 39
4.1.6对手分析 40
4.2当季市场预计 46
4.2.1广告及销售预计 46
4.2.2单位广告与销售的效益 46
4.3广告投放与销售人员 46
4.4资金预算和贴现管理 46
4.5生产管理 48
4.5.1排产计划 48
4.5.2设备添置 48
4.5.3工人招聘 49
4.5.4原料采购 49
4.6订单交付 50
4.7季度结算 50
4.7.1销售收入 50
4.7.2销售成本 51
4.7.3季末自动结算项 51
4.7.4应收账款贴现 51
5.结果分析 52
1.第一季度
1.1市场准入
第一季度开始，反复刷新销售部---广告投放、研发部---参与市场，统计各个群体的产品总数，绘制各小组基本策略表，以供本组决策参考。
表1-1各小组基本策略表
实惠
经济
品质
研发情况
研发产品
组别
参与
市场
产品设计
参与市场
产品设计
参与市场
产品设计
1
2
2
2
3
1
1
0研
2
2
2
1
1
1
3
2研
品质
3
2
2
2
3
1
1
0研
4
2
2
1
1
1
3
2研
品质
5
2
2
2
3
1
1
1研
经济
6
2
2
2
3
1
1
0研
7
2
2
2
2
1
2
1研
品质
8
2
2
1
1
1
3
2研
品质
9
2
2
2
3
1
1
1研
经济
10
2
2
2
2
1
2
1研
品质
11
2
2
2
3
1
1
0研
12
1
1
2
3
1
2
1研
品质
13
2
2
2
2
1
2
1研
品质
14
1
1
2
3
1
2
1研
品质
15
2
2
2
3
1
1
0研
16
2
2
1
1
1
3
2研
品质
17
2
2
2
2
1
2
1研
品质
18
2
2
2
2
1
2
1研
品质
19
2
2
2
2
1
2
1研
品质
20
1
1
2
3
1
2
1研
品质
汇总
35
40
43
43
21
37
（注：
以上仅绿色数据真实，其他数据只是为了告知大家要绘制这么一个表）
1.2决策内容
1.2.1产品设计和研发
根据市场准入里面绘制的各小组基本策略表，决定本组选用0研发，122（品质1111，经济211、1111，实惠111、1111）的策略。
（此处同时也适用2研发312的策略，个人认为2研发在此处更加适合）
表1-2产品设计方案表
实惠设计
得分
备注
111
3
1111
13
通常不会3实惠，所以仅给出两组设计方案
经济设计
得分
111
3
功能低，不推荐
112
12
121
12
价格贵，当季付，不推荐
211
12
1111
13
21211
41
此种设计只在研发经济时选用
品质设计
得分
1111
13
33111
41
33211
41
评分与上面一样，价格贵出5-6元，好在下季付
31311
41
好处在于都是下季付，但是需要预采购
图1-1本组第一季度产品设计方案
1.2.2市场开发
对上海，广州，武汉，成都四个市场进行开发。
开发市场根据资金链而定，而资金链又受策略的约束，所以一般0研与1研开发全部市场，2研不开发成都市场。
1.2.3ISO认证
0研依据第二季度资金链的情况来决定是否进行ISO认证，如果在开发市场，广告，生产一系列活动全部做完之后资金有充足，那么就进行认证。
1.2.4资金预算
在Excel工具上对生产线、厂房、市场开发、资质认证、原料购买、人员招聘、广告投放等一系列活动进行演算，精确每一笔钱花在什么地方，合理贷款，保证资金链正常运转。
通过各方面所需资金的预算，由上图可知为了保证公司正常运转，企业需从银行贷款18+万，为了保证资金的宽松度，我们选择满贷。
满贷后，资金所剩余额如下图所示：
1.3广告投放
0研发由于不需要研发费用，所以其优势在于第1、2季度资金充足，可以打大量的广告，广告可以提高产品评分---品牌分，来弥补产品评分—功能分。
我们的排产计划是实惠111、1111满产，经济211、1111半产，品质1111半产。
广告是：
事实上这里我们发现，实惠、经济、品质的均需为260、171、263，所以我们各630个实惠是不太恰当的，因为实惠的品牌权重只有10，也就是说打广告很难去拉到订单。
而品质实际上更加适合满产，它的品牌权重是25，比较容易通过广告拿到订单。
1.4生产管理
1.4.1排产计划
我们的排产计划是实惠111、1111满产，经济211、1111半产，品质1111半产
1.4.2设备购置
因为有五种产品需要生产，所以5条手工线，同时2条柔性线在建，所以我们2个中厂房，2R5S（同理如果2R4S开则是1中厂房1小厂房）。
1.4.3人员配置
5S里面有2S需要满产，3S半产，所以我们一共招聘7个生产工人。
关于销售：
销售能影响某个市场全部产品的产品评分---销受能力，所以产品越多，那么招销售越有利。
一般来说，25开4个，24开3个，26开5个，这里我们招的4个销售。
可以参照5.24号我们在实验室做的测试数据。
1.4.4原料采购
根据排产计划，可以直接知道原材料的需求数量，根据折扣比例，适当的上调采购数量。
当第一次采购出现差错时，我们的工具支持二次采购。
对于紧急采购的采购数量系统自动生成，不用人工输入。
1.5下季度预测
1.5.1生产线预出售
二季度不需要手工线，所以在第一季度末全部预出售，这样第二季度可以减少40000*5%*5的折旧费（设备总折旧费=设备原值*折旧比例*设备数量），同时由于手工线出售之后会回款，这样可以保证我们第二季度产能不会过剩的同时保证资金充足。
1.5.2原材料预采购
根据我们的产品设计，我们需要预采购的原材料只有发声材料。
通过预测下一次发声相关配置的产品的需求，我们进行全部预采购。
1.5.3计划辞退
假设我们第二季度不需要4个销售，那么我们可以对其进行计划辞退，只需要300/人的辞退费用。
适合于在某一个季度想清空库存的时候用，当季招，当季计划辞退。
1.5.4设备人员升级
第一季度不需要设备升级
1.6订单交付
订单交付过程需注意收得现金与应收账款的计算。
收得现金公式为
第二季度应收账款公式为
同理可得其他账期应收账款，合计应收账款为全部应收账款。
1.7季度结算
1.7.1销售收入
（1）在订单配送完成之后，可以直接从销售部---产品利润处直接获得销售收入与销售成本的数据，数据填入Excel工具。
（2）销售收入=销项税/0.17,根据此公式，可以直接利用Excel工具完成销售收入的计算。
我们一般选择第一种方式填写销售收入，这样可以避免工具因为人为的操作不当造成的数据错误。
1.7.2销售成本
（1）在订单配送完成之后，可以直接从销售部---产品利润处直接获得销售收入与销售成本的数据，数据填入Excel工具。
（2）营业成本=已出售的产品总成本（材料成本+生产线维护+厂房租金+工人工资+加工费用+生产线折旧，其中生产线维护、厂房租金、工人工资和加工费用之和又称为制造费用）。
但是利用工具计算营业成本的时候需要注意一个原材料先进先出的原则。
先进先出，是指根据先入库先发出的原则，对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法。
采用这种方法的具体做法是：
先按存货的期初余额的单价计算发出的存货的成本，领发完毕后，再按第一批入库的存货的单价计算，依此从前向后类推，计算发出存货和结存货的成本。
计算出营业成本，营业成本与报价的比例则是产品的营业利润率。
根据产品利润率我们可以调整产品的排产计划和生产线配置，从而实现所有产品的利润和最大化。
由于涉及到的计算公式和过程较为复杂，我们Excel工具没有实现成本自动计算的功能。
所以我们一般利用第一种方式填写营业成本。
1.7
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