转账支票等票据内容Word文件下载.docx

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完整的支票需要填好日期、收款人、金额（大小写要相符）。

日期的填写必须大写，日期大写时如果是一个数字的月份必须要在前面加个零。

例如8月应写成零捌月。

10月要写成零壹拾月；

11月写成壹拾壹月。

10日前都写成零几日；

10日、20日、30日前必须加个零。

例如10日应该写成零壹拾日。

数字的大写要标准：

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

（特注：

柒别写成染。

）支票正面加盖银行预留印鉴（财务专用章和法人章）

2.有效期：

10天从出票的当天算起，遇到法定假期顺延。

3.背书：

第一收款人如不进账，可以将支票支付（转）给别人，这就叫背书。

在支票的背面的粘贴处粘贴银行专用的粘贴单，附加信息一栏不能填写任何资料，被背书人在收款人后的方框内盖上单位合法的财务印件（财务章、法人章），在收款人盖章的上面的小方框内填写上被背书单位的全称。

4.进账：

分正进账和倒进账两种。

正进账是出票单位直接填好支票去本公司的开户行给收款人通过银行付款。

不过，得事先问好收款人的开户行和账号，填写好进账单才行。

倒进账是收款人从付款方得到填写正确的支票，在盖好自己单位的财务印件，填好进帐单去本公司的开户行进账，并注明“**银行委托收款”字样，银行在第一张进帐单上盖上受理章，拿回公司交给财务人员就行了。

办理流程

1、出票：

客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留银行印鉴。

2、交付票据：

出票客户将票据交给收款人（也可直接到开户银行办理付款手续）。

3、票据流通使用：

收款人或持票人根据交易需要，将转账支票背书转让。

4、委托收款或提示付款：

收款人或持票人持转账支票委托自已的开户银行收款或到出票人开户行提示付款。

收款人提示付款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托收款字样。

挂失止付：

转账支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。

转账支票提示付款期限为10日，超过付款期的支票，银行不予受理；

转账支票的权力时效为自出票日起六个月，在票据开出六个月内，收款人可持有关证明文件，向付款人请求付款。

1、银行承兑汇票票样第一联

银行承兑汇票第二联

第二联背面

银行汇票第三联

•▲操作流程（传统意义上）

•1、出票人申请办理银行承兑汇票。

农村信用社按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。

出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，信用社加盖汇票专用章。

•2、承兑信用社将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。

•3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑社。

•4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行（社）办理托收。

•5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑信用社。

•6、承兑信用社向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。

承兑并签订承兑协议

附件3

开具红字增值税专用发票申请单

NO.

销售方

名称

购买方

税务登记代码

开具

红字

专用

发票

内容

货物（劳务）

名称

单价

数量

金额

税额

合计

————

说明

对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：

已抵扣□

未抵扣□

纳税人识别号认证不符□

专用发票代码、号码认证不符□

对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：

号码：

开具红字专用发票理由：

申明：

我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。

购买方经办人：

购买方名称（印章）：

年月日

注：

本申请单一式两联：

第一联，购买方留存；

第二联，购买方主管税务机关留存。

1.2开具红字专用发票的处理流程

企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。

根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

1.2.1购买方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：

⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；

⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：

①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；

②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；

③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；

④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程

购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-1所示。

购买方提交申请单 

购买方税务机关审核后开具通知单 

购买方将通知单交予销售方 

销售方开具红字专用发票

⑴购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

⑵购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

⑶购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

⑷销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

1.2.2销售方申请开具

当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：

⑴因开票有误购买方拒收；

⑵因开票有误等原因尚未交付。

销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

销售方提交申请单 

销售方税务机关审核后开具通知单 

销售方开具红字发票

⑴销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

⑵销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

⑶销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。