宁区茶45号Word文档下载推荐.docx

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三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

1.选用的评价指标和评价方法

根据区财政厅《关于预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》（宁区财绩〔2018〕1号）文件精神，为做好我局2018年项目支出绩效自评工作，制定了蕉城区茶业管理局2018年农业生产发展资金项目绩效评价工作方案。

该项目评价方法主要采用成本效益分析法。

整个绩效评价体系包括三个一级指标（投入、过程和产出与效益），每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标有的是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，有的是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现，指标体系共设置11个二级指标。

每一个二级指标下设27个三级指标，并设置了得分权重和详细的评分标准，对各级指标得分进行加总，得到绩效评价总分。

指标的具体设置情况如下：

1、“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。

例如，项目实施事件与计划时间的差异情况；

绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性；

成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。

2、“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。

重点考核管理制度建立情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。

如管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性；

管理制度健全性、资金使用全规性固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性；

会计信息规范性和完整性。

3、“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量，考核生态园基础设施建设。

茶叶重点村和茶企业、合作社修建茶区道路，植树造林开沟修渠，改善茶园生态环境；

推动老化茶园改造。

推动休闲茶园开发。

推动天山绿茶原产地示范基地、茶叶出口示范基地建设、茶叶品牌建设示范基地；

考察质量安全生产宣传。

考察区域主要媒体宣传。

支持开展“天山绿茶”、“天山红”茶叶出口宣传推介活动；

支持茶叶电商、茶叶品牌包装、茶叶品牌进社区等宣传活动。

举办茶叶技术培训班，重点做好现代茶业生产、有机肥替代化肥、茶叶质量安全、茶叶品牌建设、茶叶技术推广、村级茶叶技术员等培训班。

产出质量考核项目完成情况，资金使用规范；

经济效益考核茶叶产量，增加茶企茶农收入；

社会效益考核茶叶质量安全，提升品牌知名度等；

服务对对象满意度考核茶农满意度。

2.现场勘验、核查、核实的情况

我局高度重视财政支出绩效自评工作，成立了茶业局财政支出绩效评价工作领导小组，对工作成效进行检查、核实，并对照评价指标和评分标准进行评议与打分，项目自评得分为98分，自评等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

该项目通过投入、产出、效益3个一级指标，时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、经济效益目标、社会效益目标、服务对象满意度目标7个二级指标和10个三级指标考核项目绩效目标的完成情况。

具体如下：

1、时效目标：

该项目资金预算安排130万元，实际到位130万元，到位率100%，但该项目资金在计划月份内到达，同时该项目也在计划内完成，达到绩效目标。

2、成本目标：

参加杭州、济南、福州等茶博会活动项目绩效目标值27万元，实际完成27万元，举办蕉城区第九届“斗茶赛”等活动项目绩效目标值30万元，实际完成30万元，天山绿茶微信平台建设维护费绩效目标值10万元，实际完成10万元，与蕉城区电视新闻中心合作拍摄《天山茶》宣传片项目绩效目标值3万元，实际完成3万元，在〈宁德电视台“茶天下”〉（大梦蕉城）等媒体宣传费用项目绩效目标值10万元，实际完成10万元，茶叶生产质量安全宣传监管工作项目绩效目标值5万元，实际完成5万元，茶叶企业完成“一品一码”可追溯建设项目绩效目标值10万元，实际完成10万元，茶叶“五新技术”推广培训项目绩效目标值5万元，实际完成5万元，奖励“三品一标”建设和SC认证项目绩效目标值10万元，实际完成10万元，茶园霜冻灾害保险项目绩效目标值15万元，实际完成15万元，振兴乡村重点帮扶项目绩效目标值5万元，实际完成5万元。

目标值完成比例达100%，达到绩效目标。

3、数量目标：

1、茶事活动：

参加杭州、济南、福州等茶博会活动绩效目标值2个，实际完成2个；

举办蕉城区第九届“斗茶赛”活动绩效目标值1场，实际完成1场；

2、品牌宣传推介：

天山绿茶微信平台建设绩效目标值1个，实际完成1个；

与蕉城区电视新闻中心合作拍摄《天山茶》宣传片绩效目标值1个实际完成1个；

媒体宣传茶叶公共品牌绩效目标值2个，完成2个；

3、茶叶质量安全有茶技培训：

开展“放心茶”宣传月活动绩效目标值3场，实际完成3场；

茶叶质量安全抽检次数绩效目标值3次，实际完成3次；

茶叶质量安全抽检茶样绩效目标值10个，实际完成10个；

制作茶叶质量安全宣传册绩效目标值600册，实际完成600册；

举办茶技员培训班绩效目标值8期，实际完成8期；

绿色茶园认证绩效目标值2个，实际完成2个；

农产品地理标志绩效目标值1个，实际完成1个；

无公害茶园认证绩效目标值3个，实际完成3个；

QS认证绩效目标值6个，实际完成6个；

茶叶企业完成“一品一码”可追溯建设绩效目标值50家，实际完成42家；

4、振兴乡村重点帮扶：

振兴乡村重点帮扶绩效目标值5家，实际完成5家；

绩效目标值完成100%,已完成绩效目标值。

4、质量目标：

1.群众对茶叶质量安全知晓率达到98%；

2.总体工作完成情况100%；

3验收合格率达到100%。

绩效目标值达到100%，已完成绩效目标值。

5、经济效益目标：

提升了茶叶产量，增加茶企茶农收入，绩效目标值提升茶叶产量13164吨，增加茶个茶农收入78026万元，实际完成提升茶叶产量12881吨，增加茶个茶农收入81097万元，绩效目标值达到100%，已完成绩效目标值。

6、社会效益目标：

大力培育龙头企业绩效目标值为取得QS认证的企业5家、市级龙头企业2家、区级龙头企业1家、省级龙头企业1家、种茶农户受益达500多户、茶产业从业人员近23万人，实际取得QS认证的企业5家、市级龙头企业2家、区级龙头企业1家、省级龙头企业1家、种茶农户受益达500多户、茶产业从业人员近23万人，绩效目标值达到100%，已完成绩效目标值。

7、服务对象满意度目标：

该项目实施全程跟踪服务，调查茶企、茶农满意度，调查结果为98%，达到绩效目标值。

（三）项目绩效分析

2018年度，我局充分发挥农业生产发展资金项目的作用，通过科学规范地使用项目资金，提高资金的使用效率，取得了显著成效，圆满完成了全年工作目标。

2018年我局以绩效评价指标体系为基础，根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分，并汇总得出2018年农业生产发展资金项目支出绩效评价综合得分为98分，达到优秀水平，各级指标得分情况见绩效评价表所示。

1、投入（权重为30%，满分30分）。

该一级指标项目立项情况下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重4%）；

②项目立项（权重12%）；

③资金落实情况（权重14%）。

三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；

绩效目标合理性、绩效指标明确性、纯净指标完成率、项目立项规范性；

绩效测算如下：

①时效性，考察实际下达时间是否晚于计划时间。

实际考核结果在计划时间内，符合要求，得4分。

②绩效目标合理性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

但该项目的年度任务数或计划数为130万元，实际完成130万元，此项指标完成100%，得2分。

③绩效指标明确性，主要考察是不将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

该指标体系符合标准，得2分。

④绩效指标完成率，该项目目标完成数与期初目标编制数符合标准，完成率达到100%，得5分。

⑤项目立项规范性，衡量项目是否按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料是否符合相关要求，事前是否已经过必要的可行性研究、专家认证、风险评估、集体决策等。

经考察，该项目立项规范，但事前可行性研究做得不够到位，故扣1分，得分2分。

⑥成本控制率：

通过成本控制率核算Ａ≦100%；

得4分。

⑦资金到位率：

经核对该项目资金预算130万元，实际到位130万元，到位率100%，高于90%，得3分。

⑧到位及时率：

该项目资金全部到位时间在计划内，得3分。

⑨资金使用率；

该项目资金全部在计划时间内实施完毕，使用率达到100%，得4分。

综合以上，项目投入情况得29分，主要扣分原因是第五点的项目立项规范性中的可行性研究工作做得不够到位，故扣1分，合计在投入指标中扣1分。

2、过程（权重为30%，满分30分）。

一级指标项目立项设置有3个二级指标，分别为：

①业务管理（权重10%）；

②财务管理（权重13%）；

③会计信息管理（权重7%）。

二级指标下设多个三级指标进行考核。

1业务管理制度健全性：

根据省市茶业部门总体部署和区委、区政府茶产业工作要求，2018年度蕉城区茶叶生产发展资金安排的会议纪要，积极推进绩效管理。

业务方面，具有相应的业务管理制度且业务管理制度合法、合规、完整。

2制度执行有效性：

项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等能够及时落实到位。

得3分。

3项目质量可控性：

具有相应的质量要求和目标并采取了必要的控制措施和手段保证了项目可控性。

4财务管理制度健全性：

我局制定了《蕉城区茶业管理局预算业务管理制度》、《蕉城区茶业管理局收支业务管理制度》、《蕉城区茶业管理局固定资产管理规制度》、《蕉城区茶业管理局合同管理制度》等内控制度，得2分。

5资金使用合规性：

规范财务管理，财务信息真实性、财务信息完整性、财务报表统计及时准确性等方面均达到相关要求，得3分。

6固定资产专人管理情况：

本单位固定资产有指定专人管理，得1分。

7固定资产利用率：

本单位固定资产利用达到100%，无闲置固定资产。

8项目资金安全性：

该项目符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得4分。

9会计信息管理信息规范化：

我局按事业单位会计核算相关政策，完善会计制度，使会计核算规范化，得3分。

10信息完整性：

项目会计核算相关资料完整，达到绩效目标要求，得4分。

综合以上，该指标自评得分为30分。

3、产出与效益（权重40%，满分40分）。

该一级指标项目立项情况下设置有5个二级指标，分别为：

①产出数量（权重21%）；

②产出质量（权重6%）；

③经济效益（权重3%）；

④社会效益（权重6%）；

⑤服务对象满意度（权重4%）。

绩效测算：

1产出数量：

2018年我局参加杭州、济南、福州等茶博会活动2个，举办蕉城区第九届“斗茶赛”活动1场，完成绩效目标值100%，得4分。

2天山绿茶微信平台建设1个，与蕉城区电视新闻中心合作拍摄《天山茶》宣传片1个，媒体宣传茶叶公共品牌2个，完成绩效目标值100%，得6分。

3开展“放心茶”宣传月活动3场，茶叶质量安全抽检次数3次，茶叶质量安全抽检茶样10个，制作茶叶质量安全宣传册600册，举办茶技员培训班8期，绿色茶园认证2个，农产品地理标志1个，无公害茶园认证3个，QS认证6个，茶叶企业完成“一品一码”可追溯建设42家，完成84%，“一品一码”可追溯建设项目未完成100%，故扣1分，得8分。

4振兴乡村重点帮扶5家，完成目标绩效值100%，得2分。

5产出质量：

群众对茶叶质量安全知晓率达到98%，得2分。

6该项目总体工作完成情况良好，资金使用规范，完成率达到100%，项目完成率100%，得2分。

7总检查验收61家茶叶企业，全部合格，合格率达到100%，得2分。

8经济效益：

该项目提升了茶叶产量，增加茶企茶农收入，茶叶产量12881吨，茶叶收入81097万元，得3分。

9社会效益：

通过该项目大力培育龙头企业、安置大量农村劳动力就业共培育省级龙头企业1家、市级龙头企业2家、区级龙头企业1家、取QS认证企业5家，全区种茶农户受益500多户、茶产业从业人员近23万人，得6分。

10服务对象满意度：

对该项目实施全程跟踪服务，社会调查茶企茶农满意度，满意度为98%，得4分。

11综上该指标自评得分39分，主要扣分原因为：

1、第3点茶叶企业完成“一品一码”可追溯建设42家，完成84%，，因企业对“一品一码”意识不够，部分企业存在拖的现象，造成该项目未完成，故扣1分。

综合以上，该项目自评得分为98分

4、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1、茶类多样，品牌宣传难。

蕉城区生产绿茶、红茶、白茶、青茶四大类，既有传统的地理标志产品天山绿茶、天山红，又有新增市场品牌的天山白茶、天山银豪。

从市场情况看，众多厂家大都走中、低价路线，适销市场对路产品，品质优秀的高端产品市场占有率低，天山绿茶品牌依托程度不高，主推产品宣传难。

2、标准滞后，茶样统一难。

以天山绿茶为例，天山绿茶标准于2006年修定，外形有扁形、针形、螺形和条形四种类型，茶样多样，产品的外部特征被逐渐忽略，外观上的识别度不高，难以形成共识，亦难以在消费者心中留下明确的印象。

3、包装混乱，特色打造难。

蕉城区茶叶公共品牌缺乏统一包装，企业各自包装，单打独斗，既不符合规范，又未能体现茶叶地方特色，没能形成品牌宣传效果，还增加企业成本。

4、粗制茶叶质量难管。

我区茶叶基地化建设较少，多数是茶农小户种植，分散经营，造成生产投入品使用不规范，源头把控难，茶叶产品质量安全监管难度大。

5、省市级龙头企业减弱。

省市级龙头企业少，企业规模整体偏小，应对市场环境变化的能力弱，形不成市场竞争优势。

6、企业融资成本增加。

我区中小茶企资金缺乏现象普遍存在。

受制于茶农、茶企抵押品如农村宅基地、茶园、厂房等不符合抵押条件的特殊性以及风险性，茶农和小规模茶叶企业很难获得中长期银行贷款，融资渠道不畅，资金制约问题突出，企业发展后劲严重不足。

如九都思源茶厂、霍童云雾山茶厂要求贷款100万都难以办理。

7、企业效益不理想。

大部分企业茶叶标准化生产程度较低，自我发展能力很弱，效益普遍不高。

（二）项目改进措施

1、明确公共品牌宣传重点。

蕉城区重点打造宁德天山茶，组织茶企参加全国、全省各类茶事活动，争创国家级、省级茶叶品牌，并通过新闻媒体、新媒体自媒体加大公共品牌广告宣传力度，提升宁德天山茶公共品牌知名度。

2、举办北京推介会。

以北京举办2019年中国北京世界园艺博览会为契机，组织茶叶企业参加2019年中国北京世界园艺博览会茶主题馆活动，宣传推介宁德天山茶。

3、制定天山茶标准。

外形不仅是产品的现象，也是品质的保障。

一个准确的外观，既是对品牌产品品质的确定，也有利于识别记忆，有助于品牌推广。

因此，为适应茶叶市场需求，需修制《天山绿茶》福建省地方标准、《天山红工夫红茶》企业标准、制定《天山白茶》团体标准，在标准中确定主要的适宜茶树品种，并制作相应茶类、级别的实物参考标准样，规范产品统一标准，指导茶叶生产加工和市场监管。

4、推广茶叶包装。

为适应市场发展，统一设计、制作具有蕉城地方特色的茶叶产品包装标识，推进蕉城天山茶产品包装标准规范。

5、扶持茶叶电商。

依托蕉城区电子商务企业福建纳物电子商务有限公司，扶持建立蕉城茶叶电子商务平台，通过电商渠道宣传蕉城天山茶品牌，鼓励和引导茶叶企业入驻平台，打造“互联网+茶产业”，拓宽茶叶销售渠道。

6、扶持品牌加盟。

发挥在外蕉城籍茶商优势，扶持在北京、天津、上海等北方一二线大城市发展建立宁德“天山绿茶”公共品牌加盟店、实体店，内联外扩，整合资源，集中力量，推进蕉城茶叶公共品牌营销建设。

7、举办支提山中韩茶文化交流。

2019年举办支提山中韩文化交流活动，通过挖掘整理蕉城茶叶历史文化，邀请中外茶商、新闻媒体、电商大咖参与活动，营造“千年禅茶发祥地，万里茶路始发港”文化氛围。

8、推行“一品一码”。

全面实行“一品一码”全过程追溯体系，实现茶叶产品质量安全顺向可追踪、逆向可溯源、风险可管控，发生质量安全问题时产品可召回、原因可查清、责任可追究。

同时鼓励茶企申报“SC”认证，为茶叶出口打好基础，提升茶叶质量效益。

五、下一步改进工作的意见和建议

1、进一步细化指标，加强跟踪。

对项目绩效目标指标进行细化，项目跟踪到位。

2、加强资金管理，提高使用效率。

严格执行项目绩效管理制度，严格执行预算安排，提高农业生产发展资金使用的效益。

蕉城区茶业管理局

2019年7月12日