安易账务上机练习题工业高级Word文档格式.docx
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对操作员“张玲”、“王永信”生成的凭证都能审核、记账。
以操作员“张玲”的身份重新登录账务系统。
三、货币管理[基础资料丨货币与汇率]（第二章第四节）
例如：
增加外币代码：
USD名称：
美元币符：
$单位：
元
四、自定义辅助核算[基础资料丨自定义辅助核算项]（第二章第五节）
1、增加类别名称：
费用，各级长度：
3-2-2
2、定义“费用”类别的具体项目
代码
名称
001
差旅费
00101
市内
00102
市外
0010201
火车票
0010202
飞机票
五、辅助说明项[基础资料丨自定义辅助说明项]（第二章第六节）
01
批号
02
生产日期
六、增加或修改的科目[基础资料丨建立会计科目]（第二章第七节）
资产类科目
科目代码
科目名称
辅助核算项
数量单位
101
现金
现金流量控制
102
银行存款
银行科目，现金流量控制
10201
工行存款
10202
中行存款-美元
银行科目,外币核算，期末结汇方向为：
自动转出，现金流量控制
币种USD
109
其他货币资金
113
应收账款
单位往来
115
预付账款
119
其他应收款
个人往来
121
材料采购
数量核算，部门核算
公斤
12101
甲材料
数量核算，部门核算
12102
乙材料
原材料
数量核算，辅助说明项
12301
12302
13701
A型产品
13702
B型产品
161
固定资产
部门核算
169
在建工程
项目核算
负债类科目
辅助核算项
203
应付账款
209
其他应付款
22101
应交所得税
22102
应交城市维护建设税
22103
增值税
2210301
进项税
2210302
销项税
权益类科目
32201
未分配利润
32202
应付利润
32203
提盈余公积金
成本类科目
401
生产成本
部门核算，项目核算
40101
工资
40102
40103
40104
福利费
405
制造费用
40501
40502
40503
40504
折旧费
损益类科目
501
产品销售收入
50101
50102
502
产品销售成本
50201
50202
503
产品销售费用
50301
广告费
50302
50303
50304
504
产品销售税金及附加
521
管理费用
52101
52102
部门核算，费用核算
52103
低值易耗品摊销
52104
坏账损失
52105
折旧
52106
职工教育经费
52107
工会经费
52108
52109
无形资产摊销
522
财务费用
52201
汇兑损益
531
投资收益
542
营业外支出
54201
处理固定资产损失
七、部门[基础资料丨部门职员]（第二章第十节）
名称
职员名称
管理部门
0101
办公室
001王民
0102
财务部
002王永信,003张玲
业务部门
0201
销售一部
004刘力
0202
销售二部
005李明
0203
采购一部
006张志强
0204
采购二部
007白山
03
生产车间
0301
一车间
008张冰
0302
二车间
009黄明
八、项目[基础资料丨项目资料]（第二章第十一节）
代码
名称
科目代码
001
2号锅炉工程
169,40101,40102,40103,40104，40501,40502,40503
002
道路改造工程
九、往来单位[基础资料丨往来单位资料]（第二章第十二节）
增加往来单位资料（地区的分级为：
3-2-2，往来单位分级为：
3-2-2）
备注
往来核算科目
北京地区
兴达工厂
客户
联谊公司
103
华丰工厂
供应商
上海地区
201
夏华公司
202
四明公司
203，115
康利公司
客户，供应商
113，115，203
一十、定义现金流量项目[基础资料丨现金流量代码定义]（第二章第十三节）
流向性质
10
经营活动产生的现金流量
流出
1010
经营流入
流入
101001
销售商品、提供劳物收到的现金
101002
收到税费返还
101003
收到的其他与经营活动有关的现金
1020
经营流出
102001
购买商品、接受劳务支付的现金
102002
支付给职工以及为职工支付的现金
102003
支付的各项税费
102004
支付其它与经营活动有关的现金
20
投资活动产生的现金流量
2010
投资流入
201001
收回投资所收到的现金
201002
分得投资收益所收到的现金
201003
处置固定资产、无形资产、其他长期资产而收回现金净额
201004
收到的其他与投资活动有关的现金
2020
投资流出
202001
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
202002
投资所支付的现金
202003
支付的其他与投资活动有关的现金
30
筹资活动产生的现金流量
3010
筹资流入
301001
吸收投资所收到的现金
301002
借款所收到的现金
301003
收到的其他与筹资活动有关的现金
3020
筹资流出
302001
偿还债务所支付的现金
302002
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
302003
支付的其他与筹资活动有关的现金
十一、科目期初余额[功能丨期初建账数据丨期初余额装入]（第二章第十四节）
期初借方余额
期初贷方余额
27,300.00
618,000.00
551,000.00
67,000.00
36,000.00
111
短期投资
59,700.00
双击打开见（表3）
双击打开见（表4）
164,000.00
64,000.00（80公斤）
100,000.00（100公斤）
137
产成品
70,000.00
双击打开见（表1）
165
累计折旧
280,000.00
双击打开见（表2）
171
无形资产
120,000.00
短期借款
26,000.00
221
应交税金
87,000.00
223
231
预提费用
100,800.00
241
长期借款
150,000.00
301
实收资本
720,900.00
313
盈余公积
405,000.00
900,000.00
提示：
在借方资产+成本=2,609,000.00
在贷方负债+权益+损益=2,609,000.00
（表1）部门期初始余额的定义，在科目处双击即可进入，以下类同。
科目
部门代码、名称
借/贷
年初余额
161－固定资产
0101办公室
借
250,000.00
0102财务部
0301一车间
300,000.00
0302二车间
500,000.00
0203采购一部
200,000.00
0204采购二部
100,000.00
小计
1,600,000.00
（表2）在建工程期初始余额的定义
项目代码
名称
年初借方累计额
50,000.00
厂区道路改造工程
108,000.00
158,000.00
（表3）往来期初业务装入
往来科目
应收账款（113）
应付账款（203）
往来客户
兴达工厂（101）
四明公司（202）
借贷方向
贷
35,100元
125,000元
（表4）个人期初业务装入
其他应收款（119）
其他应付款（209）
王民（001）
李明（005）
900元
58,300元
十二、科目期初余额[功能丨期初建账数据丨往来期初业务装入]
对应科目“113应收账款”，对应往来“101兴达工厂”
日期
摘要
凭证号
单据号
方向
本位币金额
2001-12-22
销售产品
234
409
35100
十三、汇总科目组[基础资料丨汇总科目组]（第二章第八节）
组代码
组名称
对应科目
G01
货币资金
101，102，109
十四、增加凭证类型[凭证丨凭证类型]
简称
转账
转账凭证
十五、自定义分录[基础资料丨自动会计分录定义]（第二章第十五节）
1、定义以下自动凭证，为日常使用状态，凭证类型：
转账，分录号由操作者自行定义。
（1）计提应交纳城市维护建设税。
（为应纳营业税、消费税、增值税三税之和的7%）
借：
产品销售税金及附加（504） 公式：
借贷平衡校正数
贷：
应交税金（221）—应交城市维护建设税（02）
公式：
22103贷方余额的0.07倍。
定义月结型自动转账分录
（1）结转企业营业费用
分录号：
yj1凭证类型：
转账使用时间：
月结顺序号：
1
摘要
借/贷
科目代码
金额来源（表达式）
结转营业费用
借
321
引导选用“借贷方平衡较正数”GC（）
贷
50201
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“50201”
50202
按科目递推
50301
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“50301”
结转营业费用
50302
展开分录行，进行定义。
公式为：
BM（'
$B'
'
JF'
$K'
C'
）
50303
50304
504
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“504”
52101
展开分录行，进行定义。
公式为：
52102
52103
52104
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“52104”
52105
52106
52107
52108
52109
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“52109”
52201
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“52201”
54201
引导选用“科目表取数”→“借方发生额”→“54201”
（2）结转企业营业收入
yj2凭证类型：
转账使用时间：
2
结转营业收入
321
引导选用“科目表取数”→“贷方发生额”→“50101”
引导选用“科目表取数”→“贷方发生额”→“50102”
531
引导选用“科目表取数”→“贷方发生额”→“531”
541
引导选用“科目表取数”→“贷方发生额”→“541”
十六、预算编制[预算管理丨预算编制]
采用平均法编制预算
本年预算
平均每月
（50102）产品销售收入-B产品
1,8000,000.00
1,500,000.00
●日常业务处理（第三章）
由操作员“张玲”编制会计凭证。
凭证编制[凭证丨凭证编制]
根据企业发生的业务如下：
1．1日，采购一部向华丰工厂购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400,000元,增值税6，800元，共计408，800元，此批材料批号为1000011，生产日期为2000.01.01，款项尚未支付。
借：
材料采购（121）—甲材料（01）（部门代码0203）400,000.00
应交税金（221）—增值税（03）—进项税（01）6,800.00
贷：
应付账款（203）（华丰工厂103）406,800.00
2．2日，
材料采购（121）—甲材料（01）0204200,000.00
应交税金（221）—增值税（03）—进项税（01）3,400.00
应付账款（203）（华丰工厂103）203,400.00
3．7日，以银行存款支付华丰工厂部分材料货款22,882元。
借：
应付账款（203）（华丰工厂103）22,882.00
银行存款（102）—工行存款（01）（原始单据号2359）22,882.00
102001[购买商品、接受劳务支付的现金]
4．8日，用中行存款（美元）预付购货定金，四明公司1,001.00美元，当月折合汇率8.5。
预付账款（115）（四明公司202）8508.50
银行存款（102）—中行存款—美元（02）（原始单据号2458）8508.50
5．9日，销售B产品，销售价款2,000,000元，增值税金为340,000元，该批产品实际成本为60,000元，产品已发出，价款未收到。
借：
应收账款（113）（厦华公司201）2,340,000.00
应交税金（221）—增值税（03）—销项税（02）340,000.00
产品销售收入（501）—B型产品（02）2,000,000.00
结转成本：
产品销售成本（502）—B型产品（02）60,000.00
产成品（137）—B产品（02）60,000.00
6．9日，销售产品A，货款为30668元。
，该批产品成本为10000元。
银行存款（102）－工行存款（01）（原单据号6950）30,668.00
现金流量：
101001[销售商品、提供劳物收到的现金]
产品销售收入（501）—A型产品（01）30,668.00
结转成本：
产品销售成本（502）—A型产品（01）10,000.00
产成品（137）—A产品（01）10,000.00
7．10日，收到股息166,782元，已存入银行。
银行存款（102）─工行存款（01）（原始单据号3567）166,782
201002[分得投资收益所收到的现金]
投资收益（531）166,782
8．10日，从工行提取现金500,000元准备发放工资。
现金（101）500,000.00
现金流量：
101003[收到其它与经营活动有关的现金]
银行存款（102）—工行存款（01）（原始单据号47869）500,000.00
102004[支付其它与经营活动有关的现金]
9．10日支付职工工资。
应付工资（211）500,000.00
贷：
现金（101）500,000.00
现金流量：
102002[支付给职工以及为职工支付的现金]
生产成本（401）—工资（01）（生产一部0301）（001项目）275,000.00
制造费用（405）—工资（01）（生产一部0301）（002项目）15,000.00
管理费用（521）—工资（01）（办公室0101）150,000.00
管理费用（521）—工资（01）（财务部0102）60,000.00
10．12日，生产一部技术员张冰预支差旅费现金500元。
其他应收款（119）（生产车间-一车间-张冰（008）（原始单据号1111）500.00
现金（101）500.00
11．15日，收到兴达去年所欠货款35,100元。
银行存款（102）─工行存款（01）（原始单据号10002）35,100.00
应收账款（113）（兴达工厂101原始凭证号409）35,100.00
12．15日，以现金购入办公室办公用品35元。
管理费用（521）—低值易耗品摊销（03）（办公室0101）35.00
现金（101）35.00
13．16日，生产一部技术员张冰出差返厂报销差旅费280元，归还余款220元。
现金（101）220.00
101003[收到的其他与经营活动有关的现金]
其他应收款（119）（008张冰）220.00
制造费用（405）—差旅费（02）（生产车间0301）（001项目）280.00
其他应收款（119）（008张冰）280.00
14．20日，办公室王民出差报销差旅费800元，其中市外火车票600，市内车费200元。
管理费用（521）—差旅费（02）（市外火车票0010201）（办公室0101）800.00
现金（101）800.00
15．28日，分配制造费用，其中B型产品15,280元，A型产品无。
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