福建省国家税务局网上办税Word下载.docx

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填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：

1、“所属时期起”应填为：

某年、某季度开始的月份；

“所属时期止”应填为：

某年、某季度结束的月份。

例如所属时期起：

2006年10月止2006年12月。

（如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同）。

2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规定，则不能通过系统审核。

3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：

利润总额：

填报按财务会计制度核算的利润总额

加：

纳税调整增加额／减：

纳税调整减少额：

填报按照税收规定应做纳税调整的项目。

减：

弥补以前年度亏损：

填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

【注】：

1、“实际已预缴的所得税额”一栏应>

=已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应<

=预缴总额）。

2、不允许重复申报。

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；

4、逾期不允许网上申报；

5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。

6、申报了2006版所得税后不要在使用旧版申报表。

7、预缴方式一年之内不允许改变。

4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功弹出如下提示信息

5）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确，一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行银行税款划缴业务。

如果缴款成功会有如下提示。

您可以选择打印申请表或者关闭页面。

6）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求，您需要点击现在去缴款进入缴款页面，也可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。

详细操作在下面章节详细介绍。

1.1.2企业所得税核定申报

选择2006企业所得税核定征收申报－“进入申报”。

填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。

2006年10月止：

2006年12月。

如果填写不合规则，则不能通过系统审核。

收入总额：

如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。

成本费用：

如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。

适用税率：

根据全年缴税金额，只能是18%、27%、33%中的其中之一。

实际已预缴的所得税额：

实际已预缴所得税额不能超过预缴总额，同时也不能小于以前已预缴总额。

1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。

外资企业所得税申报

1.2.1外企所得税季度申报（AA1）

选择外资企业所得税季度申报－“进入申报”。

3）在纳税申报表中填写申报数据。

业别：

必需从下拉框中选择适当的一项

开始获利年度：

非必填项。

收入额－本季主营业务收入－帐载金额：

可填写。

企业依法申报金额：

应纳税所得额的计算本季利润（亏损）额－帐载金额：

1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。

如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内（1.0元），手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。

1.2.2外企所得税季度申报（BB1）

选择外资企业所得税季度申报表BB1（核定征收）－“进入申报”。

经济行业名称：

请从下拉框中选择。

请填写，非必填项。

港澳台：

必选，缺省为港资企业。

核定应纳所得额计算－收入总额（帐载金额）：

（企业依法申报金额）：

经费支出换算的应纳税所得额－经费支出总额（帐载金额）：

换算的收入：

2.缴税

新版已将申报和缴款合并为一个步骤，一般情况下在申报完成后由系统自动发出扣款请求，用户只需稍后到缴款情况查询，如果查询到该条缴款记录即完成此次申报缴款；

如遇自动扣款不成功可通过以下方法缴款

1）进入缴税功能。

可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后在登录页面点击

进入。

2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“税额”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。

1、税款：

纳税人本次要清缴的欠税。

2、划缴请求：

在

打上勾，即表示此项处于被选中状态。

3）点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示：

4）点击“确定”按钮，系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。

清缴税款=待处理税款+应收滞纳金

5）如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户可稍后到“缴款情况查询”栏目查询缴款情况，如果可以查到该笔缴款记录，说明缴款成功。

1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。

如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。

3.查询

申报表查询

以外资企业所得税为例，其它申报表的查询方式相同。

进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”

1）在“选择凭证种类”的下拉框中选择外资企业所得税。

2）点击

，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。

3）系统弹出申报表查询结果。

如图：

4）点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。

缴款情况查询

如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户稍后到“缴款情况查询”栏目查询缴款情况，如果可以查到该笔缴款记录，说明缴款成功。

1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”

3）系统弹出缴款信息查询结果。

4）如果可以查到该笔缴款记录，说明缴款成功。

4.打印

以外资企业所得税为例，其余申报表的打印操作都与此一样。

1）进入打印功能。

可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。

2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。

3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。