最新贵州农村信用社业务知识考试试题Word格式.docx
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⑵非企业法人，应出具企业营业执照正本；
⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门；
非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
⑷军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
⑸社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书
⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；
外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。
⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。
⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。
5、开户单位使用现金的项目主要有哪些?
⑴职工工资、津贴；
⑵个人劳务报酬；
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款；
⑹出差人员必须随身携带的差旅费；
⑺结算起点以下的零星支出；
⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
6、什么叫重要空白凭证?
重要空白凭证的领用保管有哪些规定?
重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。
柜面使用时应当时逐份销号。
重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。
作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可*。
严禁将空白凭证移作他用;
属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;
不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
7、什么叫信用社会计电算化?
应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管（负责人）书面批准后才能办理?
信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。
凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户）
8、计算机操作人员分为哪三种?
他们各自的操作权限有什么规定?
计算机操作人员一般分为：
系统管理人员、一般操作人员和复核人员。
系统管理人员的权限为：
对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。
一般操作人员的权限为：
在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。
复核人员的权限为：
复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。
9、《担保法》规定哪些财产可以抵押?
抵押登记分别在哪些部门办理?
⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物；
⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物；
⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；
⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；
⑹依法可以抵押的其他财产；
抵押登记分别在以下部门办理：
⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；
⑵以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；
⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门；
⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门
⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。
10、信用社实行查库制度,查库的任务是什么?
⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故；
⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；
⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行；
⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
11、怎样评定信用户?
如何核定等级?
各等级授信额度是多少?
“信用户”的评定条件：
⑴居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。
⑵信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划
⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力；
⑷家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可*的经济收入。
根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即：
⑴得分在100分以上的为一级信用户，授信额度为10000元。
⑵得分在81---100分为二级信用户，授信额度为8000元。
⑶得分在71---80分为三级信用户，授信额度为5000元。
⑷得分在60---70分为四级信用户，授信额度为3000元。
12、农户联络员的职责有哪些?
⑴农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。
⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。
⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息。
⑷负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。
⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。
⑹接受信用社必要的业务知识培训。
二
问答题
（每题10分共40分）
1、会计档案管理有哪些规定?
⑴会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。
⑵设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。
严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。
⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。
⑷磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。
保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。
⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。
⑹建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。
内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；
公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；
查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。
⑺调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。
2、会计人员的职责和权限是什么?
会计的职责是：
⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度；
⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；
⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益；
⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公；
会计的权限是：
⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。
制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。
对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告
⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。
⑶会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。
⑷有权参与本社的经营决策和经营管理。
3、农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的?
⑴信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：
特级20000元，一级10000元，二级8000元，三级5000元，四级3000元。
⑵信用户贷款额度超出授信额度的贷款不得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理的抵押担保贷款。
由信贷人员调查20000元以内（含20000元）的贷款，信用社贷款审批小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。
⑶超过20000元—50000元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报经县联社同意，贷款审批小组审查同意后，报县联社经营管理股审批后发放。
⑷5万元以上50万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行后，提交联社贷款审批后发放。
⑸50万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。
⑹存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小，信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。
⑺国家公务人员贷款，按月扣工资额乘以24个月总额来掌握，凡不超过2年的扣款额度的贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。
⑻内部职工贷款，按月扣工资乘以36个月的总额来掌握，凡不超过3年扣款额度的贷款，信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。
4、呆帐贷款认定的依据是什么?
⑴借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；
⑵贷款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；
⑶借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款；
⑷贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分；
⑸贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款；
⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。
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合规文化知识考试题库
一、填空题：
1、商业银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过
。
答案：
75%
2、设立城市商业银行法人机构的申请人应当是合并重组后的城市信用社股份有限公司，并且资本充足率不低于
%，核心资本充足率不低于3%。
6
3、合规是商业银行
的共同责任，并应从商业银行
做起。
全体员工
全体员工
4、股份制商业银行法人机构开业延期的最长期限为
个月。
3
5、国有商业银行和股份制商业银行申请设立分行，申请人应当具有拨付营运资金的能力，拨付营运资金不少于1亿元人民币或等值自由兑换货币，拨付各分支机构营运资金总额不超过申请人资本净额的
%。
60
6、在金融创新过程中，负责对制定恰当的风险管理程序和风险控制措施，清楚地界定各业务条线和相关部门的具体责任的部门是
董事会下设的风险管理委员会
7、
将根据有关法律法规对商业银行违反《商业银行金融创新指引》的行为予以处罚，并采取其他相应的监管措施。
银监会
8、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立
、
等合规理念，在全行推行
的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
全员主动合规
合规创造价值
诚信与正直
9、银行
应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
董事会
10、合规管理是商业银行的一项核心的风险管理活动。
商业银行应综合考虑合规风险与
和其他风险的关联性，确保各项管理政策和程序的一致性。
信用风险
市场风险
操作风险
11、商业银行负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险管理政策，并监督战略与政策执行情况的机构是
商业银行董事会
12、合规负责人的职责中，主要包括
全面协调商业银行合规风险的识别和管理、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责、定期向高级管理层提交合规风险评估报告
13、商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报
、
或
的行为，并充分保护举报人。
违法
违反职业操守
可疑
14、在合规管理建设中，商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人的制度是
诚信举报制度
15、商业银行在合规负责人离任后的
个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
十
16、
属于商业银行设立相应合规管理部门的直接依据？
业务条线、分支机构的经营范围、分支机构的业务规模
17、
属于商业银行应及时向银监会备案的内部制度。
合规政策、合规管理程序、合规指南
18、商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。
内部审计方案应包括合规管理职能
和
的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对
的评估。
适当性
有效性
合规性
19、对商业银行合规风险管理进行日常监督的部门中主要包括
、
风险管理委员会、审计委员会、合规管理委员
20、监事会应监督
合规管理职责的履行情况。
董事会
高级管理层
21、商业银行发现重大违规事件应按照
的规定向银监会报告。
重大事项报告制度
22、商业银行对客户调查和客户资料的验证应以
为主，
为辅。
必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。
实地调查
间接调查
23、商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。
商业银行的绩效考核应体现
的价值观念。
倡导合规
惩处违规
24、合规工作方案以
为本，覆盖不同业务部门，并确保与
部门之间的协调。
风险
其他风险管理
二、单选题：
1、开展小企业贷款的基层行应设立独立的小企业贷款科室或小组，并运用管理会计和内部核算，
考核小企业贷款业务的成本和收益。
A、分开
B、联合
C、集中
D、单独
D
2、银行开展小企业贷款业务实行
A、客户经理制
B、专管员制度
C、团队制度
D、外包制度
A
3、《银行开展小企业贷款业务指导意见》发布日为
A、06年6月26日
B、05年6月28日
C、06年7月26日
D、05年7月28日
4、贷款期限和偿还方式应符合小企业借款人现金流量的特点。
视需要，可采取
方式，灵活地附加必要宽限期的还款方式。
A、分期定额
B、分期不定额
C、定期定额
D、定期定额
5、信贷人员应对贷款建议中所含信息的
负责。
A、真实性、保密性和可靠性
B、可靠性、完整性和真实性
C、真实性、专业性和可靠性
D、真实性、全面性和可靠性
6、信贷人员对借款人信息进行汇总和分析后，应编制反映借款企业关键财务信息的
，并着重对借款企业的借款原因、现金流量、还款能力和经营者个人信用情况作出专业的分析和判断。
必要时，应把借款企业与企业经营者家庭合并为一个社会经济单位进行信用分析，全面分析其还款能力和信用情况。
A、调查报告
B、评价报告
C、财务报告
D、财务简表
7、各银行应有
负责小企业贷款工作，对小企业贷款业务加强专项指导和分账考核。
A、专门支行
B、专门部门
C、专门机构
D、专门人员
B
8、银行应对小企业市场进行必要的细分，制定符合小企业客户特点的市场策略，积极开展产品创新，推出符合小企业不同需求的贷款产品和金融服务，包括
贷款和周转资金贷款。
A、固定资产
B、流动资金
C、长期
D、短期
9、贷款应主要以借款人经营活动所形成的现金流量和
为基础。
A、抵押物
B、质押物
C、个人信用
D、担保
C
10、银行在
允许的范围内，应探索在动产和权利上设置抵押或质押，灵活采用担保方式，增加担保物品种，在方便小企业取得贷款的同时，增强对借款人的还款约束，提高贷款偿还的可靠性。
A、法律法规
B、银监局
C、人民银行
D、本行规定
11、根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，客户资料如有变动，商业银行应要求客户
，进一步核实后在档案中重新记载。
A、提供公司章程
B、做出口头说明
C、提出书面申请
D、提供书面报告
D
12、银行应充分利用贷款利率放开的市场环境，在小企业贷款上必须引入贷款利率的
机制。
A、风险定价
B、自由竞争
C、双方协商
D、最大收益
13、银行可根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率，对不同借款人实行
A、平等利率
B、固定利率
C、浮动利率
D、差别利率
14、商业银行与客户的业务往来，应当遵循
原则。
A、为客户的交易信息保密的原则
B、自愿、平等、诚实交易的原则
C、平等、自愿、公平和诚实信用的原则
D、平等、自愿、公平的原则
C
15、到期未偿还贷款的催收工作应由
但在需要运用法律手段进行催收时，可由有关部门或人员接管。
A、审批人员
B、法规人员
C、信贷人员
D、合规人员
16、商业银行各业务条线和分支机构的
应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。
A、合规管理人员
B、负责人
C、高管人员
D、全体员工
17、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》共分
章48条。
A、5
B、6
C、7
D、8
18、撰写调查报告应遵循适用、精炼和标准化，在
天内向同一客户多次授信时，经确认客户资信未发生实质性变化，原有调查报告在补充有关情况后继续有效。
A、70
B、80
C、90
D、100
19、以下哪个选项不属于合规管理人员应具备与履行职责相匹配的要件
A、资质
B、经验
C、专业技能
D、个人关系网
20、客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实，核实的过程和结果应予以记载。
核实应以
为主。
A、电话访谈
B、实地调查
C、间接调查
D、外部调查
21、合规负责人的职责中，不包括
A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理
B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责
C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告
升级会员 