财务部岗位说明书及工作流程Word格式文档下载.docx
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11、负责费用管理，审核收付原始凭证；
12、负责纳税工作，做好税收申报和缴纳工作；
13、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
14、配合其他部门做好各项工作。
第二节财务总监岗位职责
（一）职责概述
负责公司财务管理制度建设，领导所属部门进行财务管理和会计核算工作，为公司经营决策和管理提供规范、完整、准确的财务信息。
（二）职责
（1）参与公司经营管理与决策。
1、参与制定公司发展战略规划，并根据战略的要求，提出财务层面的运作战略；
2、参与制定公司年度经营计划、预算方案；
3、参与公司重大财务、人事、业务问题的决策；
4、参与公司重大投资、业务问题的决策，参与投资项目的可行性分析和风险评估，提出财务建议；
5、向上级提供外部资金市场动态和公司财务状况等信息，为高层决策提供支持。
（2）制定公司财务预算计划，并监督实施。
1、根据公司发展战略和年度计划，制订公司年度财务预算计划及调整方案；
2、审核下属各分（子）公司年度财务计划，并监督执行。
（3）负责组织建立健全的财务管理制度体系，推动公司全面管理有序运行。
1、根据公司的发展战略，组织开展财务管理规划工作，建立健全的财务管理制度体系；
2、根据企业管理和财务管理发展动态，及时修订适应企业发展和符合国家有关会计法规的规章和流程；
3、组织完善公司仓库管理办法及业务流程并监督实施。
（4）组织制定本部门年度工作计划，并监督实施。
1、组织本部门制定年度工作计划，完成年度任务目标；
2、组织制定本部门重大任务阶段工作计划，并监督实施；
3、监督本部门的工作目标和经费预算的执行情况，及时给予指导。
（5）负责公司财务状况的监控，及时提出预警。
1、根据公司年度预算及业务运转情况，编制公司资金需求计划；
2、负责对公司资产、资金、收入、支出等财务状况进行监控，及时发现问题，做出风险预警；
3、负责将发现的风险隐患上报副总经理提请总经理召开总经理办公会，提出解决方案。
（6）组织编制公司财务预算，并监督预算执行情况。
1、根据公司发展战略、年度经营目标和工作计划，组织各部门编制财务预算；
2、组织对各部门预算的汇总平衡，编制公司的财务预算，提交公司计划预算会议审议；
3、监督、分析、评价预算执行情况；
4、根据公司实际经营情况，组织对预算变更的初步审核，提出审核意见，对通过审议的预算，下达给各部门。
（7）负责指导、监督公司财务管理工作。
1、指导公司财务部门的业务运作，监督各项财务工作的执行；
2、监督财务管理体系流程的执行，并视公司的实际情况提出流程修改意见；
3、负责公司各部门及下属分（子）公司的财务预算完成情况的分析工作，建立包括全面预算、财务核算、资金管理、筹资管理、资产管理、纳税筹划等内容的科学、系统的财务管理体系，进行有效的财务控制；
4、审核财务报表、报告，提交财务管理工作报告。
（8）负责公司融资工作。
1、建立公司与政府机构、银行和证券公司等非银行金融机构之间顺畅的沟通渠道；
2、协调公司与下属分（子）公司间的融资，资金周转；
3、负责融资、投资决策的财务风险的分析工作；
4、负责组织融资方案的制定和具体实施，并对结果负责；
5、根据公司战略目标和总体经营计划，制定具体的融资策略和融资计划。
（9）组织内部审计工作
1、组织拟订公司审计制度及工作计划；
2、组织对预算的制定和执行进行审计；
3、组织对管理人员进行离任及年度经济责任审计；
4、组织对公司的投融资活动进行审计；
5、组织对公司采购业务进行审计；
6、组织对公司内各项经济活动进行内部审计。
（10）指导下属分（子）公司财务工作。
1、负责制定下属公司财务管理制度，并监督实施；
2、协助其他部门对下属公司的财务重大事件进行应急处理和善后处理；
3、负责对下属公司的财务监督和授权范围内的资本性支出超支的审批；
4、负责对下属公司财务工作的指导与监督工作；
5、负责对下属公司派驻财务人员的业务管理及培训、考核工作；
6、负责对下属公司的财务预算完成情况的分析工作。
（11）抓好财务队伍管理，保障各项财务管理工作高效运行。
1、每月跟踪和审核考核情况，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队；
2、负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行，能够及时处理或向总经理汇报下级人员反馈的问题；
3、充分关心下属的工作、学习情况，认真倾听下属的心声，与下属建立良性的工作互动；
4、负责下属工作任务分工，合理安排人员；
5、与人力资源部门密切合作，指导对财务人员进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训等工作。
（12）高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的关系。
1、营造良好的交流、沟通和学习气氛，不断提升财务队伍的素质；
2、参加各项例会，组织重要财务会议，定期召集有关人员作述职报告；
3、领导交办的工作要主动汇报，个人解决不了的工作要主动汇报，重要工作要主动汇报。
4、凡是会影响本职工作的，自己要主动沟通协调，直至工作做好；
5、凡是与本职工作有关系的，自己要主动跟踪反馈，直至工作做好；
6、凡是领导交代的工作优先做好、客户需要的工作优先做好、其他部门需要的工作优先做好、同事之间需要的工作优先做好，确保协调沟通畅通无阻，树立财务管理中心良好形象；
7、与其他部门和总经理进行沟通，为其在制定有关政策、程序或业务变革计划时提供财务支持；
8、设计相关的表格，促进沟通与协调，推动管理规范；
（13）关注各项报告资料，强化全面财务管理。
1、关注经营预算（计划）和执行情况并进行分析、控制和反馈；
2、关注财务报告规范、分析透彻，确保能够真实、及时反馈企业经营信息；
3、关注财务人员人事结构、专业素质、工作表现、在职培训、薪资结构、薪资动态、绩效考核；
4、关注成本（费用）结构、成本分析和成本控制信息；
5、关注价格动态分析信息；
6、关注外汇动态，及时提出处理意见，确保外汇保值增值；
7、关注国税纳税申报表、地方纳税申请表；
8、关注政府财税政策、行业动态和队友企业发展信息；
9、关注对外投资分析表等资料；
10、关注存货盘点表、存货结构分析表等资料；
11、关注往来对账确认表和往来分析管理等资料；
12、关注资产盘查对账确认表等资料；
13、关注资金盘点表、银行对账单、资金余额调节表、印章分离管理、银行账户管理等信息。
（14）完成总经理交办的其他任务。
（三）权利
（1）人事权
1、下属员工的人事任免建议权；
2、下属员工岗位调配、奖惩的决策权；
3、下属员工管理水平、业务水平和业绩的考核评价权。
（2）财务权
权限内的财务审核权。
（3）业务权
1、公司重大决策的建议权；
2、对公司财务工作的监控权；
3、对所辖部门相关制度有制定权、解释权和执行中的检查权和监督权；
4、对下属员工的工作有监督权、检查权、工作任务分配权；
5、对下属员工的工作争议有裁决权。
第三节财务部经理（含副经理）岗位职责
（一）
具体负责本公司的财务会计工作。
1、
对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结，严格遵守财经纪律和公司各项规章制度，不断改进和提高财务会计工作水平；
2、
督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作；
3、
认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
（二）
组织制定本公司的各项财务管理制度。
制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算，并有利于提高经济效益；
随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报；
及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。
（三）
组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况。
在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后，据此编制本公司的财务收支计划和编制说明；
经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破；
资金要如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。
（四）
组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解，下达落实并检查执行情况。
编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围；
在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门；
设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况，并向各职能部门反馈。
（五）
充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。
（六）
组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。
（七）
负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。
（八）
负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。
（九）
负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交款。
（十）
完成公司领导交办的其他工作。
第四节财务会计岗位职责
设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。
编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符；
编制会计报表。
各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门；
协助办公室建立低值易耗品台帐；
4、
各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表。
根据公司财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。
会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。
根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查；
对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。
按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。
编制和保管会计凭证及报表。
负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。
每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。
年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。
需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档；
负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法，对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等的转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。
负责成本核算和利润核算。
拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用；
编制成本、费用报表，编制利润计划，办理销售款项的结算业务，负责销售和利润的明细核算；
正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。
完成财务经理交办的其他工作。
第五节出纳员岗位职责
（一）办理现金收付和银行结算业务。
1、严格遵守公司制定的财务制度，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，按公司财务收支程序，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于所有的开支项目，必须经过财务负责人、公司领导审核签章，方可办理；
2、严格审核报销审批单并如数支付款项，付款后应加盖“现金付讫”印章；
3、收入的款项当天及时进帐，不得延误。
对各种收入凭证，应于次日清理完毕，落实到位不得遗漏。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以
“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
（三）认真办好银行结算和支票收付业务，正确填写票据，不得开出空头支票
。
1、如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章；
逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。
不得将空白支票交给其他单位或个人签发；
对于填写错误的支票
，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；
支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续；
2、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
逐日逐笔登记现金日记帐和银行日记帐，并和库存现金及银行对帐单核对，保证帐实相符。
根据收付记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结；
现金的账面余额要及时同库存现金核对相符；
银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，报财务经理审批，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，对于长期未达帐项应查明原因及时向领导汇报；
2、日记帐要求做到及时、连续、准确，不得涂改；
出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
保管库存现金和各种有价证券，确保公司各项资金的安全。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
保管有关代码和密码，印章、空白支票和收据。
出纳员保管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
签发支票所使用的各种印章应分开保管存放，财务专用章由财务经理负责保管。
印章和支票应分开保管存放，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
（七）编制资金收付存报表，定期向有关人员报送现金（银行）收、付、存报表。
（八）完成财务经理交办的其他工作。
第六节收银主管岗位责职：
1、执行公司收银程序，保证营业款项安全收回；
2、负责收银台管理，添置收银用品，配、换找零款，协同保安人员每日将营业款解交银行；
3、审核收款日报表，核对正确无误后交财务部；
4、及时、准确传达、布置促销活动中需要收银员配合的有关工作及注意事项；
5、及时协调解决收银过程中出现的问题，并将有关问题反馈给柜组及有关部门；
6、负责收银员的日常管理，合理调节人力，保证收银台的正常运转；
7、负责收银员的培训、评估、考核工作，树立收银台良好的服务形象；
8、熟悉收银操作规范，解决简单的收银故障；
9、完成上级领导交办的其他工作。
第七节收银员岗位职责
1、掌握收银工作必备的财务、软件及电脑知识；
2、熟练掌握收银各环节流程、程序及相关制度，保证收银工作质量；
3、营业前做好收银准备工作，打扫收银台卫生，备齐零钞和收银用品；
4、准确收取每一笔营业款，确保不出差错；
5、下班后核对收款金额，填制收款日报表，清点备用金，整理好收银用品；
6、及时上交当班营业款，保证当天营业款的安全；
7、熟练使用各种收银设备，高效工作，尽量减少顾客排队时间；
8、文明、礼貌地接待顾客，热情耐心解答顾客询问；
9、保管、维护好各种收银设备；
10、完成上级领导交办的其他工作。
第八节稽核员岗位职责
（一）夜审工作职责：
（暂与日审合并）
1、核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑；
2、核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续；
3、核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定；
4、审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致；
5、负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表；
6、负责审核各种签单、挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单；
7、负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须连号使用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全；
8、核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续；
9、核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因；
10、根据收银员交款表做相应银行的POS机结算；
11、完成各营业部位的成本报表；
12、在帐务审核完毕后，做电脑系统夜审，及夜审准备，过房费，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款日明细报表，营业日报表，客房经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析报告；
13、做电脑系统数据备份；
14、根据应收款日明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录；
15、整理各类报表，做好夜审记录及审核过程中发现收款工作中存在的问题，并及时报告日审及有关领导尽快处理解决。
（二）日审工作职责：
1、核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理；
2、每日与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正；
3、查看夜审工作日记，及时处理查出的问题，并在问题空格注明怎样解决问题，对超出职能范围外的问题，及时向财务部经理或主管汇报；
4、核对总台及各营业点的发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假，帐单、发票合计数与报表是否相符。
5、酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题；
6、检查各营业点转账收入与夜审员报表是否相符；
7、检查转外客帐的各种帐单是否符合手续；
8、
检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批；
9、检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因及时处理；
10、根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员；
11、在日审工作中需夜审修改电脑报表部分或应由夜审解决的问题，以及传达的通知，协议等事宜及时做日审留言；
12、每日把审核过的各类原始帐单、报表按日期、序号存放，并妥善保存；
13、协助财务部经理对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。
第九节仓管员岗位职责
1、按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向上级汇报，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好；
2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，整理堆放货物，及时检查火灾隐患；
3、检查防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全措施和卫生措施是否落实，保证库存物资完好无损；
4、负责物资的收、发、存工作，收货时，对进仓货物必须严格根据已审批的请购单按质、按量验收，并根据发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填制入库单或直拔单，并在货物上标明进货日期，属不符合质量要求的，坚决退货，严格把好质量关；
5、验收后的物资，必须按类别固定位置堆放，做到整齐、美观；
6、食堂仓管员负责鲜活餐料验收监督，严格把好质量、数量关，对不够斤两的物资一定不能验收，要起到监督作用；
7、发货时，一定要严格审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于手续欠妥者，一律拒发；
8、物品出库或入仓要及时填制出库单或入库单，随时查核，做到入单及时，货物验收合格及时将单据交与供应商,做到当日单据当日清理；
9、做好月底仓库盘点工作，及时结出月末库存数报财务主管，做好各种单据报表的归档管理工作；
10、严禁私自借用仓库物品，严禁向送货商购买物资；
11、严格遵守公司各项规章制度，服从上级工作分工。
第二章财务部工作流程
第一节集团付款审批制度和流程
鉴于目前公司实际情况，付款报销暂先采用分级审批报销的流程。
但为了简化手续，以公司负责制（跟踪部门、财务、总经理）审批后即可先报销付款，需集团董事长等审批的可采用集中会审办法，即对付款的审批采取每周1次集中会审制。
合同付款审批
一、合同请款及规则
1、合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位或跟踪人负责，具体按《合同管理办法》规定执行。
2、由非合同跟踪单位提交的，或无盖有《请款专用章》合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必须退回，不予审批。
3、付款审批表及相关资料
请款人进行合同请款（包括未能及时签订合同的预付款请款），必须在《付款审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或预计总额）、已付款数额、现请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上合同复印件、合同会签表及反映合同执行情况的附件。
4、审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。
5、各部门对收到的付款申请和附件资料需在４小时（工作时间）内做出审核，对不符合要求或需补充资料的须马上向跟踪人反馈，或退回跟踪人。
二、合同付款审批职责
1、跟踪部门和跟踪人
由合同跟踪人根据合同条款和实际到货情况填写付款审批表，并根据付款内容附齐资料，资料齐后由跟踪人负责按流程报送有关部门（人）审批，主要资料为：
（1）营销推广合同——市场营销部或销售部
A、合同会签表和合同复印件（或计划）
B、广告实际发布统计表、样报
C、监播证明和质量验收签证表
D、营销费用预算
（2）工程维修合同——工程部
合同复印件、签证单、验收证明单及预（结）算资料等。
（3）购销合同——采购部门
合同会签表和合同复印件、入库单及验收证明等。
（4）其他合同——相关部
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