最新内部审计小组的职责是制定审计计划实施审计工作复核审计报告实用word文档 15页.docx
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最新内部审计小组的职责是制定审计计划实施审计工作复核审计报告实用word文档15页
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内部审计小组的职责是制定审计计划、实施审计工作、复核审计报告;
篇一：
审计部、内部审计人员岗位职责
审计部部门职责
1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况；
2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况；
3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计；
4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况；
5、审计有关合同、协议的合法和履行情况；
6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况；
7、其他需要审计的事项。
审计部审计人员岗位职责
1、全面负责审计部的工作，严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施内部审计工作。
2、制定并完善内部审计管理制度。
3、负责制定年度审计计划，并报公司领导批准后实施，定期检查年度审计计划的执行情况。
4、选派审计项目负责人并对其进行有效的授权。
5、审批项目审计计划、审计方案。
6、对审计项目、审计方案的实施进行督导。
审计部部长岗位职责
7、审定并签发审计报告。
8、负责定期对内、外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整。
9、负责内部审计人员的业务培训、后续教育工作。
10、完成公司领导交办的其他工作。
审计部副部长岗位职责
1、严格遵守国家审计法律法（来自:
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内部审计小组的职责是制定审计计划、实施审计工作、复核审计报告;）规、公司内部审计制度，协助部长依法实施内部审计工作。
2、制定项目审计计划，确定审计范围、内容、进度和人员安排。
3、制定审计方案。
4、组织审计方案的实施，编制内部审计通知书，复核审计证据、审计工作底稿。
5、对项目审计工作进行现场指导。
6、编制审计报告，并报审计部部长审核。
7、根据被审计单位的反馈意见，确定后续审计时间和人员安排，编制后续审计方案，经部长审核后，组织后续审计的实施。
8、协助部长完成本部门的其他工作。
审计员岗位职责
１、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施审计业务。
２、接受审计任务后，协助审计项目负责人及时作好审计前的各项准备工作，草拟审计实施方案。
３、审计过程中，做好审计记录、审计证据的收集与调查取证工作。
４、审计工作结束后，根据审计记录、审计证据，编制审计工作底稿，并提出初步审计意见或建议。
５、做好原始凭证的收集、整理、建档工作，并按规定保守秘密和保护当事人合法权益。
６、完成领导交办的其他工作。
篇二：
201X年会计继续教育山东正式考试题（审计）部分100分!
（）是内部审计人员在提交了物资采购审计报告后，针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。
答案：
C
（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能性。
答案：
C
下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。
答案：
B
内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。
答案：
B
（）是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。
答案：
D
在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。
答案：
C
内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。
答案：
B
下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。
答案：
B
当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。
答案：
A
内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。
答案：
C
下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。
答案：
D
下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）。
答案：
C
如果只进行经济性审计，内部审计机构和人员应关注与其它两种审计之间的联系，以提高内部审计的有效性，并出具（）。
答案：
C
对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。
答案：
A
（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。
答案：
A
投资立项审计的主要方法包括（）。
答案：
AC
工程造价审计主要采用（）方法。
答案：
ACD
内部审计机构管理的内容主要包括（）。
答案：
ABCD
内部审计与外部审计的协调工作包括（）。
答案：
ABCD
关于重要性与审计风险之间的关系下列说法不正确的有（）。
答案：
AD
在进行审计抽样时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。
答案：
ABC
内部审计机构负责人的任免应当由（）经过适当程序确定。
答案：
AC
风险管理主要包括以下哪几个阶段（）。
答案：
ABC
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。
其审查重点包括（）。
答案：
ABCD
内部审计质量控制一般包括（）。
答案：
BCD
对信息技术一般性控制的审计应考虑以下（）控制活动。
答案：
ABCD
内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。
答案：
ABC
审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。
答案：
BCD
下列情况属于谋取组织经济利益的舞弊有（）。
答案：
ACD
下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。
答案：
AD
内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。
答案：
A
内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。
答案：
B
内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员应接受同层次的后续教育以保持和提高专业胜任能力（）。
答案：
B
内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。
答案：
A
内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。
答案：
B
对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。
答案：
B
审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有（），并体现重要性原则。
答案：
C
内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。
答案：
B
下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）。
答案：
C
下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。
答案：
B
内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。
答案：
B
（）是内部审计人员在提交了物资采购审计报告后，针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。
答案：
C
在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。
答案：
C
在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。
答案：
C
当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。
答案：
A
下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。
答案：
D
内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。
答案：
C
对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。
答案：
A
对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。
答案：
C
（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能性。
答案：
C
（）是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。
答案：
D
根据检查与考核的标准，按内部审计人员接受后续教育学习的时间计算，每（）年为一个周期，时间不得少于80学时。
答案：
B
风险管理主要包括以下哪几个阶段（）。
答案：
ABC
内部审计质量控制一般包括（）。
答案：
BCD
根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括（）。
答案：
ABCD
内部审计与外部审计的协调工作包括（）。
答案：
ABCD
执行分析性复核的方法主要包括（）。
答案：
ABCD
审计计划一般包括（）。
答案：
ABC
关于重要性与审计风险之间的关系下列说法不正确的有（）。
答案：
AD
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。
其审查重点包括（）。
答案：
ABCD
审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。
答案：
BCD
对信息技术一般性控制的审计应考虑以下（）控制活动。
答案：
ABCD
内部审计人员获取的审计证据应具备（）。
答案：
ACD
下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。
答案：
AD
审计报告的正文应该包括（）。
答案：
ABCD
内部审计机构管理的内容主要包括（）。
答案：
ABCD
内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。
答案：
ABC
内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。
答案：
A
对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。
答案：
B
内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员应接受同层次的后续教育以保持和提高专业胜任能力（）。
答案：
B
内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。
答案：
B
内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。
答案：
B
内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。
答案：
A
为内部审计机构和人员在进行内部审计提供的具有可操作性的指导意见的是（）。
答案：
B
内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应
当优先考虑（）。
答案：
B
内部审计人员应根据组织特点及内部控制审计的需要适当应用控制自我评估法，一般（）进行一次，以便对内部控制进行持续监督。
答案：
B
下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。
答案：
B
（）是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。
答案：
D
下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）。
答案：
C
根据检查与考核的标准，按内部审计人员接受后续教育学习的时间计算，每（）年为一个周期，时间不得少于80学时。
答案：
B
内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。
答案：
C
（）是内部审计人员在提交了物资采购审计报告后，针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。
答案：
C
对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。
答案：
A
对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。
答案：
C
下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。
答案：
D
下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。
答案：
B
（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。
答案：
A
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