百达精工度财务分析报告Word文档格式.docx
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41.69%
38,272
37.10%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,百达精工2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为37.19%,31.00%和28.52%。
2019年百达精工流动资产构成情况
货币资金
18,350
25.04%
6,655
10.51%
7,243
11.16%
交易性金融资产
20
0.03%
65
0.10%
0.00%
应收票据及应收账款
27,257
37.19%
29,010
45.83%
30,861
47.56%
应收票据
4,536
6.19%
11,178
17.66%
9,574
14.75%
应收账款
22,720
31.00%
17,832
28.17%
21,287
32.81%
预付款项
1,627
2.22%
1,424
2.25%
931
1.44%
其他应收款
3,993
5.45%
132
0.21%
44
0.07%
存货
20,899
28.52%
19,302
30.49%
15,425
23.77%
其他流动资产
1,138
1.55%
6,706
10.60%
10,381
16.00%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,百达精工2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产,各项分别占比为51.35%,35.81%和10.69%。
2019年百达精工非流动资产构成情况
固定资产
39,563
51.35%
35,839
79.19%
28,955
75.66%
在建工程
27,591
35.81%
3,697
8.17%
3,537
9.24%
无形资产
8,233
10.69%
4,701
10.39%
4,790
12.52%
长期待摊费用
26
134
0.30%
242
0.63%
递延所得税资产
1,284
1.67%
611
1.35%
601
1.57%
其他非流动资产
340
0.44%
270
0.60%
145
0.38%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
百达精工2019年年总负债金额为663,896,523.19元,所有者权益总额为839,368,905.06元,其中资本金为128,432,300.0元,资产负债率为44.16%,在负债中,流动负债为549,225,557.14元;
占负债和所有者权益总额的36.54%,非流动负债为114,670,966.05元,占负债和所有者权益总额的7.63%。
2019年百达精工负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
54,922
36.54%
33,164
30.55%
34,205
33.16%
非流动负债合计
11,467
7.63%
3,565
3.28%
843
0.82%
所有者权益(或股东权益)合计
83,936
55.84%
71,822
66.16%
68,111
66.02%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,百达精工2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为63.29%,25.12%和25.12%。
2019年百达精工流动负债构成情况
短期借款
34,761
63.29%
20,665
62.31%
24,081
70.40%
交易性金融负债
1
应付票据及应付账款
13,795
25.12%
6,845
20.01%
应付账款
预收款项
56
22
30
0.09%
应付职工薪酬
2,315
4.22%
2,395
7.22%
1,783
5.21%
应交税费
840
1.53%
378
1.14%
933
2.73%
其他应付款
1,449
2.64%
9,702
29.25%
530
其中:
应付利息
一年内到期的非流动负债
1,702
3.10%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,百达精工2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为49.77%,31.30%和18.93%。
2019年百达精工非流动负债构成情况
长期借款
5,707
49.77%
1,500
42.07%
递延收益
3,589
31.30%
773
21.69%
递延所得税负债
2,170
18.93%
1,291
36.23%
其他非流动负债
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年百达精工的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为37.96%,34.35%和15.30%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
12,843
15.30%
12,923
17.99%
12,725
18.68%
资本公积
31,861
37.96%
32,506
45.26%
31,593
46.38%
库存股
-942
-1.12%
-1,582
-2.20%
盈余公积
3,625
4.32%
3,207
4.47%
2,764
4.06%
未分配利润
28,829
34.35%
24,779
34.50%
20,719
30.42%
少数股东权益
7,719
9.20%
-12
-0.02%
308
0.45%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年百达精工的净利润为74,029,285.69元,与2018年的70,803,338.09元相比上升了4.56%。
2017-2019年百达精工净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2017
6,233
2018
7,080
13.58%
2019
7,402
4.56%
2.3.2营业利润分析
2019年百达精工的营业利润为89,503,126.58元,与2018年的87,383,500.53元相比上升了2.43%。
2017-2019年百达精工营业利润变动趋势
7,427
8,738
17.65%
8,950
2.43%
2.3.3利润总额分析
2019年百达精工的利润总额为89,092,216.0元,与2018年的86,775,187.4元相比上升了2.67%。
2017-2019年百达精工利润总额变动趋势
7,308
8,677
18.72%
8,909
2.67%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年百达精工的成本费用总额为760,064,795.43元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为83.36%,6.37%和4.13%。
2019年百达精工成本费用构成
成本及费用总额
-76,006
-68,730
-64,739
营业成本
-63,355
83.36%
-57,101
83.08%
-53,580
82.76%
税金及附加
-716
0.94%
-698
1.02%
-881
1.36%
销售费用
-3,135
4.13%
-2,791
-2,462
3.80%
管理费用
-4,841
6.37%
-4,338
6.31%
-6,071
9.38%
研发费用
-2,668
3.51%
-2,471
3.60%
-0.00%
财务费用
-1,289
1.70%
-1,329
1.93%
-1,743
2.69%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年百达精工的经营现金流量净额为34,933,177.47元,与2018年的38,129,163.42元相比下降了8.38%;
投资活动现金流净额为-264,578,357.39元;
筹资活动现金流净额为329,878,341.73元。
2017-2019年百达精工经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
-9,393
-18,404
29,808
3,812
-3,631
1,134
3,493
-26,457
32,987
2.4.2现金流入结构分析
2019年百达精工现金流入总金额为1,590,413,735.93元,其中经营活动现金流入为720,709,764.72元,占现金流入总额的45.32%;
投资活动现金流入为194,541,526.25元,占现金流入总额的12.23%;
筹资活动现金流入为675,162,444.96元,占现金流入总额的42.45%。
2019年百达精工现金流入构成
现金流入总额
159,041
154,515
134,610
经营活动现金流入小计
72,070
45.32%
74,833
48.43%
54,900
40.78%
投资活动现金流入小计
19,454
12.23%
44,297
28.67%
14,271
筹资活动现金流入小计
67,516
42.45%
35,383
22.90%
65,438
48.61%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为654,219,507.55元,占经营活动现金流入小计的90.77%;
收到的税费返还为14,187,416.24元,占经营活动现金流入小计的1.97%;
收到其他与经营活动有关的现金为52,302,840.93元,占经营活动现金流入小计的7.26%。
2019年百达精工经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
65,421
90.77%
71,094
95.00%
52,877
96.32%
收到的税费返还
1,418
1.97%
2,001
1,009
1.84%
收到其他与经营活动有关的现金
5,230
7.26%
1,738
2.32%
1,013
1.85%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为1,580,528.54元,占投资活动现金流入小计的0.81%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为417,482.16元,占投资活动现金流入小计的0.21%;
收到其他与投资活动有关的现金为192,543,515.55元,占投资活动现金流入小计的98.97%。
2019年百达精工投资活动现金流入构成
金额(元万)
取得投资收益收到的现金
158
0.81%
91
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
41
190
0.43%
54
收到其他与投资活动有关的现金
19,254
98.97%
44,016
99.36%
14,217
99.62%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为78,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的11.55%;
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为78,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的11.55%;
取得借款收到的现金为597,162,444.96元,占筹资活动现金流入小计的88.45%。
2019年百达精工筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
7,800
11.55%
1,582
27,786
42.46%
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
59,716
88.45%
33,801
95.53%
37,652
57.54%
2.4.3现金流出结构分析
2019年百达精工现金流出总额为1,490,180,574.12元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为685,776,587.25元,占现金流出总额的46.02%;
投资活动现金流出小计为459,119,883.64元,占现金流出总额的30.81%;
筹资活动现金流出小计为345,284,103.23元,占现金流出总额的23.17%。
2019年百达精工现金流出构成
现金流出总额
-149,018
-153,198
-132,599
经营活动现金流出小计
-68,577
46.02%
-71,020
46.36%
-64,293
48.49%
投资活动现金流出小计
-45,911
30.81%
-47,929
31.29%
-32,675
24.64%
筹资活动现金流出小计
-34,528
23.17%
-34,248
22.36%
-35,630
26.87%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为417,044,465.77元,占经营活动现金流出小计的60.81%;
支付给职工以及为职工支付的现金为187,201,541.75元,占经营活动现金流出小计的27.3%;
支付的各项税费为32,598,187.1元,占经营活动现金流出小计的4.75%;
支付其他与经营活动有关的现金为48,932,392.63元,占经营活动现金流出小计的7.14%。
2019年百达精工经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-41,704
60.81%
-42,284
59.54%
-39,447
61.36%
支付给职工以及为职工支付的现金
-18,720
27.30%
-17,360
24.44%
-15,675
24.38%
支付的各项税费
-3,259
4.75%
-4,465
6.29%
-5,395
8.39%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,893
7.14%
-6,910
9.73%
-3,775
5.87%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为300,654,825.76元,占投资活动现金流出小计的65.49%;
支付其他与投资活动有关的现金为158,465,057.88元,占投资活动现金流出小计的34.51%。
2019年百达精工投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-30,065
65.49%
-11,591
24.18%
-5,533
16.93%
支付其他与投资活动有关的现金
-15,846
34.51%
-36,337
75.82%
-27,142
83.07%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为290,900,000.0元,占筹资活动现金流出小计的84.25%;
分配股利/利润或偿付利息支付的现金为43,562,149.67元,占筹资活动现金流出小计的12.62%;
支付其他