财务用款计划.doc

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进一步做好计划用款工作的通知：

承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司：

为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报下月的预测收入计划：

（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用款计划交财务部。

由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。

计划内容包括：

1、收入计划：

房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。

2、支出用款计划，计划内容包括：

房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用款时间。

（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用款计划），特此通知！

承德庄普房地产公司、承德恒亿建筑公司（附计划用款申报表格式）

2014.3.10篇二：

各部门周用款计划须知

发送给：

采购部、仓储物流部、人事行政部、安徽区域、广州区域、深圳区域、外围区域

抄送：

总经办发送自：

财务部

主题：

fin-memo1503–各部门周用款计划须知

日期：

2015-3-31

根据潘总指示，为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制定本须知。

周用款计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的采购、开发市场、职工工资、职工培训、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。

一、本须知适用于公司各部门。

二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中

有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

三、资金计划编制程序

1）公司各部门每周六前根据各自部门工作计划编制本部门周资金使用计划并

报公司财务部。

2）财务部根据各部门提供的周用款计划金额，至下周的资金支出时给予该部门

最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。

除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。

3）公司各部门在编制周用款计划金额时，要依据该部门未来一周的用款金额，

计划金额可上下浮动5%。

在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。

4）假如某部门没有提供周用款计划给财务部，财务部也会预留5万元作为该部

门的运作费用。

预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。

四、资金计划控制

1）财务部每月5日前发送上月月报，此月报含汇总编制各部门资金使用计划和

实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款有计划，加强公司现金流管理。

2）财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各部门资金收支计划兑现率进行

检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。

3）自发布之日起一个月内财务部会提醒相关部门提供周用款计划，一个月之后

财务部不在提醒，请各部门自觉提供。

五、本须知由财务部负责解释、修订。

六、本须知自2015年4月10日起发布执行。

篇三：

2011年度用款计划申报

2011年度用款计划申报工作安排

一、用款计划申报期间：

自11月18日-11月20日下午5:

30前。

二、报送部门：

财务中心赵慧琼同志处，提报纸质、电子版二种。

三、本次预算采用“零基预算法+定期预算法”编制。

四、本次申报用款的范围：

包括费用用款计划、采购（工程）用款计划。

五、提报2011年费用计划注意事项

1、公司所属各中主心、各部门及各生产厂均需提报2011年度费用计划。

2、各生产厂、各部门每年、每季、每月的费用总额做到按预算控制；

3、所称费用是指除上交的税费款、支付的采购款项（含采购原辅材料、购置资产）以及基建工程用款以外，为公司经营活动以货币支付或财产交换方式所发生的相关费用。

支付的采购款项（含采购原辅材料、购置资产）以及基建工程用款另行提报。

4、费用按性质分为变动费用、固定费用及专项费用三大类。

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变动费用：

特指可以通过有关部门和管理人员进行控制的费用，具体包括以下几项：

①差旅费：

包括交通费（含市内交通费）、住宿费、出差补贴及相关杂费等；

②办公费：

包括办公用品，如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹等；日常办公费用，如刻章、印制名片、报纸杂志订阅、书费等，总经办统一提报

③交际应酬费：

包括招待就餐、非促销礼品及领用公司产品等；

④通讯费：

包括手机话费、办公用固定话费及网络费等；

⑤低值易耗品：

指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足一年的，不能作为固定资产的工具、管理用具，如墨盒、色带、硒鼓、u盘、饮水机、办公桌柜、电脑配件、电话机、接线板、计算器等；

⑥修理费：

维护和修理机器、电子设备、经营场地以及相关辅助设施而发生的费用，车辆修理发生的费用不记入本项目，而在“车辆费用”反映；

⑦邮递运输费：

特指商品的邮寄及委托货运公司配送的费用。

⑧车辆费用：

包括车辆的汽油费、修理费、过路费、过桥费、保险费等；⑨会议费：

涉及会议的相关费用，包括租用会议场所、租用车辆、购置会议用具、会议住宿费用等；

⑩其他变动费用：

未纳入以上项目的其他变动费用。

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固定费用：

主要指相对于可控费用来说变动性相对较小，费用大小一般取决于机构、人员、资产、经营的规模，可控性较差的费用，主要包括以下种类：

①工资及相关费用：

所有人员的工资、奖金等，以及按工资计提的社保费用等；

②租赁费：

因租赁办公、仓储、设备等发生的相关费用；

③保险费：

财产保险相关费用；

④折旧费：

按固定使用年限计提的固定费用，由财务中心分部门统一提报；

⑤其他费用：

未纳入以上项目的其他固定费用。

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专项费用：

主要指专业性较强、发生时间不均匀、金额一般较大、需要进行专项控制的费用。

主要包括以下种类：

①审计咨询费：

进行外部审计、评估等相关费用；外部法律、技术、战略、管理等专家咨询发生的相关费用；

②广告与促销费用：

促销礼品费、报纸、杂志、电视等媒体上的广告费用，制作、运输、储存广告用品的费用，以及公司展示、企业文化宣传等的费用；

③财务费用：

包括利息、担保费、购置凭证、银行手续费及财务顾问费等；财务中心提报（含税费）；

④出国人员经费：

员工前往国外进行商务活动发生的交通、住宿、补贴等相关费用；箱包与服装费用不予报销；总经办统一提报；

⑤培训费：

由公司人力资源部门统一办理或各部门根据业务需要的专业培训发生的费用；

⑥装修费：

办公、生产等场地的装修装饰费；

⑦其他专项费用：

未纳入以上项目的其他专项费用，各部门提报。

5、变动费用控制

①差旅费：

按公司《出差费用报销管理规定》执行，由各部门（厂）提报。

②办公费：

不具体限定单笔（项）报销标准，严格按预算总额由总经办负责控制（总经办统一提报）；

③书报费：

报纸杂志订阅由各部门申请，总经办根据需要与否统一审核订阅（总经办统一提报）。

④通讯费：

办公室固定电话：

不具体限定每月报销标准，但严格按预算总额控制（总经办统一提报）。

手机话费：

根据行政岗位的不同分类核定报销标准，具体详见人力资源中心《福利管理制度》，各部门提报：

网络费：

指公司办公场所的网络相关费用（总经办统一提报）

⑤低值易耗品。

低值易耗品不具体限定单笔报销标准，严格按预算总额控制。

由各部门提出、总经办统一提报、采购。

⑥修理费、邮递运输费不具体限定单笔报销标准，按预算总额控制，各部门提报。

⑦车辆费用：

由总经办统一管理、提报。

⑧会务费：

公司内部会议原则上须利用公司内部会议场所，并不得以各种名义发放纪念品等。

大型会议如董事会、年终总结大会、客户年会等，会前须编制会议筹备详细方案，呈报总经理批准后方可执行，各部门提报，总经办汇总。

⑨其他变动费用的具体内容，以公司财务中心确定为准，各部门提报。

6、固定费用控制

①工资及相关费用。

人力资源中心会同相关部门核定员工数量、工资标准（具体按人力资源部相关规定办理），按月向财务部提交工资表及其汇总表，具体按《工资表编制审核流程规定》办理，由人力资源中心统一管理、提报。

②租赁费。

租赁行为应综合考虑公司经营情况、租赁价格等诸多因素，本着节约、比价的原则，严格控制，各部门提出、总经办统一提报。

③财产保险费。

应综合考虑保险的类别、收益、保费率等因素，合理确定投保金额，通过对比分析，尽可能选择信誉好、费率较低的保险公司投保，由财务中心统一管理、提报。

④其他固定费用的具体内容，以公司财务中心确定为准，各部门提报。

7、专项费用控制

①审计咨询费。

由公司财务中心统一聘请中介机构进行报表审计、资产篇四：

2014年幼儿园财务部门工作计划

2014年**幼儿园财务部门工作计划

新学年即将开始，为了能更好地做好日常财务核算，加强财务管理工作。

做到财务工作有计划性、科学性的开展。

使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

特拟订财务部门工作计划及具体执行方法如下：

（一）财务工作

1、根据发改委的最新收费政策及上级有关指示精神，做好新一阶段的收费工作。

统计幼儿人数，每月制作幼儿收费明细表，打发票，按要求代收幼儿保险费，较好的完成幼儿收费工作。

做好幼儿发票的留存上缴与核销工作。

每月按要求收取内部职工伙食费，工会经费与党费并及时存入银行或上缴。

2、做好日常出纳工作，按照财务规定领用并使用支票。

不签发空头支票。

按照流程每月提取备用金报销，签章齐全方可报销，不拖沓。

清点现金，做到不超出财务制度规定的金额。

每月按要求认真检查原始发票，粘贴整齐，录凭证。

做好现金与银行日记账的手工登记，打印银行与现金日记账与资金日报表，做到日清月结。

及时核对银行账户余额与账面余额，查询已支付的支票是否划走，最后进行对账，制作银行余额调节表。

及时核查支付令的使用情况，财政零余额授权支票的使用进度，确保零余额账户资金支出的有效性和及时性。

3、定期检查厨房燃气使用情况，到燃气公司购买燃气。

幼儿伙食费、内部职工伙食费按每月规定时间结账，由保健医对账完毕领导

签字方可结账，做到不拖拉。

不错款。

做好幼儿园日常开销的结账等事宜。

4、继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教委财务科、审计科和其他幼儿园的资深财务人员请教。

积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。

了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。

全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理

5、做好年度预算和决算的审核、检查监督、上报工作。

根据上学期在预算执行中出现的情况，通过计算比例增加的方法，再结合新时期幼儿园的实际需求和项目安排等，编制新一年的年预算。

严格按照2014年批复的预算，并结合实际安排使用项目资金支出等，确保项目按照计划进行相关审计验收工作。

6、完善财务会计各项工作制度。

随着新情况、新问题的出现，原有的财务制度已不符合当下新时期的要求，需要结合新政策、新情况进行完善，以便于今后财务工作正常有序的开展。

7、按照上级有关规定和幼儿园的实际需求，做好每季度零余额用款账户基本支出用款计划的编报工作，以及每月的项目用款计划的编报工作和财政追加的其他资金的用款计划编报工作，确保各项资金的使用效益，保障各项用款计划执行进度得到落实。

8、严格按照财政的要求和流程，编制每一笔支付令，确保制作的每一张支付令都能有效的使用，每日在财政大系统上，查询支付令

的使用情况，及时更正错误，或对需要说明情况的支付令加以解释，保证每一笔资金都能及时进行交付。

（二）其他工作

1、每学期核对固定资产时都