固定资产表文档格式.docx
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对已无法使用的固定资产书面申请报废
说明提前报废理由
承担相应责任
根据审批意见进行资产报废处置
固定资产退出医院
按审批意见处置资产报分管院长备案
签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交设备科
签署意见
期满正常报废
其他原因提前报废
因使用保管不当提前报废
视资产报废情况分类进行处理
对资产实地评定论证，确需报废的，填写《固定资产报废审批单》
单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批
进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理
根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账。
定期编制“待报废固定资产明细表”
大于二万
小于二万
按单项报废金额处理
审议批准
12．固定资产购置流程
物资采供部
CW-012
资产使用部门
资产归口管理部门
院长
提交审批后的固定资产领用申请单
填写《固定资产购置申请表》，相关负责人编写可行性分析以及具体的购置计划
负责固定资产采购合同的执行
5万
及以上
5万以下
按购置资产单价分类报批
批示意见
讨论研究，提出决定意见
审批
审计局负有监督职责
办理固定资产出库手续，固定资产正式交付使用
签订固定资产购置合同，报财务部审核备案
填写固定资产验收单，经联合验收合格后，办理固定资产入库手续
按相关规定，公开招标采购
50万及以上
提供报价不少于3家，医院内部议价确定
提供报价不少于3家，对比确定采购价格
50万以下
按资产单价分类处理
13．固定资产购置/维修项目经费支付流程
CW-013
设备维修部
办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名
整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请
办理资产验收入库手续，并签字确认
实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格
验收维修项目，并签字确认
提供经审计部核定的有效固定资产购置合同
复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额
在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记
选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账
复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金
讨论审议
14．固定资产日常管理流程
CW-014
定期检查部门固定资产种类、数量，填写《固定资产清点核对表》
办理出库手续
办理验收入库手续
建立固定资产分类及分部门的数量金额明细账
定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符
填制“固定资产卡片”，一式三份
登记固定资产分类明细账
建立资产验收登记本，现场登记验收情况
遵循“归口管理，分级核算”的管理原则
建立医院固定资产总账和分类的金额管理明细账
账务管理
定期检查各类固定资产的管理使用情况，填写《固定资产管理情况检查记录表》
固定资产到货验收
对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理
实物管理
将固定资产使用管理责任落实到个人，建立资产管理岗位责任制，严格遵守操作规范
申请领用固定资产
使用管理
建立部门固定资产卡片账，具体负责执行固定资产日常使用、维护工作
15．固定资产院内调拨流程
CW-015
资产接收部门进行实物管理，进入使用状态
现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认
原使用部门申请调拨，接收部门签接收意见
部门合并分离资产变动
现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字
部门搬迁无法带离资产
填制申请表，说明资产交还原因
部门不需使用交还资产
根据固定资产调拨的不同情况分类申请
由管理部门保管，进入待使用状态
核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接
实地清查，填写“固定资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见
现场监督清点，在清点单上签字交接
根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整
回收使用部门上交的固定资产卡片
回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片
作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符
固定资产报废审批表
申请科室
申请人
申请日期
资产凭证号
资产名称
规格
数量
领用年月
申请理由
期满
报废
报损
更换
资产
评定论证
评定人：
年月日
批准人
主管院长
意见
∕
年月日
报批意见
设备科长
年月日
院长
办公会
∕院长：
处理方式
成本会计/日期：
后勤部/日期：
固定资产报废申请单
规格
数量
报废理由
正常报废
提前报废
返厂更新
资产评定
固定资产残值
财务科：
主管院长意见
固定资产报废申请单
资产评定
资产残值
《固定资产领用存根》设备科留存
领用科室
领用日期
规格型号
资产编号
生产厂家
备注
库管员
《固定资产领用申请单》库房留存
调配员
《待报废固定资产明细表》
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