新会计准则会计科目含明细Word文档格式.docx
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应收代位追偿款
应收分保账款
191223应收分保未到期责任准备金保险专用新增
201224应收分保保险责任准备金保险专用新增
211231
其他应收款
10
1133
其他应收
款
221241
坏账准备
11
1141
13
1161
应收补贴
取消
231251
贴现资产
241301
贷款
银行和保险共用
251302
贷款损失准备
261311
代理兑付证券
银行和证券共用
271321
代理业务资产
281401
材料采购
14
1201
物资采购
更名
291402
在途物资
301403
原材料
15
1211
311404
材料成本差异
18
1232
材料成本
差异
321406
库存商品
20
1243
331407
发出商品
341410
商品进销差价
21
1244
商品进销
差价
351411
委托加工物资
22
1251
委托加工
物资
361412
包装物及低值易耗品
16
1221
包装物
合并
17
1231
低值易耗
品
19
1241
自制半成
23
1261
委托代销
商品
24
1271
受托代销
371421
消耗性生物资产
农业专用
381431
周转材料
建造承包商专用
391441
贵金属
401442
抵债资产
411451
损余物资
421461
存货跌价准备
25
1281
存货跌价
准备
26
1291
分期收款
431501
待摊费用
27
1301
441511
独立账户资产
451521
持有至到期投资
461522
持有至到期投资减值准备
471523
可供岀售金融资产
481524
长期股权投资
28
1401
长期股权
投资
29
1402
长期债权
491525
长期股权投资减值准备
30
1421
长期投资
减值准备
31
1431
委托贷款
501526投资性房地产
511531长期应收款
521541未实现融资收益
531551存岀资本保证金保险专用
541601
固左资产
32
1501
551602
累汁折旧
33
1502
累计折旧
561603
固左资产减值准备
34
1505
固定资产
571604在建工程
36
1603
在建工程
581605工程物资
35
1601
工程物资
37
1605
降级
591606
固左资产淸理
38
1701
淸理
601611
融资租赁资产
租赁专用
611612
未担保余值
621621
生产性生物资产
631622
生产性生物资产累计折旧
641623
公益性生物资产
651631
油气资产
石油天然气开采专用
661632
累计折耗
671701
无形资产
39
1801
681702
累计摊销
691703
无形资产减值准备
40
1805
701711
商誉
41
1815
未确认融
资费用
变更类别
711801
长期待摊费用
42
1901
长期待摊
费用
721811递延所得税资产
742001短期借款442101短期借款不变
752002存入保证金金融共用新增
762003拆入资金金融共用新增
772004向中央银行借款银行专用新增
782011同业存放银行专用新增
792012吸收存款银行专用新增
802021贴现负债银行专用新增
812101交易性金融负债新增
822111卖出回购金融资产款金融共用新增
832201应付票据
45
2111
应付票据
842202应付账款
46
2121
应付账款
852205预收账款
47
2131
预收账款
482141
862211应付职工嶄酬492151应付工资合并
502153
872221
应交税费
52
2171
应交税金合并
53
2176
代销商品款
应付福利费
其他应交款
882231
892232
902241
912251
922261
932311
942312
952313
应付股利应付利息其他应付款应付保户红利应付分保账款
51
2161
542181
应付股利不变
代理买卖证券款证券专用
代理承销证券款证券和银行共用代理兑付证券款证券和银行共用
其他应付款不变新增新增
962314
代理业务负债
972401
预提费用
55
2191
562201
值取消
982411
预计负债
57
2211
预il•负债
992501
递延收益
1002601
长期借款
58
2301
1012602
:
长期债券
59
2311
应付债券
1022701
未到期责任准备金
保险专用新增
待转资产价
2321长期应付款不变变更类別
2331专项应付款不变
622341递延税款更名
三、共同类
1103001
1113002
1123101
1133201
1143202
淸算资金往来银行专用新增
外汇买卖金融共用新增
衍生工具套期工具被套期项目
四、所有者权益类
1154001
实收资本
三、所有者权益类
63
3101
实收资本（或股本）
643103
已归还投资
1164002
资本公积
653111
1174101
盈余公积
663121
1184102
一般风险准备金融共用
1194103
本年利润
673131
1204104
利润分配
683141
1214201
库存股
五、成本类四
、成本类
1225001
生产成本
694101
1235101
制造费用
704105
1245201
劳务成本
714107
1255301
研发支岀
1265401
工程施工
1275402
工程结算
建适承包商专用
1285403
机械作业
六.损益类
1296001
1306011
1316021
1326031
1336032
1346041
1356051
1366061
1376101
1386111
五.损益类主营业务收入72利息收入金融共用手续费收入金融共用保费收入保险专用分保费收入保险专用租赁收入租赁专用苴他业务收入73汇兑损益金融专用公允价值变动损益投资收益74
5101
新增新增
5102其他业务收入
主营业务收入
5201投资收益不变
755203
补贴收入
1396201
1406202
1416203
1426301
1436401
1446402
1456405
1466411
1476421
1486501
1496502
1506511
1516521
摊回保险责任准备金保险专用摊回赔付支岀摊回分保费用营业外收入主营业务成本英他业务支出
保险专用保险专用76
77
79
营业税金及附加78利息支出金融共用手续费支岀金融共用
5301
5401
5405
5402
营业外收入不变
主营业务成本不变
其他业务支出不变
主营业务税金及附加更名
提取未到期责任准备金保险专用提取保险责任准备金保险专用赔付支出保险专用新增保户红利支出保险专用新增
1526531
退保金保险专用
1536541
分出保费
1546542
分保费用
1556601
销售费用
80
5501
营业费用
1566602
管理费用
81
5502
1576603
财务费用
82
5503
1586604
勘探费用
1596701
资产减值损失
1606711
1616801
1626901
新会计科目
顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围
11001现金
21002银行存款
31003存放中央银行款项银行专用
41011存放同业银行专用
51015其他货币资金
61021结算备付金证券专用
71031存出保证金金融共用
81051拆出资金金融共用
91101交易性金融资产
101111买入返售金融资产金融共用
111121应收票据
121122应收账款
131123预付账款
141131应收股利
151132应收利息
161211应收保户储金保险专用
171221应收代位追偿款保险专用
181222应收分保账款保险专用
191223应收分保未到期责任准备金保险专用
201224应收分保保险责任准备金保险专用
211231其他应收款
221241坏账准备
231251贴现资产银行专用
241301贷款银行和保险共用
251302贷款损失准备银行和保险共用
261311代理兑付证券银行和证券共用
271321代理业务资产
281401材料采购
291402在途物资
301403原材料
311404材料成本差异
321406库存商品
331407发岀商品
341410商品进销差价
351411委托加工物资
361412包装物及低值易耗品
371421消耗性生物资产农业专用
381431周转材料建造承包商专用
391441贵金属银行专用
401442抵债资产金融共用
411451损余物资保险专用
421461存货跌价准备
431501待摊费用
441511独立账户资产保险专用
451521持有至到期投资
461522持有至到期投资减值准备
471523可供出售金融资产
481524长期股权投资
491525长期股权投资减值准备
531551存出资本保证金保险专用
541601固定资产
551602累计折旧
561603固左资产减值准备
571604在建工程
581605工程物资
591606固定资产淸理
601611融资租赁资产租赁专用
611612未担保余值租赁专用
621621生产性生物资产农业专用
631622生产性生物资产累计折旧农业专用
641623公益性生物资产农业专用
651631油气资产石汕天然气开采专用
661632累讣折耗石油天然气开采专用
671701无形资产
681702累计摊销
691703无形资产减值准备
701711商誉
711801长期待摊费用
731901待处理财产损溢
二、负债类
742001短期借款
752002存入保证金金融共用
762003拆入资金金融共用
772004向中央银行借款银行专用
782011同业存放银行专用
792012吸收存款银行专用
802021贴现负债银行专用
812101交易性金融负债
822111卖出回购金融资产款金融共用
832201应付票据
842202应付账款
852205预收账款
862211应付职工崭酬
872221应交税费
882231应付股利
892232应付利息
902241其他应付款
912251应付保户红利保险专用
922261应付分保账款保险专用
932311代理买卖证券款证券专用
942312代理承销证券款证券和银行共用
952313代理兑付证券款证券和银行共用
962314代理业务负债
972401预提费用
982411预计负债
992501递延收益
1002601长期借款
1012602长期债券
1022701未到期责任准备金保险专用
1032702保险责任准备金保险专用
1042711保户储金保险专用
1052721独立账户负债保险专用
1062801长期应付款
1072802未确认融资费用
1082811专项应付款
1092901递延所得税负债
1103001淸算资金往来银行专用
1113002外汇买卖金融共用
1123101衍生工具
1133201套期工具
1143202被套期项目
1154001实收资本
1164002资本公积
1174101盈余公积
1184102一般风险准备金融共用
1194103本年利润
1204104利润分配
1214201库存股
五、成本类
1225001生产成本
1235101制造费用
1245201劳务成本
1255301研发支出
1265401工程施工建造承包商专用
1275402工程结算建造承包商专用
1285403机械作业建造承包商专用
六、损益类
1296001主营业务收入
1306011利息收入金融共用
1316021手续费收入金融共用
1326031保费收入保险专用
1336032分保费收入保险专用
1346041租赁收入租赁专用
1356051其他业务收入
1366061汇兑损益金融专用
1376101公允价值变动损益
1386111投资收益
1396201摊回保险责任准备金保险专用
1406202摊回赔付支出保险专用
1416203摊回分保费用保险专用
1426301营业外收入
1436401主营业务成本
1446402英他业务支出
1456405营业税金及附加
1466411利息支出金融共用
1476421手续费支出金融共用
1486501提取未到期责任准备金保险专用
1496502提取保险责任准备金保险专用
1506511赔付支出保险专用
1516521保户红利支出保险专用
1526531退保金保险专用
1536541分出保费保险专用
1546542分保费用保险专用
1556601销售费用
1566602管理费用
1576603财务费用
1586604勘探费用
1596701资产减值损失
1606711营业外支岀
1616801所得税
1626901以前年度损益调整直接链接：
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