授信业务案例分析题和答案之欧阳化创编Word文件下载.docx
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(3)借款人以自然人名义在他行借款出现多次逾期现象,借款人在品格、还款意愿上存在的不足;
(4)该客户尽管以往也有过逾期的记录,且有大额资金赌博现象;
(5)借款人的新厂房(10亩地,3000平米的厂房及办公楼)已抵押给交通银行,08年1月份才转贷200万,期限1年;
从何远处借款210万元,新厂房的两证押在何远处(贷款逾期后发现)。
目前新厂房已租给永江汽车租赁公司,可能另有100万元的个人借款;
(6)保证人在贷款到期后无能力履行代偿责任。
请分析该案例,请回答下列问题:
(1)对于客户经理岗位来说,该笔贷款业务存在哪些风险点?
(2)该客户经理当前应建议银行采取哪些措施?
(3)今后办理此类业务时客户经理应把握哪些要害?
答案:
(1)该笔贷款存在的主要风险点包括:
企业自身经营风险、法人声誉风险、法定代表人个人违约风险
A企业经营现金流风险。
企业目前大量应收账款尚未结算,面临现金流经营压力较大;
B财务核算风险,企业在会计核算中存在大量的坐支情况,贷款债权人无法有效监控企业资金流;
C股东个人还款信誉较差;
存在赌博和违约记录
D企业法人经营持续性存在风险,其经营场所为租用,自有场所已经抵押他行;
E保证人资格和违约风险;
(2)采取措施:
A冻结企业基本账户,要求企业追加其剩余设备、存货进行抵押;
B书面提示担保人要求其明确其担保责任,否则提起诉讼;
C要求企业追加其在建项目项目合同中,甲方回款账号必须为本行基本账户,同时书面提示项目甲方;
D要求企业提前归还贷款
(3)加工企业贷款控制风险点:
主要包括企业现金流、法人经营场所,担保方式必须为抵押、股东征信情况、企业征信情况、企业财务核算情况。
案例2:
请根据调查报告摘要回答问题(因四舍五入和报表简化,报表科目不平):
借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元,期限1年、利率上浮30%,用于茶叶季节性收购,还款来源为销售收入。
股东及实际控制人分析:
公司注册资本470万元人民币,俞某出资50万元,占比10.64%;
朱某出资235万元,占比50%;
周某出资185万元,占比39.36%。
实际控制人俞某。
2004年,公司搬至马连道茶叶街,房产面积为5000多平米,为上下两层的精品茶庄,以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买,首付款约3000万元,已支付500万元首付款,今后每月支付43万元首付款;
太平洋银行按揭款约为2200万元,5成8年,银行按揭手续已办理完毕,月供约30万元。
产品介绍:
公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然,无污染,是茶叶市场的亮点,销售额逐年上升,市场影响力日益增大。
公司为最早生产、开发有机茶的企业之一,已顺利通过ISO9001:
2000质量管理体系认证,并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。
竞争优势为:
纯天然,无污染,健康环保,从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染,经过有机食品权威机构认证。
“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌,2004年,蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。
产品成本主要包括:
鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。
相比主要竞争对手,不管是国营企业,还是私营企业,产品价格及质量均具有强大的竞争力。
主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业,老字号的优势是基础比较扎实,资金相对雄厚,品牌知名度在大众比较好;
劣势是体制缺乏灵活性,经营成本高,在产品价格及市场运作上没有竞争优势。
蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地,即浙江省武义县与广西横县。
浙江省武义县共有茶园2万多亩,广西横县共有茉莉花基地1000多亩。
茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证,并且每年认证一次。
财务情况:
预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万;
世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万;
山东茶叶罐款8万;
其余为与茶叶生产商预付款。
其他应收款61万为文化公司装修款。
应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元;
杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元;
杭州龙冠厂茶叶款5万;
蒙山(武义)应付332万。
其他应付款主要为企业间拆借款,包括陶然亭上下管道处100万元,北京金建投资44万元,农行燕郊支行15万元,厦嘉物业25万元,滨河创业广告公司60万元,广安集翠公司90万元,华胜万鑫玩具公司20万元,物通兴宠种养基地50万元。
借款原因分析:
公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同,公司自有资金不足以支付货款,申请贷款300万,期限一年。
现有200万元贷款为第三方存单质押。
非财务因素:
除总部大茶庄外,有38家销售分店,包括18家自营店及20家加盟店,分布区域以北京为主,部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。
加盟店每年缴纳加盟费3万元;
自营店收入大部分存入储蓄账户,每月总部上门收款,同时盘点库存,收款现金归入总部财务部,并向自营店开具收据;
总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。
2005年7-9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万;
当年累计销售超过4000万元,报表反映1412万。
资产负债表
2005年9月单位:
万元
项目名称
期初
期末
流动资产:
1418
1422
流动负债:
963
1050
货币资金
22
37
短期借款
400
200
预付货款
175
350
应付帐款
180
370
其它应收款
323
61
其他应付款
365
465
存货
841
945
所有者权益
496
483
实收资本
470
固定资产:
42
111
资本公积
3
未分配利润
23
10
资产总计
1460
1533
负债及权益总计
损益表
项目
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
230
1412
减:
营业成本
167
948
销售费用
19
149
二、主营业务经营利润
43
306
管理费用
33
274
三、
经营利润
4
7
四、利润总额
五、净利润
5
问题:
(1)单纯从借款人方面进行分析,贷款的主要风险有那些?
(2)从防范风险的角度分析,应如何设计贷款方案?
(3)如客户提供合格的担保,贷后管理如何控制风险?
单纯从借款人方面进行分析,贷款的主要风险有那些?
(10分)
答:
主要风险点有:
(1)企业为个人控股企业,财务报表不规范,资金使用随意性强,我行难以监控。
报表显示收入仅为1402万元,企业大部分收入没有开票入账。
(2)按揭占压资金比较严重。
企业现有总店房产为个人名义购买,不在企业账上体现,无法掌握企业真实资产,房产首付和月供由企业销售收入支付。
每月还款约73万元。
(3)企业在支行结算较少,支行监控难度较大。
(4)财务结构不太合理。
如资产负债率69%、流动比率1.35、销售毛利率22%、销售利润率0.35%等;
从报表上分析,不太理想。
(5)关联企业和关联交易的风险。
主要经营场所的产权为实际控制人等个人所有。
(回答正确一个要点得2分;
没有分析,但计算财务指标的,可酌情给2分;
能够提出其他独到的分析的,可酌情按要点给分)
从防范风险的角度分析,应如何设计贷款方案?
担保公司担保,在设置反担保时有以下选择(5分):
(1)利用房产的权益作为反担保;
(2)以股东或总店房产的产权人的个人连带责任作为反担保;
(3)以商标作为反担保;
(4)以第三方保证的方式选择反担保;
(5)以存货作为反担保。
没有担保公司或存单质押时的担保条件设计(5分)
(1)企业把存货存放在本行指定的仓库并以仓单质押;
(2)以第二抵押权人的方式办理房地产抵押担保;
(3)由产权人与开发商调整购房计划,使部分房产为全款购房,符合抵押的条件;
(4)股东提供其他房产抵押担保;
(5)提供第三方法人连带责任担保;
如客户提供合格的担保,贷后管理如何控制风险?
参考答案:
贷后的监管措施包括:
(1)要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款,以利于我行分析企业的销售变化,并对资金流向进行监控;
(2)重点关注企业房产按揭款和首付款的支付情况,如果存在延迟支付的情况,应做好贷款保全工作;
(3)监控核心资产的变化、转移情况,特别要定期检查存货的质量、周转情况,以印证销售情况,掌握资产质量情况;
(4)根据企业实际销售情况编制财务报告,并分析财务变化的趋势;
(6)监控关联交易情况。
(能够提出其他独到的分析的,可酌情按要点给分)