企业所得税纳税申报表附表5.docx

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企业所得税纳税申报表附表5

企业所得税年度纳税申报表附表四

企业所得税弥补亏损明细表

填报时间:

年月日

金额单位:

元(列至角分)

行次

项目

年度

盈利额或亏损额

合并分立企业转入可弥补亏损额

当年可弥补的所得额

以前年度亏损弥补额

本年度实际弥补的以前年度亏损额

可结转以后年度弥补的亏损额

前四年度

前三年度

前二年度

前一年度

合计

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

第一年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

2

第二年

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

3

第三年

 

 

 

 

*

*

 

 

 

 

 

4

第四年

 

 

 

 

*

*

*

 

 

 

 

5

第五年

 

 

 

 

*

*

*

*

 

 

 

6

本年

 

 

 

 

*

*

*

*

*

 

 

7

可结转以后年度弥补的亏损额合计

 

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表五

税收优惠明细表

填报时间:

年月日金额单位:

元(列至角分)

行次

项目

金额

1

一、免税收入(2+3+4+5)

 

2

1、国债利息收入

 

3

2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

 

4

3、符合条件的非营利组织的收入

 

5

4、其他

 

6

二、减计收入(7+8)

 

7

1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

 

8

2、其他

 

9

三、加计扣除额合计(10+11+12+13)

 

10

1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

 

11

2、安置残疾人员所支付的工资

 

12

3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资

 

13

4、其他

 

14

四、减免所得额合计(15+25+29+30+31+32)

 

15

(一)免税所得(16+17+…+24)

 

16

1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植

 

17

2、农作物新品种的选育

 

18

3、中药材的种植

 

19

4、林木的培育和种植

 

20

5、牲畜、家禽的饲养

 

21

6、林产品的采集

 

22

7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目

 

23

8、远洋捕捞

 

24

9、其他

 

25

(二)减税所得(26+27+28)

 

26

1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植

 

27

2、海水养殖、内陆养殖

 

28

3、其他

 

29

(三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

 

30

(四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

 

31

(五)符合条件的技术转让所得

 

32

(六)其他

 

33

五、减免税合计(34+35+36+37+38)

 

34

(一)符合条件的小型微利企业

 

35

(二)国家需要重点扶持的高新技术企业

 

36

(三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分

 

37

(四)过渡期税收优惠

 

38

(五)其他

 

39

六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额

 

40

七、抵免所得税额合计(41+42+43+44)

 

41

(一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额

 

42

(二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额

 

43

(三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额

 

44

(四)其他

 

45

企业从业人数(全年平均人数)

 

46

资产总额(全年平均数)

 

47

所属行业(工业企业其他企业)

 

 

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表六

境外所得税抵免计算明细表

填报时间:

年月日

金额单位:

元(列至角分)

抵免方式

国家或地区

境外所得

境外所得换算含税所得

弥补以前年度亏损

免税所得

弥补亏损前境外应税所得额

可弥补境内亏损

境外应纳税所得额

税率

境外所得应纳税额

境外所得可抵免税额

境外所得税款抵免限额

本年可抵免的境外所得税款

未超过境外所得税款抵免限额的余额

本年可抵免以前年度所得税额

前五年境外所得已缴税款未抵免余额

定率抵免

 

1

2

3

4

5

6(3-4-5)

7

8(6-7)

9

10(8×9)

11

12

13

14(12-13)

15

16

17

直接抵免

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

间接抵免

 

 

 

*

*

 

 

 

 

 

 

 

 

*

*

*

 

 

 

 

*

*

 

 

 

 

 

 

 

 

*

*

*

 

 

 

 

*

*

 

 

 

 

 

 

 

 

*

*

*

 

 

 

 

*

*

 

 

 

 

 

 

 

 

*

*

*

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表七

以公允价值计量资产纳税调整表

填报时间:

年月日

金额单位:

元(列至角分)

行次

资产种类

期初金额

期末金额

纳税调整额(纳税调减以“-”表示)

账载金额(公允价值)

计税基础

账载金额(公允价值)

计税基础

1

2

3

4

5

1

一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

 

 

 

 

 

2

1.交易性金融资产

 

 

 

 

 

3

2.衍生金融工具

 

 

 

 

 

4

3.其他以公允价值计量的金融资产

 

 

 

 

 

5

二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 

 

 

 

 

6

1.交易性金融负债

 

 

 

 

 

7

2.衍生金融工具

 

 

 

 

 

8

3.其他以公允价值计量的金融负债

 

 

 

 

 

9

三、投资性房地产

 

 

 

 

 

10

合计

 

 

 

 

 

经办人:

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

填报时间年月日金额单位:

元(列至角分)

行次

项目

金额

1

本年度广告费和业务宣传费支出

 

2

其中:

不允许扣除的广告费和业务宣传费支出

 

3

本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出(1-2)

 

4

本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入

 

5

税收规定的扣除率

 

6

本年广告费和业务宣传费扣除限额(4×5)

 

7

本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额(3≤6,本行=2行;3>6,本行=1-6)

 

8

本年结转以后年度扣除额(3>6,本行=3-6;3≤6,本行=0)

 

9

加:

以前年度累计结转扣除额

 

10

减:

本年扣除的以前年度结转额

 

11

累计结转以后年度扣除额(8+9-10)

 

经办人(签章):

法定代表人(签章):

企业所得税年度纳税申报表附表九

资产折旧、摊销纳税调整明细表

填报日期:

年月日

金额单位:

元(列至角分)

行次

资产类别

资产原值

折旧、摊销年限

本期折旧、摊销额

纳税调整额

账载金额

计税基础

会计

税收

会计

税收

1

2

3

4

5

6

7

1

一、固定资产

 

 

*

*

 

 

 

2

1.房屋建筑物

 

 

 

 

 

 

 

3

2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

 

 

 

 

 

 

 

4

3、.与生产经营有关的器具工具家具

 

 

 

 

 

 

 

5

4.飞机、火车、轮船以外的运输工具

 

 

 

 

 

 

 

6

5.电子设备

 

 

 

 

 

 

 

7

二、生产性生物资产

 

 

*

*

 

 

 

8

1.林木类

 

 

 

 

 

 

 

9

2.畜类

 

 

 

 

 

 

 

10

三、长期待摊费用

 

 

*

*

 

 

 

11

1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

 

 

 

 

 

 

 

12

2.租入固定资产的的改建支出

 

 

 

 

 

 

 

13

3.固定资产大修理支出

 

 

 

 

 

 

 

14

4.其他长期待摊费用

 

 

 

 

 

 

 

15

四、无形资产

 

 

 

 

 

 

 

16

五、油气勘探投资

 

 

 

 

 

 

 

17

六、油气开发投资

 

 

 

 

 

 

 

18

合计

 

 

*

*

 

 

 

经办人(签章):

法定代表人(签章)

企业所得税年度纳税申报表附表十

资产减值准备项目调整明细表

填报日期:

年月日

金额单位:

元(列至角分)

行次

准备金类别

期初余额

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