用友ERP850固定资产系统日常业务课件Word格式文档下载.docx

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修改错误后，重新生成凭证。

引入新课：

3.日常业务处理

3.3固定资产系统日常业务处理

一、任务

1、修改固定资产卡片

示例3.13：

将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。

两种方法：

①卡片∣卡片管理，[修改]；

②账表∣我的账表，账簿∣固定资产登记簿，[确定]，[修改]。

注意：

①原始卡片：

如没做变动单或评估单，在录入当月可无痕迹修改；

如做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；

在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整。

②新卡片：

如没制作凭证和变动单、评估单，录入当月可无痕迹修改；

如已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能无痕迹修改。

2、增加固定资产

也称“新卡片录入”，新卡片的特点：

开始使用日期中的月份=录入月份。

示例3.14：

2010年9月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

重注册，日期：

2010-09-15。

卡片∣资产增加，选择“022办公设备”，[确认]，①固定资产名称：

电脑；

②部门名称：

销售部；

③增加方式：

直接购入；

④使用状况：

在用；

⑤折旧方法：

年数总和法；

⑥开始使用日期：

2010-09-15；

⑦原值：

12000元；

⑧净残值率：

3%，[保存]。

①新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。

②如果新增的是一项旧资产，录入累计折旧或累计工作量不为零，该累计折旧或累计工作量是该资产在进入本企业前的值。

3、折旧处理

示例3.15：

计提2010年9月折旧。

王东注册“固定资产”，操作日期：

2010.09.30。

处理∣计提本月折旧，提示“计提折旧后是否要查看折旧清单？

”，[是]。

再次提示，[是]。

出现“折旧清单”，[退出]。

出现“折旧分配表”，[凭证]，凭证类别：

转账凭证，[保存]。

①在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。

②若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。

③计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。

4、制单

又称制作记账凭证。

可以采取“立即制单”或“批量制单”两种方法实现。

示例3.16：

生成增加固定资产的记账凭证。

处理∣批量制单，①在“制单选择”页签，双击“制单”栏，出现“Y”，共1个，或单击[全选]；

②单击“制单设置”页签，[制单]，出现一张凭证，凭证类别：

付款凭证；

制单日期：

2010.09.15；

摘要：

购入固定资产，[保存]。

如果在业务发生时立即制单，摘要根据业务情况自动填入；

如果使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入。

5、查询固定资产原值一览表

账表∣我的账表，账簿∣统计表，双击“固定资产原值一览表”，单击[确定]。

6、查询价值结构分析表

账表∣我的账表，账簿∣分析表，双击“价值结构分析表”，单击[确定]。

二、知识

1、原始卡片录入与新卡片录入的区别：

①开始使用时间：

前者为录入月份前已开始使用的固定资产；

后者为录入月份开始使用的固定资产。

②开始计提折旧的时间：

前者在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；

后者在录入当月一般不计提折旧，录入下月一般开始计提折旧。

③录入途径：

前者通过“卡片∣录入原始卡片”；

后者通过“卡片∣资产增加”。

2、累计折旧调整的特点

由于折旧方法调整属于会计政策变更，根据企业会计制度的规定，应采用追溯调整法进行调整。

而本系统只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手工调整累计折旧额。

3、查询、修改、删除凭证的操作方法和注意点

操作方法：

处理∣凭证查询

①固定资产系统传递到总账系统中的凭证，总账系统无权修改和删除。

②修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的分录的折旧科目，而系统缺省的分录的金额不能修改。

③删除凭证方法：

处理∣凭证查询，找到凭证后，[删除]，总账系统中该凭证自动被打上“作废”标记，通过“整理凭证”删除。

作业：

一、判断题

1、在一个期间内可多次计提折旧。

（）

2、若计提折旧已制单并传到总账系统，则可在总账系统中删除该凭证。

3、若使用批量制单方式，则摘要根据业务情况自动填入。

二、单选题

1、在固定资产系统中，哪项任务不能通过“处理”∣“凭证查询”完成？

A、删除凭证B、修改凭证

C、查询凭证D、制作凭证

三、简答题

1、原始卡片录入与新卡片录入有什么区别？