1、修改错误后,重新生成凭证。引入新课:3.日常业务处理3.3固定资产系统日常业务处理一、任务1、修改固定资产卡片示例3.13:将卡片编号为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。两种方法:卡片卡片管理,修改;账表我的账表,账簿固定资产登记簿,确定,修改。注意:原始卡片:如没做变动单或评估单,在录入当月可无痕迹修改;如做过变动单,只有删除变动单才能无痕迹修改;在做过一次月末结账后,只能通过变动单或评估单调整。新卡片:如没制作凭证和变动单、评估单,录入当月可无痕迹修改;如已制作凭证,要修改原值或累计折旧必须删除凭证后,才能无痕迹修改。2、增加固定资产也称“新卡片
2、录入”,新卡片的特点:开始使用日期中的月份=录入月份。示例3.14:2010年9月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑,预计使用年限为5年,原值为12000元,净残值为3%,采用“年数总和法”计提折旧。重注册,日期:2010-09-15。卡片资产增加,选择“022 办公设备”,确认,固定资产名称:电脑;部门名称:销售部;增加方式:直接购入;使用状况:在用;折旧方法:年数总和法;开始使用日期:2010-09-15;原值:12000元;净残值率:3%,保存。新卡片录入的第一个月不提折旧,折旧额为空或零。如果新增的是一项旧资产,录入累计折旧或累计工作量不为零,该累计折旧或累计工作量是该资产在进入本
3、企业前的值。3、折旧处理示例3.15:计提2010年9月折旧。王东注册“固定资产”,操作日期:2010.09.30。处理计提本月折旧,提示“计提折旧后是否要查看折旧清单?”,是。再次提示,是。出现“折旧清单”,退出。出现“折旧分配表”,凭证,凭证类别:转账凭证,保存。在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上,不会重复累计。若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。4、制单又称制作记账凭证。可以采取“立即制单”或“批量制单”两种方法实
4、现。示例3.16:生成增加固定资产的记账凭证。处理批量制单,在“制单选择”页签,双击“制单”栏,出现“Y”,共1个,或单击全选;单击“制单设置”页签,制单,出现一张凭证,凭证类别:付款凭证;制单日期:2010.09.15;摘要:购入固定资产,保存。如果在业务发生时立即制单,摘要根据业务情况自动填入;如果使用批量制单方式,则摘要为空,需要手工录入。5、查询固定资产原值一览表账表我的账表,账簿统计表,双击“固定资产原值一览表”,单击确定。6、查询价值结构分析表账表我的账表,账簿分析表,双击“价值结构分析表”,单击确定。二、知识1、原始卡片录入与新卡片录入的区别:开始使用时间:前者为录入月份前已开始
5、使用的固定资产;后者为录入月份开始使用的固定资产。开始计提折旧的时间:前者在录入当月一般开始计提折旧(土地除外);后者在录入当月一般不计提折旧,录入下月一般开始计提折旧。录入途径:前者通过“卡片录入原始卡片”;后者通过“卡片资产增加”。2、累计折旧调整的特点由于折旧方法调整属于会计政策变更,根据企业会计制度的规定,应采用追溯调整法进行调整。而本系统只在当月按照新的方法计提折旧,以前期间的数据不能自动调整,只能手工调整累计折旧额。3、查询、修改、删除凭证的操作方法和注意点操作方法:处理凭证查询固定资产系统传递到总账系统中的凭证,总账系统无权修改和删除。修改凭证时,能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的分录的折旧科目,而系统缺省的分录的金额不能修改。删除凭证方法:处理凭证查询,找到凭证后,删除,总账系统中该凭证自动被打上“作废”标记,通过“整理凭证”删除。作业:一、判断题1、在一个期间内可多次计提折旧。( )2、若计提折旧已制单并传到总账系统,则可在总账系统中删除该凭证。3、若使用批量制单方式,则摘要根据业务情况自动填入。二、单选题1、在固定资产系统中,哪项任务不能通过“处理”“凭证查询”完成?A、删除凭证 B、修改凭证 C、查询凭证 D、制作凭证三、简答题1、原始卡片录入与新卡片录入有什么区别?
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