企业征信报告的分类内容以及案例解读三篇Word下载.docx
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经营能力主要包括的硬件因素有人员素质、资金规模、设备性能等,软件因素有制度、技术、理念等,具体体现在股东结构、经理人员、员工队伍、企业文化、技术水平、设备状况、营销能力、融资能力、以往业绩等方面,这些都是企业征信报告涉及的主要内容。
企业的行为方式折射出企业管理者的品德,中小企业的情况更是如此。
从诚信的角度看,企业经营者的品德在很大程度上决定了企业的信用状况和偿付意愿。
经营者的品德高下与企业的信用状况紧密相关。
因此,企业征信报告还要体现企业经营者个人信用状况有关信息。
(三)企业财务信息
企业财务能力是企业经营状况的综合体现,被调查企业的财务能力是与该企业的信用价值紧密相关的要素。
征信报告涉及的财务信息主要包括以下内容:
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(1)应收账款。
指企业在生产经营过程中因销售商品和产品、提供劳务等,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
应收账款应于收人实现时予以确认,通常按实际发生额计价入账。
应收账款的增加一方面说明企业扩大了销售;
另一方面又存在着收不回来的可能性,将给企业带来损失。
(2)存货。
是指企业在日常的生产经营过程中持有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、产成品等。
存货范围的确认标准是企业对货物是否具有法人财产权。
(3)长期投资。
是指短期投资以外的投资,包括持有时间超过一年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债券投资和其他长期投资。
(4)固定资产。
是指使用期限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应该作为固定资产。
在资产负债表中,为了全面反映企业固定资产的状况,分别以固定资产原价、固定资产净额、工程物价、在建工程、固定资产清理等科目列示。
(5)短期借款。
是指企业向银行或其他金融机构等借入的、期限在一年以下的各种借款。
征信人员应当了解借款提供的银行或其他金融机构,并且要了解这些借款的发放日期和到期日、有无借款逾期情况。
(6)应付账款。
是指企业因购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应商的款项。
应付账款一般按应付金额人账。
资产负债表中的应付账款科.目反映了企业尚未支付的应付账款,这是企业最常见、最普遍的流动负债。
(7)实收资本。
是指企业所有者的投资,只要不增加投资,资产负债表中的这个数字就是固定的。
(8)主营业务收人。
反映企业从事主营业务活动所取得的收人总额。
收人是按实现原则确认的,只要销售成立,会计上就要确认收入。
(9)期间费用。
是指营业费用、管理费用、财务费用三大费用。
(四)经济景气信息
企业的发展与国内外的经济大环境紧密相关,经济景气与否不仅影响企业的信用状况,有时甚至关乎企业的-生死存亡,是企业征信不可忽视的重要因素。
深度征信报告内容包括对国内经济景气情况及特定行业监管政策、发展趋势进行判断和预测。
(五)企业的公共记录
所谓的公共记录,是指对企业社会表现的真实记录,主要包括负面记录和纠纷处理情况。
公共记录的内容主要包括法院诉讼和裁决记录、各类仲裁记录(仲裁记录通常是不公开的)、各个政府监管部门的处罚记录等。
另外,由第三方商账追收机构追讨企业欠款,这种追账记录在性质上不能认定为是一种公共记录,但是为了更好地帮助调查委托人判断调查对象的信用状况,一些企业征信机构还是将商账追收机构的催账记录列人企业征信报告的“公共记录”栏内。
(六)银行往来和付款记录
企业开户行、往来的其他银行、存款、贷款、偿贷等信息通常也会反映在征信报告中。
(1)主账户或辅账户的开户日期。
由账户开户日期的长短可以显示该企业与开户行之间往来的情况。
一般来说,与银行往来时间长的企业,其信用状况较佳,与银行的互动关系也较好。
(2)平均存款位数。
对于任何一家正常经营的企业,其存取的款项位数起伏不会太大。
如果发生大幅变动,就要了解原因。
通过企业存取款的数字,可看出该企业能调动的资金是否充裕。
虽然存款基数高的企业资金状况比较好,但偶然出现透支或转账的也不一定就不好。
(3)有跳票记录。
如果在某一阶段,企业的账户经常出现跳票,多半是企业财务状况恶化的前兆。
调查员应设法了解企业的跳票次数和金额多少。
(4)银行对企业的印象。
银行职员有时能提供其对开户企业的印象,特别是外资银行,如优良老用户、往来频繁的用户、新开户、近期很少往来的用户等。
(5)改变主要往来银行。
商业银行都不愿贷款给财务状况不佳的企业,如果企业的贷款请求被自己的开户行拒绝,有可能撤销在该行的账户,转而求助于其他银行。
如果企业因为迁址而改变往来银行,应该另当别论。
如果企业使用循环信用工具,就存在付款行为记录。
另外,企业还有对电力、工业用水、电话、房租等的付款记录,我们更习惯地将这种付款记录称为付费记录。
企业的付款行为方式能够表现企业的信用行为。
在一些企业征信报告中,企业付款记录还包括企业对其供应商的付款习惯或行为的记录,特别是在国际贸易中的付款记录。
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|三、征信报告样例及解读
(一)报告样例
知识链接:
中国人民银行征信中心“企业信用报告(自主查询版)
(二)报告样本解读
1.报告用途
企业信用报告(自主查询版,以下简称“信用报告”)主要有两个方面的用途:
一是供企业主动了解自己的征信记录,如查看信用报告中是否存在不良信贷信息、比较信用报告中的贷款余额与自身实际的借款账面余额是否相符等;
二是企业查询后提供给交易对手、政府部门或其他机构使用,作为自身资质及信用状况的证明,以取得对方的信任,如提供给拟合作的投资伙伴、政府部门对企业进行各类招标时要求企业提供自己的信用报告以了解企业有无不良记录。
2.信息展示说明
信用报告的结构主要分为八个部分:
报告头、报告说明、基本信息、有直接关联关系的其他企业、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细和声明信息明细。
分别阐述如下。
(1)报告头。
报告头为信用报告的起始部分,用于描述信用报告的生成时间、查询信息等基本要素。
用户在线浏览时,展示具体包括机构信用代码、贷款卡编码、报告日期等要素。
打印和下载时,报告头以封面的形式呈现,封面展示的数据项包括报告编号、信息主体的名称、机构信用代码、贷款卡编码、报告日期等要素。
(2)报告说明。
报告说明的内容主要是对信用报告中的数据源、部分专有名词,以及一些需要补充说明的重要事项进行说明。
在线浏览时,不展示报告说明。
打印和下载时,报告说明在封面的后一页展示。
(3)基本信息。
基本信息展示信息主体的一些基本属性,内容包括身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。
①身份信息。
身份信息主要包括信用主体的名称、注册地址、登记注册号、组织机构代码、登记注册日期、有效截止日期、国税登记号、地税登记号、贷款卡状态、最后一次年审日期等。
②主要出资人信息。
主要出资人信息包括注册资金、出资方名称、证件类型、证件号码、币种、出资金额、出资占比等。
③高管人员信息。
高管人员信息包括职务、姓名、证件类型、证件号码、性别、出生年月等,按照高管人员类别依次展示法定代表人、总经理和财务负责人的信息。
(4)有直接关联关系的其他企业。
展示与该企业存在一级关联关系的企业。
关系类别只展示大类,依次为家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联、担保人关联。
对于同一个贷款卡编码,在“关系”中列出所有的关联关系类别,企业按照关系类别的多少进行排序。
(5)信息概要。
信息概要是让企业能够迅速了解自己的信用报告主要包含哪些内容,总体的违约情况和负债情况,提高阅读后面明细记录的针对性,提升解读信用报告的效率。
信息概要的具体内容是先展示一段描述性文字,再依次展示当前负债信息概要、已还清债务信息概要和对外担保信息概要。
①描述性文字。
此部分描述信息主体的总体信用状况,具体包括三部分:
一是信贷信息总体描述,包括信息主体首次与金融机构发生信贷关系的年份,发生信贷关系的金融机构数量,以及目前仍存在信贷关系的金融机构数量。
二是公共信息总体描述,即对信息主体在遵纪守法方面的表现做提示性说明,主要展示信息主体有几条欠税记录、民事判决记录、强制执行记录、行政处罚记录。
三是声明信息总体描述,即对信用主体项下是否存在报数机构说明、征信中心标注和信息主体声明等信息进行提示。
②当前负债信息概要。
主要描述信息主体当前负债及或有负债的总体情况,包括未结清的由资产管理公司处置的债务、担保代偿、欠息和垫款汇总信息,以及七类未结清信贷业务汇总信息。
③已还清债务信息概要。
主要展示该信息主体已还清债务的总体情况,具体包括已结清的由资产管理公司处置的债务、担保代偿、垫款汇总及七类信贷信息的汇总信息。
④对外担保信息概要。
展示信息主体名下当前有效的对外担保汇总信息。
(6)信贷记录明细。
信贷记录明细通过逐笔详细描述信息主体的信贷业务信息,反映信用主体借贷和还贷的历史。
首先展示当前负债,再展示巳还清债务,最后展示对外担保。
按照信息受金融机构关注程度由高到低,当前负债依次展示:
由资产管理公司处置的债务、担保代偿、欠息、垫款、不良和关注类业务、正常类业务;
已结清债务业务反映的问题取值规则做相应调整,与银行专业版依次展示由资产管理公司处置的负债、担保代偿、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等;
对外担保依次展示保证担保、抵押担保、质押担保。
信贷业务按照先表内,后表外的顺序依次展示贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函。
当某类信贷业务存在多笔时,同一顶级机构名下的业务放在一起展示;
在当前负债中,不同顶级机构之间按照同一顶级机构项下的余额汇总值大小降序排列;
在巳结清债务中,不同顶级机构之间按照发生额汇总值大小降序排列。
同一顶级机构名下的业务则按照“五级分类”严重程度由高到低(损失、可疑、次级、关注、正常)排列,“五级分类相同的,当前负债按照到期日由近到远展示,已结清债务业务按照结清时间由近到远展示。
(7)公共记录明细。
依次展示:
欠税记录、民事判决记录、强制执行记录、行政处罚记录、社会保险参保缴费记录、住房公积金缴费记录、获得许可记录、获得认证记录、获得资质记录、获得奖励记录、出人境检验检疫绿色通道信息、进出口商品免检信息、进出口免检分类监管信息、上市公司或有事项、拥有专利情况、公共事业缴费记录。
调整展示顺序,是为了先展示信息主体不遵纪守法的信息,再展示一些正面公共信息,最后展示一些比较敏感的信息。
(8)声明信息明细。
依次展示报数机构说明、征信中心标注、信息主体声明。
报数机构说明通常为信息主体信用信息的一部分,所以优先展示。
征信中心标注通常包括两方面信息,一是描述一些与信息主体有关的重要事项,二是对信用报告中所采集的信用信息进行异议标注,所以放在报数机构说明之后展示。
信息主体声明主要是信息主体对异议处理情况进行的申述,所以将其放在最后展示。
篇二:
企业信用报告解读说明
一、报告结构和样式设计
报告主要包括报告头、报告说明、基本信息、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等7个部分。
报告头,展示包括信息主体的名称、机构信用代码、贷款卡编码、报告编号、报告日期。
报告说明,主要进行免责声明并对信用报告的重要之处或一些专有名词进行解释和说明。
基本信息,描述信用主体的身份信息、主要出资人信息和高管人员信息等。
信息概要,主要是让信息主体能够迅速了解自己的信用报告主要包含哪些内容。
信贷记录明细,通过逐笔详细描述信用主体在金融机构的当前负债和已还清债务信息,反映信用主体借钱和还钱的历史。
公共记录明细,用于记录信息主体的社会表现,通过展示信息主体在社会公共部门所形成的正、负面信息,从另一侧面反映其还款能力和经营能力。
声明信息明细,主要展示那些无法与具体信贷业务相关联的报数机构说明、征信中心标注和信息主体声明等信息。
报告包括主体与附录两大部分。
其中,主体部分的结构包括上述七个部分;
附录部分则包括当前负债中正常类票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等负债明细和已还清债务中正常类贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等债务明细。
二、报告样本解读
(一)报告头。
报告的起始部分,用于描述信用报告的生成时间、查询信息等基本要素。
报告说明
1.
本报告由中国人民银行征信中心出具,依据截止报告时间企业征信系统记录的信息生成。
除征信中心标注外,报告中的信息均由相关报数机构和信息主体提供,征信中心不保证其真实性和准确性,但承诺在信息整合、汇总、展示的全过程中保持客观、中立的地位。
2.
本报告中的身份信息、主要出资人信息、高管人员信息来源于信息主体在中国人民银行各分支机构办理贷款卡业务时所提供的相关资料。
3.
如无特别说明,本报告中的金额类数据项单位均为万元。
4.
如无特别说明币种,本报告中的金额类汇总数据项均为人民币计价。
外币折人民币的计算依据国家外汇管理局当月公布的各种货币对美元折算率表。
5.
如信息记录斜体展示,则说明信息主体对此条记录存在异议。
6.
报数机构说明是报数机构对报告中的信息记录或对信息主体所作的补充说明。
7.
征信中心标注是征信中心对报告中的信息记录或对信息主体所作的说明。
8.
信息主体声明是信息主体对报数机构提供的信息记录所作的简要说明。
9.
信息主体有权对本报告中的内容提出异议。
如有异议,可联系报数机构,也可到当地信用报告查询网点(具体地址可查询征信中心网站)提出异议申请。
10.
本报告仅向信息主体提供,不得作为金融机构的授信依据,请妥善保管。
因保管不当造成信息泄露的,征信中心不承担相关责任。
11.
更多咨询,请致电全国客户服务热线400-810-8866。
(二)报告说明。
主要进行免责声明并对信用报告的重要之处或一些专有名词进行解释和说明,详细内容详见下表。
(三)基本信息。
依次展示信息主体的身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。
身份信息
名称
注册地址
登记注册号
组织机构代码
国税登记号
地税登记号
贷款卡状态
最近一次年审日期
贷款卡状态包括:
正常、注销、暂停使用。
用以提醒使用者该贷款卡是否年审或年审是否即将到期。
如果贷款卡状态和最近一次年审日期均显示为--,则表示该信息主体是20XX年之后申办贷款卡但尚未办理信贷业务的中小企业,其年审情况可通过“声明信息明细”-“征信中心标注”栏查看。
主要出资人信息
注册资金折人民币合计25,000万元
出资方名称
证件类型
证件号码
币种
出资金额
出资占比
贷款卡编码
人民币
2,000
80%
陈光
身份证
500
20%
*汇率(美元折人民币):
6.83有效期:
20XX-07
企业的信用状况与其主要股东有较强的相关性。
高管人员信息
(四)信息概要。
主要是让信息主体能够迅速了解自己的信用报告主要包含哪些内容,总体的违约情况和负债情况。
依次展示描述性文字、当前负债信息概要、已还清债务信息概要和对外担保信息概要。
1、描述性文字。
此部分描述信息主体的总体信用状况,帮助用户快速了解信息主体的基本信用状况,具体包括信贷信息、公共信息、声明信息的总体描述。
信息概要
信息主体于20XX年首次与金融机构发生信贷关系,报告期内,共在8家金融机构办理过信贷业务,目前在6家金融机构的业务仍未结清。
报告期内共有1条欠税记录、1条民事判决记录、1条强制执行记录、1条行政处罚记录。
目前,报告中共有1条报数机构说明、1条信息主体声明、2条征信中心标注。
2、当前负债信息概要。
此部分主要描述信息主体当前负债及或有负债的总体情况,包括未结清的由资产管理公司处置的债务、欠息和垫款汇总信息,和七类未结清信贷业务汇总信息。
当前负债信息概要
由资产管理公司处置的债务汇总
欠息汇总
垫款汇总
笔数
余额
最近一次处置完成日期
余额(元)
1
20XX-01-23
1,000
10
正常类汇总
关注类汇总
不良类汇总
合计
贷款
3
130
20
50
5
200
贸易融资
2
110
30
140
保理
44
9
22
75
票据贴现
6
250
8
360
银行承兑汇票
107
26
133
信用证
59
18
77
保函
60
25
610
29
406
45
1,045
说明:
正常类指债权银行内部五级分类为“正常”的债务;
关注类指债权银行内部五级分类为“关注”的债务;
不良类指债权银行内部五级分类为“次级”、“可疑”、“损失”的债务。
下同。
金额类数据项均为人民币合计,外币需先按照查询当月汇率折美元再折人民币。
3、已还清债务信息概要。
主要展示该信息主体已还清债务的总体情况,具体包括已结清的由资产管理公司处置的债务、垫款汇总及七类信贷信息的汇总信息。
已还清债务信息概要
由资产管理公司处置的债务
原始金额
处置完成日期
金额
垫款结清日期
20XX-01-12
145
20XX-05-01
不良和关注类笔数
正常类笔数
上表中有1笔贷款和1笔贸易融资已被金融机构剥离,剥离之后的还款情况征信系统并未收录,可能尚未还清。
4、对外担保信息概要。
对外担保信息概要
担保金额
被担保业务余额
正常
关注
不良
保证汇总
300
100
抵押汇总
80
质押汇总
“被担保业务余额”是指对外担保所对应的主业务的当前余额。
(五)信贷记录明细。
通过逐笔详细描述信用主体的信贷业务信息,反映信用主体借钱和还钱的历史。
具体包括当前负债、已还清债务和对外担保记录。
当前负债
处置机构
最近一次处置日期
华融资产管理公司
5,000
①信息主体于20XX年11月5日提出异议:
我公司从未发生过欠息;
业务发生机构于20XX年11月8日提交说明:
该笔欠息确实存在;
信息主体于20XX年11月15日提出声明:
该笔欠息为我公司20XX年收购**公司所欠息。
垫款记录
授信机构
垫款金额
垫款余额
垫款日期
五级分类
原业务
中国银行股份有限公司
20XX-01-02
不良、关注类的债务
借据金额
放款日期
业务种类
担保
借据余额
到期日期
贷款形式
展期
损失
出口卖方信贷
有
新增贷款
无
20XX-10-02
融资金