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电力设施设备

许继电气股份有限公司二GlG年半年度财务报告

XJELECTRICCO.,LTD.

许继电气股份有限公司

二GlG年半年度财务报告（未经审计

一、会计报表

1、资产负债表（见附表

2、利润表及利润分配表（见附表

3、现金流量表（见附表

4、所有者权益变动表（见附表

二、会计报表附注

（一公司基本情况

1、历史沿革

许继电气股份有限公司（以下简称“本公司”成立于1993年3月,发起人是许昌继电器厂,1997年4月经批准发行社会公众股5,000万股,发行后股本为13,800万股。

1999年3月12日本公司股东大会通过《1998年度利润分配方案》,本公司以1998年12月31日总股本为基数,每10股送5股,共送6,900万股,于1999年4月完成。

1999年9月,经中国证券监督管理委员会证监公司字（199991号文复审核准,向全体股东配售2,942万股普通股,截至1999年10月25日配股完成。

上述送配方案完成后,实际增加股本9,842万元,资本公积28,770万元,共计38,612万元,此次变更后公司股本为23,642万元。

2000年4月20日,以1999年末总股本为基数,每10股送2股,同时用资本公积每10股转增4股,至此,本公司的总股本达到37,827.2万

股。

企业法人营业执照号为410000100052224,法定代表人:

王纪年,注册地址:

许昌

市许继大道1298号。

2、行业性质

公司所属的行业性质为输配电及控制设备制造业。

3、经营范围

本公司主营业务范围为生产经营电网调度自动化、配电网自动化、变电站自动化、电站自动化、铁路供电自动化、电网安全稳定控制、电力管理信息系统、电力市场技术支持系统、继电保护及自动化控制装置、继电器、电子式电度表、中压开关及开关柜、变压器、箱式变电站等。

（二、公司会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础:

以持续经营为基础编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司遵循财政部2006年度颁布的新企业会计准则、应用指南、解释公告补

充规定等编制财务报表。

3、会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法:

同一控制下企业合并采用权益结合法,即企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合

并对价账面价值（或发行股份面值总额的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并采用购买法,即企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的以公允价值计价,对购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围,但是,有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为能够控制被投资单位,应当将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:

A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

（2本企业的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关材料,在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。

7、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资。

期限短,一般是指少于三个月。

8、外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,记入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表表中所有者权益项目下单独列示。

9、金融工具的分类、确认、计量

（1金融工具分为以下几类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售的金融资产;其他金融负债;

（2金融工具的确认:

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债;当收取金融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分;

（3金融资产和金融负债的初始计量:

初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额,构成实际利息组成部分;

（4金融资产和金融负债的后续计量:

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产,应当按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;持有至到期投资,应当采用实际利率法,按摊余成本计量;贷款和应收款项,应当采用实际利率法,按摊余成本计量;可供出售金融资产,应当按公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;对于按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成利得或损失,除与套期保值有关外,计入当期损益;.以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

10、应收款项坏账损失核算方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减计至可收回金额,减计的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试计算确定减值损失,计提坏账准备。

该比例反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

在进行上述测试后,公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。

账龄1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上计提比例4%6%10%30%50%

11、存货核算方法

公司存货按照核算项目分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存

的外购商品、自制商品产品、自制半成品等、在产品、委托加工物资等。

库存原材料日常采用计划成本核算,按大类分设“材料成本差异”期,末根据领用或发出的存货按其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。

产成品按实际成本计价,发出时采用加权平均法结转销售成本。

低值易耗品采用五五摊销法。

公司存货实行永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

12、长期股权投资

初始确认:

（1企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,采用权益结合法,非同一控制下的企业合并,采用购买法。

（2以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（3以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（4投

资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

后续计量:

（1对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;（2对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

收益确认方法:

（1采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2采用权益法核算的长期投资,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确定共同控制的依据:

（1任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营

活动。

（2涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

（3各合营方

可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,

但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

确定重大影响的依据:

（1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

（2参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;（3与被投资单

位之间发生重要交易;（4向被投资单位派出管理人员;（5向被投资单位提供关键

技术资料;

13、投资性房地产

（1投资性房地产的确认标准:

已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出

租的投资性房地产租赁期届满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。

（2初始计量方法:

取得的投资性房地产,按照取得时的