重庆市大渡口区本级权责发生制政府综合财务报告docWord文件下载.docx
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资产负债表
表1
编制单位:
大渡口区财政局 2015年１2月31日
单位：
流动负债
１,2１0,４2４。
3６
9７7，2０1．98
短期借款
4７,４50.0０
17３，7０８。
91
应付及预收款项
1,１50，３１6.34
79０,６５7．91
应付利息
8,007．00
10，４１8.０0
应付职工薪酬
６0．0２
80。
50
应付政府补贴款
４,5９１．0０
2，336．６６
非流动负债
1，078，622.６６
１，5６4,372。
２2
应付转贷款
２9,50０。
０0
４８6，50０.0０
长期借款
921,７７３.5３
１，030，08３。
98
长期应付款
4７，513。
４6
其他负债
12７，34９.1３
2７4．78
受托代理负债
287.5０
负债合计
２,２8９，０47。
02
2，541，861。
70
净资产
1，９8５，050。
79
1,９50,２３8。
95
负债及净资产合计
4,274，０9７．81
4，４９2,100。
65
收入费用表
表表2
大渡口区财政局 20１5年度
上年数
本年数
税收收入
1２0，３29。
０0
１４2，３62．00
非税收入
32,420。
００
34，7１0．０0
事业收入
11，735．83
1３，５43．2０
经营收入
180，３0９.４６
2２１,148.6９
投资收益
２6．48
２68.9１
政府间转移性收入
30７,980。
00
4２6,013．０0
其他收入
266.９3
８．3０
收入合计
653，06７．70
8３8，054.１0
工资福利费用
47,452．85
52，381.００
商品和服务费用
86，０23．８６
10３，479．2７
对个人和家庭的补助
4３,76２。
66
47,87７．28
对企事业单位的补贴
１3,０4４．56
11,340。
６３
政府间转移性支出
20,216.00
18,２４2．00
折旧费用
８，2０9．72
４，3５9.36
摊销费用
财务费用
1２,668．６1
89,0２０。
4３
经营费用
161，138．６4
11２,971.76
其他费用
208，１７3。
67
费用合计
６0０，6９０。
５7
43９，６７1.７3
当期盈余
５２，3７７。
13
398，38２.37
当期盈余与预算结余差异表
表3
大渡口区财政局 201５年
金额
当期预算结余
27，118.83
日常活动产生的差异
３8１，０１4。
９１
加：
安排预算稳定调节基金
当期预付的商品和服务金额
支付应付未付的商品和服务金额
当期购买的存货和政府储备资产金额
393，2０2。
６4
减:
动用预算稳定调节基金
当期收到已预付账款的商品和服务金额
当期发生的应付未付商品和服务金额
7,828.37
当期领用的存货和发出的政府储备资产金额
当期折旧费用
4，35９．36
当期摊销费用
投资活动产生的差异
—４，７51。
3７
当期应取得的政府股权投资收益
231.6３
当期财政直接发生的资本性支出
土地储备资金中的交付项目支出
当期政府部门发生的资本性支出
减：
国有资本经营预算收入
４,９83．0０
筹资活动产生的差异
-5,000.00
债务还本支出
4５2，０００．00
债务转贷支出
债务收入
债务转贷收入
4５7，０00．0０
3９8,38２．3７
会计报表附注
一、重庆市大渡口区基本情况
大渡口，国家中心城市重庆的都市功能核心区和拓展区，是重庆重点开发的十大片区之一。
辖区面积１０３平方公里,位于两山（中梁山、铜锣山）两江（长江、嘉陵江）之间，现辖五街三镇,常住人口3３万。
２0１５年,全区实现地区生产总值（）1５９.７亿元、比上年（下同）增长1０．4％，总体呈现平稳回升态势.三次产业结构进一步优化，服务业比重逐年提高,连续4年保持在50％以上，2015年达到59.５%.
规模以上工业总产值完成１８２．４亿元、增长１4。
6％，规模以上工业增加值增长１２.2％。
新认定国家高新技术企业１５家，高新技术企业产值占规模以上企业产值的比重达到5２.95％,专利申请量完成7０６件，全区万人发明专利拥有量达到10件。
固定资产投资总额190．3亿元、增长13%；
“六大板块”载体作用积极发挥，完成投资１５２.77亿元,占总投资的80。
３％;
房地产投资仍是投资增长最重要支撑，占比６2.6％;
市级三大平台公司在区完成投资３３．16亿元，投资强度有所增加。
社会消费品零售总额４0。
3亿元,增长10．5%,实现稳步增长；
一般公共预算收入１7．７亿元，增长1２。
６%,增速超过全市平均水平;
新型城镇化建设稳步推进,城镇化率达到97.1％。
20１5年末,大渡口区常住人口33万人,户籍人口２５万人.全区有编制的行政事业机构197个,比上年减少6个；
独立核算行政事业机构１3５个,比上年减少6个;
年末实有人数8，８０8人，其中财政供养人员中行政在职人员2,２19人，事业在职人员３，５６９人，离退休人员3,０20人。
二、会计报表的编制基础
公共部门财务报告中的会计报表以权责发生制为基础编制。
三、遵循相关规定的声明
编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求,如实反映政府整体的财务状况、运行情况等相关信息。
大渡口区公共部门财务报告对公益性国有企业采用全合并方式编制。
四、会计报表包含的主体范围
（一）单位主体
1。
纳入部门决算编报范围的区级财政预算管理范围的行政单位６２家、事业单位135家，共计1９7家.
2。
区级政府管理的国有企业5家。
其中，公益性国有企业2家,非公益性国有企业３家。
具体明细如下表:
序号
企业名称
公益性国有企业
1
重庆大晟资产经营（集团）有限公司
2
重庆建桥实业发展公司
非公益性国有企业
重庆市大渡口区科技投资有限公司
重庆市大渡口区共利粮油购销公司
３
重庆市大渡口区保安服务有限公司
（二）资金主体
财政一般预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、土地储备资金和代管资金.
五、合并、汇总相关主体的方法
公共部门财务报表以公共财政决算会计报表、部门决算报表、国有企业财务会计决算报表等为基础,结合相关财务资料，根据经济事项实质进行剔除、抵销、调整、合并。
（一）财政总决算会计报表、部门决算报表、公益性国有企业的财务会计决算报表进行分项合并:
１．对于不涉及内部交易的原报表项目，将项目金额直接加总后列入政府财务报表相应项目;
2．对于涉及内部交易的原报表项目，在对相关项目进行抵销处理后，将项目金额加总列入政府财务报表相应项目；
３.对于按权责发生制应确认但未在原报表中反映的项目，以及已在原报表中反映但应按《政府综合财务报告编制操作指南（试行）》调整的项目,在进行调整处理后,列入政府公共部门财务报表相应项目。
（二）非公益性国有企业的财务会计决算报表，按权益法将国有权益或净资产列入政府财务报表相应项目。
六、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
2０１５年1月1日至2０1５年1２月3１日。
（二）记账本位币
所有项目均以人民币反映,外币项目已经按照2０１5年12月3１日汇率中间价折合为人民币,外币折算差额计入盈余。
（三）主要资产、负债及收支项目的确认和计量
１．资产类项目
（1）货币资金，反映政府持有的货币资金期末余额,包括现金、国库存款、国库现金管理存款、其他财政存款、银行存款和其他货币资金等。
（2）应收及预付款项，反映政府持有的各种应收及预付款项期末余额，包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款等。
（3）应收利息，反映政府尚未收回的应收利息期末余额.
（４）应收股利，反映政府尚未收回的现金股利或利润期末余额.
（5）短期投资，反映政府持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资期末余额。
（６）存货，反映政府在开展业务活动及其他活动中为耗用而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。
（7）长期投资，反映政府持有时间超过1年且不在1年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。
（８）固定资产净值，反映政府持有的各项固定资产原值减去累计折旧后的期末余额。
固定资产折旧采用年限平均法计提.各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
资产类别
估计经济使用年限（年）
预计残值率（%）
年折旧率（％）
交通运输设备
10
５。
9．５０
房屋及构筑物
20
5.０0
4。
７5
通用设备
５
5．00
1９．0０
专用设备
5。
9.50
文物和陈列品
５．00
9．５0
图书、档案
0０
19。
家具、用具、装具及动植物
5.00
1９。
（9）在建工程,反映政府尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额。
（10）无形资产净值，反映政府持有的各项无形资产原值减去累计摊销后的期末余额.
（11）公共基础设施在建工程,反映政府尚未完工交付使用的公共基础设施在建工程实际成本的期末余额。
（12）其他资产,反映政府持有的其他资产期末余额。
（13）受托代理资产，反映政府接受委托方委托管理的各项资产的期末余额。
负债类项目
（1）短期借款,反映政府尚未偿还的借入期限在1年内（含１年）的各种借款期末余额。
（２）应付及预收款项，反映政府承担的各种应付及预收款项的期末余额，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等。
（3）应付利息，反映政府尚未支付的应付利息期末余额.
（4）应付职工薪酬，反映政府按照有关规定应付给职工的各种薪酬期末余额。
（５）应付政府补贴款，反映政府按照有关规定应付的各种政府补贴款的期末余额.
（6）应付转贷款,反映政府承担的偿还期限超过1年的地方政府债券转贷款和主权外债转贷款的本金期末余额.
（7）长期借款，反映政府承担的偿还期限超过１年的借入款项减去将于1年内（含1年）到期部分后的期末余额。
（８）长期应付款,反映政府承担的偿还期限超过１年的应付款项减去将于１年内（含1年）到期部分后的期末余额。
（９）其他负债,反映政府承担的其他负债的期末余额。
（10）受托代理负债，反映政府接受委托，取得受托管理资产而形成负债的期末余额。
３。
净资产类项目
净资产,反映政府期末总资产减去总负债的差额。
４.收入类项目
（1）税收收入，反映政府本期取得的税收收入.
（２）非税收入，反映政府本期取得的非税收入.
（3）事业收入,反映政府本期因开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
（4）经营收入，反映政府本期开展经营活动取得的收入。
（5）投资收益,反映政府本期因持有各类股权债权投资取得的收益（或承担的损失）.
（6）政府间转移性收入，反映政府本期取得的来自非同级政府和不同地区同级政府的款项。
（7）其他收入，反映政府本期取得的除上述收入之外的其他收入。
5．费用类项目
（１）工资福利费用，反映政府本期应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
（2）商品和服务费用，反映政府本期购买商品和服务发生的各类费用，包括办公费、差旅费、劳务费等。
（3）对个人和家庭的补助,反映政府本期用于对个人和家庭的补助，包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金等。
（４）对企事业单位的补贴,反映政府本期对未进入部门决算编报范围的企业、事业单位及民间非营利组织的各类补贴。
（5）政府间转移性支出,反映政府本期提供给非同级政府和不同地区同级政府的款项。
（６）折旧费用,反映政府本期对固定资产、公共基础设施资产提取的折旧费用。
（７）摊销费用,反映政府本期对无形资产提取的摊销费用。
（8）财务费用,反映政府本期有偿使用相关资金而发生的不应资本化费用。
（９）经营费用，反映政府本期开展经营活动发生的费用。
（10）其他费用,反映政府本期发生的除上述费用以外的其他费用。
６．盈余类项目
当期盈余,反映政府本期总收入减去总费用的差额。
七、会计报表重要项目明细信息及说明
（一）货币资金明细信息如下:
附表１
货币资金明细表
现金
460.78
４93.３2
国库存款
7，5４6。
0０
９,15２．０0
国库现金管理存款
其他财政存款
1，8３１.0０
３8,782.84
银行存款
335，734.76
4０2,７46。
9０
其中：
土地储备资金存款
2４，929．６3
8，496.１0
合计
345,5７２．54
４5１，17５。
06
（二）应收及预付款项明细信息如下：
附表２
应收及预付款项明细表
主体
财政
19，334。
21
１５４.0０
部门
154，795。
２3
６４,17３.33
４３４，768。
66，８４4.５４
608,8９７。
44
１３1,171．８７
（三）短期投资明细表如下：
附表3
短期投资明细表
单位:
政府部门
其他
２９,609.90
1０９．90
29,6０9。
９0
109。
9０
注：
其他为公益性国有企业购买短期理财产品投资,本年度大幅度减少为理财产品到期导致.
（四）长期投资明细表如下:
附表４
长期投资明细表
单位：
股权投资
对企业股权投资:
１,93６.1６
2，9８3．７１
2，554.6０
１2.０0
417。
11
其他股权投资
3８9．18
2，086.8０
债券投资
２,3２5.34
５,０７0。
5１
（五）固定资产明细信息如下:
附表5
固定资产明细表
原值合计
33８，93４．52
3７0，109．７5
69，81５.96
９4,１9５.95
3８，21５。
0７
４3，2５7.4６
12，775．20
10,27５。
84
2９.７3
４1。
0５
1，377．78
1,509．05
5，７8７.６0
６,4９6。
4５
２10,933.18
214，3３3。
累计折旧合计
６7,１22。
０6
７7，921。
14
20,7２5．55
2３，20３.8８
22，7６8.90
29，３21。
4４
４，336．０2
3,792．22
1２。
8１
14．35
77１．1５
94９．97
3，80０．17
4,239．２0
１4，707.4６
16，4０0.08
净值合计
271，８12.4６
２92,18８．6１
4９，０90．41
7０，９92.０7
１5,4４6．１7
13,９36.02
8,4３９。
1８
６，４83.62
16．92
２6。
6０6.6３
5５９。
08
1，9８7．4３
２，257．２５
１96，2２5.７２
１9７,933.87
因公益性国有企业固定资产未按以上类别分类，故将其固定资产单独列示。
（六）公共基础设施在建工程明细信息如下:
附表6
公共基础设施在建工程明细表
交通运输基础设施
水利基础设施
市政基础设施
其他公共基础设施
8,８２1．4５
9，１92.1７
８，８21．４5
9,19２.1７
（七）应付及预收账款明细信息如下:
附表７—1
应付及预收款项明细表
1４4，442.９2
５1，055。
89
1５9，884．7８
１，32７．20
845，9８8。
64
７38，2７4。
82
１，15０,316。
3４
790，65７.91
（八）应付转贷款明细信息如下:
附表８—1
应付转贷款明细表
应付地方政府债券转贷款
2９,５00。
４86,５00。
其中:
地方政府一般债券
29，５0０.００
400,5０0.00
地方政府专项债券
86,000.00
应付主权外债转贷款
２9,5０0。
486,５00．0０
附表8—2
到期期限
１－3年（不含１年）
29，５0０。
109，５0０．00
３—５年（不含３年）
１43,000．00
５年以上（不含5年）
２34，00０.00
２9,５00.0０
486，5０0。
０0
（九）长期借款明细信息如下：
附表9－1
长期借款明细表
债权人
清退财政证券公司个人存款专项贷款
1,62４。
“三金三乱”欠款
3,4５５.０0
世行贷款
１9．４７
招商银行固定资产贷款
３1，50０.00
大渡口区八桥镇新民村土地整治项目资产收益转让
45,0００．00
三峡银行大渡口支行
10６,500。
农发行大渡口支行
48,9００.０0
重庆化医小贷公司
2,000。
农商行大渡口支行
９50．00
以色列政府贷款
１,０６４。
1０
工行大渡口支行
15，025。
建行深圳城东支行
４９,0０0.00
新华信托投资有限公司
6０，000。
交行大渡口支行
1３,000。
招商银行大渡口支行
2,５0０．０0
浦发行
3０，00０.00
农发行重庆分行营业部
26，000．00
华夏银行沙坪坝支行
２0，000.00
华夏银行大渡口支行
107,5０0.00
信达资产公司
５０,000．0０
方正东亚信托有限责任公司
18,９5０.０0
富邦华一
８，00０.０0
国家开发银行
5，0８0．00
华融国际信托有限责任公司
１９,５00.0０
华夏银行重庆分行
７1,2４0.０0
西藏信托有限公司
3８,０0０.00
中国华融资产管理股份有限公司
28，500.0０
中航信托
20,０0０．00
中信信托
30,0００。
中行大渡口支行
１4,５0０。
重庆国际信托有限公司
4８，０00．00
重庆金融资产交易所
4,360．０0
重庆明德融资租赁有限公司
９，２36.41
重庆市北部新区化医小额贷款有限公司
３,00０。
重庆银海融资租赁有限公司
1５，５０0。
中信银行大渡口支行
１３，38０.0０
中信银行重庆分行
14，８00．0０
重庆银行大渡口支行
２7，0０0。
安诚财产保险股份有限公司
2７，000．００
１，03０，0８3。
98
附表9—2
政府
部门
公益性国企
１—3年（不含１年）
95０．00
705，９６6。
４1
７06，91６．41
3－5年（不含3年）
1６6,５00.０0
７5,000。
２4１,500。
5年以上（不含５年）
５，098。
47
２,９８９。
７３，５8
升级会员 