第六章 支付结算Word文档格式.docx

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小额批量支付系统实行“全时”服务，可以对网上支付、电话纳税等服务提供支持，满足法定节假日支付活动需要，方便公众日常支付。

三是完备的风险防范措施。

小额批量支付系统对系统直接参与者设置净借记限额管理，要求金融机构对设置净借记限额提供相应质押品或资金作为担保。

小额支付业务轧差净额的清算统一纳入大额实时支付系统，通过启动自动质押融资机制，加强流动性管理，防范流动性风险。

四、网上支付跨行清算系统

网上支付跨行清算系统主要处理客户通过在线方式提交的跨行账户信息查询业务、在线签约业务以及5万元以下的跨行支付业务等，实行7×

以该系统为依托，客户通过商业银行的网上银行可以足不出户地办理多项跨行业务，并可及时了解业务的最终处理结果。

网上支付跨行清算系统主要为客户带来以下便利：

一是提高跨行支付效率，可以方便、及时地办理跨行转账、信用卡跨行还款等业务；

二是便利财富管理，通过与银行签订协议后，依托一家银行的网上银行，即可查询在其他银行的账户信息，实现“一站式”财富管理；

三是拓展电子商务的业务范围，可依托一个银行账户方便地办理公用事业缴费、网络购物等业务，便利其日常生产生活，客观上也可支持并促进我国电子商务的快速发展。

第二节支付结算业务

支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算提供的服务。

支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。

一、传统支付结算业务

（一）票据

广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。

狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或者委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

在我国，票据即汇票（银行汇票和商业汇票）、支票及本票（银行本票）的统称，是我国企事业单位使用最广泛的非现金支付结算工具。

1、如何使用支票

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

开立支票存款账户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件，并预留其本名的签名式样和印鉴。

开立支票存款账户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。

（1）支票的填制

支票必须记载下列事项：

①表明“支票”的字样；

②无条件支付的委托；

③确定的金额；

④付款人名称；

⑤出票日期；

⑥出票人签章。

支票上未记载上述规定事项之一的，支票无效。

支票上的金额、日期、收款人名称不得更改，票据金额以中文大写和数码同时记载且二者必须一致，如果违反这些规定，都将导致支票无效。

支票填写应注意以下事项：

①签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。

②大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白，以防加填；

大小写金额要对应并按规定书写；

阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。

阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。

③为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时应注意：

月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；

日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

例一：

2005年8月5日：

贰零零伍年捌月零伍日。

捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。

例二：

2006年2月13日：

贰零零陆年零贰月壹拾叁日。

④支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的金额。

⑤支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。

银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；

使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。

（2）支票的背书

支票的背书是指以转让支票权利为目的，或者以将支票权利授予他人行使为目的，在支票背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

支票的背书应遵循以下规定：

①支票的背书人可以在支票上记载“不得转让”、“委托收款”、“质押”字样。

支票上记载了“不得转让”字样后，被背书人不能将支票继续背书转让，否则，原背书人对被背书人的后手不承担保证责任。

②支票的背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有效力。

③不得将支票金额部分转让或将支票转让给二人以上，背书人做出以上背书的，视为未背书或者支票的转让无效。

④用于支取现金的支票不得背书转让。

⑤以背书转让的支票，背书应当连续。

所谓背书连续是指在支票转让中，转让支票的背书人与受让支票的被背书人在支票上的签章依次前后衔接。

背书连续是持票人拥有合法票据权利的证明，如果背书不连续，支票付款人可以拒绝付款。

支票背书关系如下：

被背书人：

乙

丙

丁

背书人：

甲

xxxx年x月x日

说明：

甲是支票票面上记载的收款人，甲将支票背书转让给乙，甲称为乙的前手，乙称为甲的后手。

同理，甲、乙、丙都是丁的前手，乙、丙、丁都是甲的后手。

（3）接收支票应注意事项

①没有签名盖章的支票不能收。

鉴章空白的支票是“不完全票据”，这种票据无法律效力。

必须请出票人补盖印鉴方可接收。

②出票签名或盖章模糊不清的支票不能收。

这种鉴章不清楚或不明的支票经常被银行退票。

③支票上签章处只有出票人的指印，没有其他签名或盖章，最好拒收。

支票上的签名能以盖章的方式代替，但不能以捺指印代替签名。

④图章颠倒的支票是有效的，可以收。

⑤盖错印章涂销后，再加盖正确印鉴的支票，可以收。

出票人在盖错的印鉴上打“/”涂销，这枚印鉴视为没有记载，只要第二次所盖的印鉴和银行内原有的印鉴相同，而且户头内有足够存款，这张支票是安全的。

⑥大小写金额不符的支票不能收。

⑦出票金额、出票日期、收款人名称更改的支票不能收，其它记载事项更改没有原记载人签章证明的支票不能收。

⑧背书不连续的支票不能收。

背书使用粘单的，粘单上的第一记载人没有在支票和粘单的粘接处签章的不能收。

⑨超出支票10天提示付款期的支票不能收。

（4）签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票的法律后果

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。

签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票的法律后果包括刑事责任、行政责任和民事责任三个方面：

①签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票，骗取财物的，根据《刑法》第194条规定，对这种金融诈骗犯罪，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

②签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，根据《票据管理实施办法》第31条的规定，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；

持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

③对屡次签发（一般一个会计年度内三次以上）的，出票人开户银行有权停止其办理支票业务。

案例6.1

（一）2010年3月24日，在J银行某支行开户的A有限公司签发一张金额为人民币4,784.00元，收款人为B商店的转账支票。

2010年3月31日，收款人通过开户银行提示付款时，银行工作人员发现该出票人签发的支票上印章与其预留银行印鉴不符，随即退票。

接到J银行某支行上报的《空头支票报告书》后，当地人民银行对该行上报的内容进行了调查，经查实，依据《票据管理实施办法》第三十一条“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”之规定，对A有限公司处以罚款人民币1,000.00元的行政处罚。

（二）2010年4月30日，在Z银行某支行开户的C有限公司签发一张金额为人民币23,862.00元，收款人为D有限公司的转账支票。

2010年5月4日收款人通过开户银行提示付款时，银行工作人员发现该出票人账上实际余额为人民币0.00元，随即退票。

接到Z银行某支行上报的《空头支票报告书》后，当地人民银行对该行上报的内容进行了调查，经查实，依据《票据管理实施办法》第三十一条“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”之规定，对C有限公司处以罚款人民币1,193.10元的行政处罚。

2、如何使用汇票

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

汇票分为银行汇票和商业汇票。

（1）出票。

出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。

不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

汇票必须记载下列事项：

①表明“汇票”的字样；

⑤收款人名称；

⑥出票日期；

⑦出票人签章。

汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。

（2）背书。

背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。

如果出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。

以背书转让的汇票，背书应当连续。

持票人以背书的连续，证明其汇票权利；

非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。

以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。

汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；

背书转让的，背书人应当承担汇票责任。

汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样。

被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。

（3）承兑。

承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。

见票即付的汇票无需提示承兑。

（4）追索权。

汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。

持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；

其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。

持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。

3、如何使用本票

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。

本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任。

本票必须记载下列事项：

①表明“本票”的字样；

②无条件支付的承诺；

④收款人名称；

本票上未记载上述规定事项之一的，本票无效。

本票自出票日起，付款期限最长不得超过二个月。

本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

二、新型支付渠道

随着计算机和网络技术的飞速发展，新型电子支付工具不断出现，满足了客户多样性和个性化的支付需求。

其中，以互联网支付为典型代表的电子支付方式蓬勃发展，业务量大幅增加，逐渐成为我国非现金支付方式的重要组成部分。

下面简要介绍几种常用的电子支付工具。

（一）个人网上银行

个人网上银行是指银行利用互联网技术，为客户提供账户查询、转账汇款、投资理财、在线支付、缴费等金融服务的网上银行服务。

客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、信用卡及个人投资等金融业务。

您若想办理网上银行业务，只需到柜台办理签约手续或者直接登录银行官网网页点击申请即可成为网上银行客户。

（二）电话银行

电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式为客户提供的银行服务。

银行客户除了拨打固定电话之外，也可使用手机接入银行语音服务系统，使用电话银行服务。

电话银行的服务功能包括：

各类账户之间的转账、代收代付、各类个人账户资料的查询、个人实盘外汇买卖等银行服务。

部分电话银行功能需要在银行柜台办理签约手续后才能开通。

（三）手机银行

手机银行业务是指利用移动电话技术为客户提供的金融服务。

手机银行是网上银行的延伸，也是继网上银行、电话银行之后又一种方便银行用户的金融业务服务方式，有贴身“电子钱包”之称。

手机银行提供的服务包括：

账户查询、转账、缴费、外汇买卖等。

（四）支付机构提供的互联网支付服务

支付机构是指取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》，为收付款人提供互联网支付等资金转移服务的非金融机构。

按照支付机构提供的支付服务方式不同，互联网支付分为银行账户模式和支付账户模式。

银行账户模式是指支付机构将自身系统与银行支付网关相连，付款人通过支付机构向其开户银行提交支付指令，直接将银行账户内的货币资金转入收款人指定账户的支付方式。

支付账户模式是指付款人先把资金充入支付机构提供的账户，在需实际支付时，付款人直接向支付机构提交支付指令，将支付账户内的货币资金转入收款人指定账户的支付方式。

第三节银行卡

银行卡是我国个人使用最为广泛的非现金支付工具。

经过20多年的发展，我国已初步形成具有中国特色的银行卡支付体系。

一、银行卡种类

银行卡是由商业银行（或发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。

表6.1银行卡的种类

分类标准

银行卡种类

清偿方式

信用卡、借记卡

结算币种

人民币卡、外币卡（境内外币卡、境外银行卡）

发行对象

公务卡、个人卡

信息载体

磁条卡、IC卡

信誉等级

金卡、普通卡等不同等级

流通范围

国际卡、地区卡

持卡人地位和责任

主卡、附属卡

（一）信用卡

1、什么是信用卡

信用卡是指由发卡机构向其客户提供的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。

持卡人可依据发卡机构给予的消费信贷额度，凭卡在特约商户直接消费或在其指定的机构、地点存取款及转账，在规定的时间内向发卡机构偿还消费贷款本息。

2、信用卡分类

信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类，贷记卡是指发卡机构给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。

准贷记卡是指持卡人须先按发卡机构的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

3、信用卡消费信贷的特点

（1）循环信用额度。

我国发卡银行一般给予持卡人最长60天左右的免息期，持卡人的信用额度根据信用状况核定。

（2）具有无抵押无担保贷款性质。

（3）一般有最低还款额要求。

我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。

（4）通常是短期、小额、无指定用途的信用。

（5）信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。

（二）借记卡

1、什么是借记卡

借记卡是指银行发行的一种要求先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。

借记卡具有转账结算、存取现金、刷卡消费等功能，它还附加了买卖基金、外汇买卖、缴费等大量增值服务。

2、借记卡分类

借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。

转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。

专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。

储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。

（三）金融IC卡

1、什么是金融IC卡

金融IC卡是由银行业金融机构或支付机构发行的，采用集成电路技术，遵循国家金融行业标准，具有消费信用、转账结算、现金存取等全部金融功能，并具有承载其他商业服务和社会管理功能的金融工具。

金融IC卡又称为芯片银行卡，是以芯片作为介质的银行卡。

芯片卡容量大，可以存储密钥、数字证书、指纹等信息，其工作原理类似于微型计算机，能够同时处理多种功能，为持卡人提供一卡多用的便利。

2、金融IC卡与传统磁条卡相比较的优势

一是安全性更高。

金融IC卡具备的高安全性极大的降低了伪卡的风险，不仅提升了联机交易的安全性，也使卡片可以实现安全的脱机交易，有效的保障了银行和持卡人资金的安全。

二是支付更快捷。

金融IC卡能够提供脱机交易、非接触式交易，支付效率大大提高。

三是应用范围广。

金融IC卡拓展了银行卡的支付领域，使银行卡能满足公用事业、交通等众多行业的支付和服务需要，实现“一卡多用”。

我国金融IC卡推广规划中明确，自2015年1月1日起，所有新发行的银行卡应为金融IC卡。

二、银行卡受理市场

银行卡受理市场是指银行卡清算组织、特约商户收单机构、商户收单业务第三方服务商等参与主体提供的所有银行卡机具、服务的统称。

下面，主要介绍两种常用的银行卡自助设备。

（一）自助存取款机

1、银行自助存取款机包括取款机（简称ATM机）和存取款一体机（简称CRS机），可以提供24小时便捷的存取款、转账、查询、更改密码等服务。

ATM机又称自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、账户余额查询、转账等业务。

CRS机又称自助存取款一体机，持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询、转账等业务。

2、自助存取款机使用方法

大部分银行自助存取款机使用方法大致相同。

客户可持卡到自动存取款机上，按机器界面提示进行相关业务操作：

插卡→风险提示→输入银行卡密码→点击确认→在屏幕上点击金融交易选项→输入取款金额（存款时直接将现金放入现金卡槽）→确认→使用完后点击退出（如果需要继续，返回交易选项）。

（二）POS机

1、什么是POS机

POS机俗称“刷卡机”。

银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。

2、在POS机上使用银行卡的方法

持卡人在进行购物等消费时，由收银员在POS机上刷卡并输入交易金额，持卡人通过密码键盘确认消费金额后，输入个人密码并按确认键。

POS机成功打印出POS签购单后，持卡人应注意核对POS签购单上的交易金额等要素并签名确认，收回银行卡及POS签购单持卡人存根联妥善保管。

三、银行卡使用小常识

（一）如何使用银行卡

挑选银行卡前，您应当先了解银行卡的种类，各类银行卡具有哪些功能，自己的需求是什么，综合考虑这些因素后再作挑选。

如果是信用卡，还需要考虑相应的利率、年费、延期付款等一些细节。

要特别注意仔细阅读发卡机构的信用卡领用合约。

（二）怎么计算利息

银行卡（贷记卡除外）内存款的利息按活期利率支付，计算方法与活期储蓄存款类似，一般使用日利率；

计算存款期限时，从存入日起算到支取的前一天为止，算头不算尾。

信用卡如果有透支，您一定要记着及时还款，否则会多付利息，并影响您的信用记录。

（三）银行卡如何收费

信用卡如未开卡消费，则不收年费。

使用信用卡后，银行根据您申请的信用卡种类的不同进行收费，一般的信用卡则规定刷卡几次免年费。

借记卡一般要收取年费和账户管理费，但代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业保险金账户、住房公积金账户的年费和账户管理费（含小额账户管理费）是免收的。

（四）银行卡丢了怎么办

银行卡丢失后，应迅速通过电话拨打银行服务电话，进行口头挂失，实现该账户的立即停止支付。

但口头挂失只是临时挂失，有一定的有效期，各银行的口头挂失有效期各异。

口头挂失后请您赶紧持本人的有效身份证件到发卡行的营业网点办理挂失手续，一段时间后就能获得一张新卡。

办完新卡后，旧卡将被自动注销。

为了安全起见，您还是要谨慎保管好您的银行卡。

不记名式的存单、储值卡和IC卡内的电子钱包是不能挂失的。

（五）密码忘了怎么办

在申请银行卡时，银行就为您“分配”了一个密码，您可以将它改成自己熟悉的密码。

如果哪一天想不起密码来，您凭自己的有效身份证件和银行卡，向发卡银行书面申请密码挂失，一般7天后就可以办理重置密码了。

（六）避免信用卡恶意透支

对信用卡，银行允许善意透支，不过有额度和时间上的限制。

如果超出限制，银行就可能认为您在恶意透支，轻则罚款，重则让您吃官司，您的信用记录也会增添一个污点，下一次要取得银行信任就不那么容易了。

使用信用卡时，请养成按时还款的习惯，避免恶意透支。

（七）信用卡还款方式

信用卡的还款方式主要有发卡行柜台、ATM、网上银行、自动转账、电话银行等，免息还款期从银行记账日起至到期还款日之间的日期为免息还款期。

在此期间，您只要全额还清当期对账单上的本期应还金额，便不用支付任何利息。

（八）