工资专项审计报告(共7篇).doc

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篇一：

2011年度薪酬审计自查报告

**集团公司**厂2011年度薪酬制度执行情况专项审计自

查报告

根据**集团公司《关于开展2011年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的

原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下：

（一）薪酬制度建立健全及执行情况：

1.岗位效益工资按集团2004年《岗位效益工资制度》和2007年《关于工资和奖金管理办法》规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知（**?

2010?

221号）》规定不同工龄段计算。

2011年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元，其中工资审批发放**万元（其中:

厂领导及机关管理人员**万元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元）。

2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新，控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，2010年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准（****厂[2010]18号文件“关于下达厂2010年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”），厂绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参与

绩效考核分配的内容构成。

同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。

通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。

考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在**网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间（科室）按照对员工绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。

金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。

并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任。

奖金审批发放**万元（其中：

厂领导及机关管理人员**元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元），

3.厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”****[2010]52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月10日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了《安全奖惩办法（试行）》（**厂[2010]15号文）、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则（试行）》（**厂[2010]104号文）。

同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况

为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异，厂制定了各单位不同的分配系数。

分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。

其中：

1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40；2、检修车间1.35；3、分厂储煤车间1.33；4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30；5、煤质科、分厂煤质科1.25；6、调度室、分厂调度室1.20；7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10；8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0；9、物业公司（冬季）1.0物业公司（夏季）0.9；10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定，没有超标准和扩大范围、截留等现象。

（二）领导干部执行集团公司年薪管理的规定：

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬，由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月**元执行，年兑现10万元，副职按每月**元执行，年兑现*万元；全员安全风险按**集发[2005]243号文件规定标准执行，无超标现象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部薪酬处带标准审批的，按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的，按规定执行。

***厂

二0一二年四月

篇二：

福利企业专项审计报告

会专审字（2014）000号

某市xxxx有限公司：

我们接受委托，对贵企业201x年度履行劳动合同、支付残疾职工工资、残疾职工参保、残疾职工福利待遇、残疾职工工作条件及企业财务管理等情况实施专项审计。

贵企业对其所提供的财务会计、人事工资、劳动合同和企业经营等相关资料的真实性、合法性和完整性负责。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些资料发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则和某市市民政局民发《关于印发201x年度某市市社会福利企业专项审计工作方案的通知》的有关规定进行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对贵企业在保障残疾职工合法权益方面不存在重大违规事项获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关残疾职工聘用和劳动合同履行的审计证据，以及评价残疾职工薪酬支付和社会保险费缴纳的合规性和会计处理的恰当性。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

现将审计结果报告如下：

一、企业基本情况

某市xxxx有限公司于xxxx年x月x日经某市市工商行政管理局批准成立，并取得x工商企法字xxxxxxxxxxxxx号企业法人营业执照，系社会福利企业，享受国家税收减免优惠政策，社会福利企业证书编号为福企证字第xxxxx号。

企业位于xx区xx街xxx号，法定代表人:

xxx；注册资本：

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xxx万元，经营范围：

xxxxxxxxx。

截至201x年12月31日止，贵企业账面资产总额xxx万元，负债总额xxx万元，所有者权益合计xx万元。

贵企业现有职工xx人，其中残疾职工xx人，实际安臵残疾职工占企业在职职工总数的xx％。

达到财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠的通知》规定的比例（25%以上，含25%，且不少于10人）

二、审计概况

（一）企业履劳动合同情况

1、固定期限劳动合同签订情况

根据提供的资料，贵企业201x年度已经【或：

尚未】按照规定与安臵的每位残疾职工签订了为期一年【或：

一年以上】的劳动合同，其中201x年当年签订的合同已经【或：

尚未】使用了劳动法实施后新的劳动合同文本。

合同中已正确【或：

没有，或：

部分合同】填写实际工作岗位和工种，并已按[或：

未按]合同签订年限及时变更和续签劳动合同并变更合同内容，由残疾职工或其监护人在劳动合同文本上签字认可。

经了解残疾职工个人已保留【或：

没保留】一份合同文本。

2、无固定期限劳动合同签订情况

贵企业已按规定与符合签订无固定期限劳动合同的残疾职工签订了无固定期限的劳动合同。

【或：

贵企业未与残疾职工签订无固定期限的劳动合同。

】

3、劳动合同的履行情况

201x年度，未发现贵企业存在单方与残疾职工终止或解除劳动合同的情况，【如存在请写明人数和经济补偿情况】也未发现贵企业在合同期限内存在随意裁减残疾职工等违规现象。

【如有请写明违规情况】

（二）残疾职工薪酬和参保情况

1、残疾职工工资发放情况：

根据工资发放单据，贵企业201x年度残疾职工年人均工资xxxx元，高于【或：

低于】地区最低工资标准xxx元。

个人最高月工资xxx元，个人最低月工资xxx元，已做到【或：

没做到】与健全职工同工同酬。

每月【或：

说明其他具体发放方式，以及是否拖欠】通过银行足额支付残疾职工工资，并按【或：

未按】最低工资标准支付未上岗残疾职工工资。

工资发放明细表均有【或：

没有】残疾职工签名，未发现在工资计算和发放过程中存在拖欠和其他违规情况。

【如存在请作出具体说明】

2、残疾职工参保情况：

贵企业201x年度平均残疾职工xx人，全部参加社会基本养老保险，人均年交保额xxxx元。

【或：

其中有x名残疾职工缴纳社会基本养老保险，人均年交保额xxxx元；另有x人参加农村养老保险（或商业保险），人均年交保额xxxx元，其中商业性保险数额已达到规定标准。

有xx人参加新型农村合作医疗。

（本段应根据情况填写）】未参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险的企业须提供残疾职工参加“城镇居民社会养老保险”、“新型农村合作医疗和商业保险”的情况

3、缴纳住房公积金情况

贵企业201x年度已为【尚未】全部残疾职工缴纳住房公积金。

【有部分残疾职工缴纳时，应说明已缴和未缴人员所占比例】

（三）残疾职工福利待遇情况

1、贵企业201x年度已为【或：

尚未】全部残疾职工发放采暖费。

【部分发放时应说明发放人数比例，并说明其中对农村户口残疾职工的采暖费发放情况】

2、贵企业已为残疾职工创造基本符合残疾人特点的工作条件和工作设施，并按规定标准为残疾职工发放劳动保护用品，企业承诺不存在影响和威胁残疾职工人身安全的安全隐患。

残疾职工的福利待遇和奖金分配标准与健全职工一致，未发现因税收优惠政策调整和金融危机影响致使残疾职工福利待遇减少或下降的情况。

【如不一致或待遇下降时应说明情况和主要原因】

（四）企业经营和财务管理情况

1、贵企业201x年度主营业务销售收入xxx元，实现利润xxx元当年应减免企业所得税金额xxx元，经审核实际减免xxx元；应减免增值税xxx元，经审核实际减免增值xxx元。

2、企业退税的账务处理及账务处理的合规性，其他账务处理的合规性。

三、其他事项

本报告供民政主管部门检查社会福利企业工作之用，不应用于其他目的或分发不适宜的单位或个人；本报告仅与上述特定财务数据有关，不应将其扩大到贵企业会计报表整体。

附件：

1、企业201x年12月31日资产负债表；

2、企业201x年度利润表；

3、201x年度福利企业审计情况汇总表；

4、企业营业执照、福利证书复印件。

某市会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国〃某市中国注册会计师：

二○一四年x月x日

篇三：

专项审计报告（定稿）0928

关于深圳一汽汽车有限公司的内部审计报告

受长春北方市场（集团）有限公司的委托，事务所审计小组于2010年8月13日开始，进驻深圳市一汽汽车有限公司，利用10天时间，对深圳市一汽汽车有限公司（以下简称“贵公司”）2009年6月到2010年7月的财务收支情况进行审计。

我们的审计是依据《企业会计制度》、深圳市一汽的内部控制制度。

在审计过程中，我们根据具体情况，采取了观察、盘点、核对、抽查会计凭证、询问相关人员、分析性复核、重新计算等审计方法。

主要是针对财务收入的完整性，费用支出的真实性、资产处臵过程的真实性及账务处理的合规性等进行审计。

现将审计结果汇报如下：

一、财务收支方面存在的问题

（一）辞退福利

劳动法劳动合同的解除和终止第四十七条规定：

经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月的标准