生产企业出口退税操作流程及步骤Word格式文档下载.docx

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打开桌面免抵退系统,输入用户名及密码,点击登录

步骤二:

打开向导第二步,点击出口货物明细录入,并录入报关单相应信息:

3of11

步骤三:

点击右上角“序号重排”,然后再点击“打印”,导出至EXCEL表中进行与纸质报关单进行核对,保证录入信息无误

4of11

步骤四:

点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据

步骤五:

打开东莞国税网进行预审

点击出口退税

点击进行预审上传文件(每月10号之前)

5of11

成功后下载文件导入免抵退系统

6of11

点击第十步免抵退汇总表采集,OK后再点击数据一致性检查,生成汇总申报数据,最后打印报表,于每月15号之前交至国税审核

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表

(适用于增值税一般纳税人)

纳税人识别号:

XXXXXXXXXXXXXXX

纳税人名称(公章):

XXXXXXXXXXXXX

海关代码:

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

税款所属期:

2007年12月至2007年12月

申报日期:

2009年10月22日

 

金额单位:

元(列至角分)

项目

栏次

当期

本年累计

与增值税纳税申报表差额

7of11

免抵退出口货物销售额(美元)

1

(a)

(b)

(c)

免抵退出口货物销售额

2=3+4

--------------

其中:

单证不齐销售额

3

0.00

单证收齐销售额

4

前期出口货物当期收齐单证销售额

5

单证齐全出口货物销售额

6=4+5

免税出口货物销售额(美元)

7

免税出口货物销售额

8

全部出口货物销售额(美元)

9=1+7

全部出口货物销售额

10=2+8

不予免抵退出口货物销售额

11

出口销售额乘征税率之差

12

上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

13

免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

14

免抵退税不得免征和抵扣税额

15(如12>

13+14则为12-13-14,否则为0)

结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

16(如13+14>

12则为13+14-12,否则为0)

出口销售额乘退税率

17

上期结转免抵退税额抵减额

18

免抵退税额抵减额

19

免抵退税额

20(如17>

18+19则为17-18-19,否则为0)

结转下期免抵退税额抵减额

21(如17<

18+19则为18+19-17,否则为0)

增值税纳税申报表期末留抵税额

22

计算退税的期末留抵税额

23=22-15c

当期应退税额

24=(如20>

23则为23,否则为20)

当期免抵税额

25=20-24

前期单证收齐

26

前期信息收齐

27

8of11

此表各栏填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。

此次申报

的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。

否则,

本企业愿意承担由此产生的相关责任。

经办人:

财务负责人:

(公章)

复核人:

(章)

企业负责人:

年月日

负责人:

受理人:

受理日期:

年月

受理税务机关(签章)

注:

1,本表一式四联,退税部门审核签章后返给企业二联,其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表,退税部门留存一联,报上级退税机关一联;

2,第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额,企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。

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