生产企业出口退税操作流程及步骤Word格式文档下载.docx
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打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录
步骤二：
打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息：
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步骤三：
点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至EXCEL表中进行与纸质报关单进行核对，保证录入信息无误
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步骤四：
点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据
步骤五：
打开东莞国税网进行预审
点击出口退税
点击进行预审上传文件（每月10号之前）
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成功后下载文件导入免抵退系统
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点击第十步免抵退汇总表采集，OK后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月15号之前交至国税审核
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号：
XXXXXXXXXXXXXXX
纳税人名称（公章）：
XXXXXXXXXXXXX
海关代码：
XXXXXXXXXXXXXXXXXX
税款所属期：
2007年12月至2007年12月
申报日期：
2009年10月22日
金额单位：
元（列至角分）
项目
栏次
当期
本年累计
与增值税纳税申报表差额
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免抵退出口货物销售额（美元）
1
（a）
（b）
（c）
免抵退出口货物销售额
2=3+4
--------------
其中：
单证不齐销售额
3
0.00
单证收齐销售额
4
前期出口货物当期收齐单证销售额
5
单证齐全出口货物销售额
6=4+5
免税出口货物销售额（美元）
7
免税出口货物销售额
8
全部出口货物销售额（美元）
9=1+7
全部出口货物销售额
10=2+8
不予免抵退出口货物销售额
11
出口销售额乘征税率之差
12
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
13
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
14
免抵退税不得免征和抵扣税额
15（如12>
13+14则为12-13-14,否则为0）
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
16（如13+14>
12则为13+14-12,否则为0）
出口销售额乘退税率
17
上期结转免抵退税额抵减额
18
免抵退税额抵减额
19
免抵退税额
20（如17>
18+19则为17-18-19,否则为0）
结转下期免抵退税额抵减额
21（如17<
18+19则为18+19-17,否则为0）
增值税纳税申报表期末留抵税额
22
计算退税的期末留抵税额
23=22-15c
当期应退税额
24=（如20>
23则为23,否则为20）
当期免抵税额
25=20-24
前期单证收齐
26
前期信息收齐
27
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此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。
此次申报
的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。
否则，
本企业愿意承担由此产生的相关责任。
经办人：
财务负责人：
（公章）
复核人：
（章）
企业负责人：
年月日
负责人：
受理人：
受理日期：
年月
受理税务机关（签章）
注：
1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联;
2，第（c）列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。
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