推荐德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告代项目建议书.docx
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推荐德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告代项目建议书
德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告
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一、项目概述
项目名称：
xx县商场德克士嘉年华餐厅
承办单位；加盟业主
项目地址：
xx县
随着社会经济的发展，生活节奏的加快，快餐应运而生，并且逐步受到全世界人们的青睐。
二十世纪八十年代，西式快餐进入中国，在中国也异彩纷呈，大有铺天盖地之势。
快餐发展之快，以致于1997年9月24日原内贸部迅速制定了《中国快餐业发展纲要》，其中快餐的定义是：
为了消费者提供日常基本生活需求服务的大众化餐饮，具有以下特点：
制造快捷，食用便利，质量标准，营养均衡，服务简便，价格低廉。
快餐企业即包括以标准化、工厂化和连锁经营为主要特征的现代快餐企业，也包括以手工操作、现场加工和单店经营为主的传统式快餐企业。
随着社会经济的发展，现代快餐表现出了越来越强劲的生命力。
本项目所在地——鸣凤大街，发展环境良好，毗邻井方商城,温州城，步行街，加上住宅小区，初高中等 学校，镇内总人数在10万左右，该区域水、电、交通、通讯等各种基础设施日臻完善。
二、基础数据
1、餐厅概况
面积为244㎡，上下两层各122㎡，租金为30万元／年。
该项目期暂定6年，6年后根据实际情况再做继续投资可行性研究。
地址是井方商场，人流量平常约10000人/日，节假约15000人／日。
2、项目项目进展，项目进度办好证件，然后进行装修，一个月竣工，根据装修标准确定，整体装修金额以餐厅面积估算，其中包括设计费、招牌费用、装修工程、空调系统、音响视听、桌椅、电力增容、儿童游乐区等。
员工培训一个月，1月底进原材料，做好开业准备。
3、总投资估算及资金来源
（1）建设总投资估算及资金来源
经调查德克士新厨房设备价值68万，由于该项目期5年，在总公司借用一部分厨房设备，押金30万，另购其余部分价值37万，其他设备有电动车2部，价值0.25万/辆，残值率5%，音响3个，空调2部，价值共1.5万，残值率5%，桌椅价值共2.5万，残值率1%.，电脑及相关电子仪器共0.5万，残值率3%，其他项目均无残值；加盟费为20万/5年；装修4100元/平米；开办费5万，其中开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、促销以及其他开办费用2万。
总共250万，资金来源：
自有资金150万，贷款100万。
（2）流动资金估算及资金来源
原材料主要包括食品，油，料，包装盒，发票，塑料袋等共10万/月；应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月；职工包括：
经理1名，月薪4000元，财务主管1人，月薪1200元，厨房职工6人，月薪2000元，前台3人，月薪1800元，零工2人，负责送餐，接货，卫生打扫等，月薪1200元，支付职工薪酬共2.5万；现金1000元；租金年初一次性支付，年租30万。
共计流动资金40万。
总投资如表1：
表1.建设项目总投资
投资
序号
建设项目
估算价值
建设投资
1
固定资产
152万
1.1
装饰装修工程
共20万。
包括设计费、装修，空调系统、音响视听、桌、椅、儿童游乐区等的安装
1.2
五金挂件购置
10万
1.2.1
厨房加工设备
37万
2.
无形资产
50万
2.1
加盟费
德克士餐厅加盟金为20万/5年
2.2
厨房用具押金
30万。
3
其他资产
5万
3.1
开办费
共5万元。
包括开店前人事费用、证照费、开店广告费以及其他开办费用。
A
合计A=1+2+3
207万
流动资产
1
租金
30万/年
2
原材料
10万
3
其他费用（水电费）
0.4万
4
应付职工薪酬
2.5万
5
现金
0.1万
B
合计B=1+2+3+4+5
30万
项目投资
C
合计C=A+B
250万
4、产品成本和费用估算依据
（1）固定资产按平均年限法折旧，折旧年限5年；
（2）经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。
其他费用主要包括租金、广告费（每年交给德克士公司，占销售收入的1%）、权利金（每年交给德克士技术及专利的费用，占销售收入的9%）及水电管理费，其中原材料从2月初开始订购，工资从1月开始发放，修理费取折旧的50%；
（3）销售收入为24——38万/月。
淡季为冬季，原材料9.6万/月，销售收入24万/月；
中等为春秋季节，原材料8.8万/月，销售收入22万/月；
旺季为夏季，原材料10万/月，销售收入25万/月。
第一个月销售收入为零。
（5）销售税金及附加=营业费（5%）+城市维护建设税（7%）+教育费附加（3%），企业所得税税率为33%；
（6）贷款利率9.98%，在中国银行贷款，1—2年内还清。
（7）基准收益率选定的基本原则是：
1）以贷款筹措资金时，投资的基准收益率应高于贷款的利率；
2）根据国外经验，基准收益率应高于贷款利率的3--5%左右为宜；
3）实践中通常选取值为8--12%。
基准折现率的确定：
i0=（1+i1）×（1＋i2）×（1+i3）－1≈i1+i2+i3=12%
行业评价收益率i1=8%，项目风险要求收益率i2=3%，通货膨胀率i3=1%。
三、财务评价
1、年销售收入和年销售税金及附加估算
（1）销售收入为24——38万/月：
淡季为冬季，原材料7万/月，销售收入16万/月；
中等为春秋季节，原材料9万/月，销售收入21万/月；
旺季为夏季，原材料11万/月，销售收入24万/月。
其中第一个月销售收入为零。
第二个月初开始正式营业。
（2）销售收入：
第一年24ⅹ2+28ⅹ6+25ⅹ3=291万元
第二年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元
第三年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元
第四年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元
第五年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元
（3）销售税金及附加：
第一年291ⅹ3%+291ⅹ5%ⅹ7%+291ⅹ5%ⅹ3%=10.19万元
第二年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元
第三年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元
第四年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元
第五年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元
2、总成本估算
（1）按照生产要素法估算总成本费用，编制总成本费用的估算表2：
表2.总成本费用估算表单位：
万元
序号
项 目
计算期
1
2
3
4
5
1
经营成本
188.08
208.48
208.48
212.08
212.08
1.1
原材料费
116.4
136.8
136.8
140.4
140.4
1.2
工资及福利费
30
30
30
30
30
1.3
修理费
5.68
5.68
5.68
5.68
5.68
1.4
其他费用（租金、水电费等）
36.00
36.00
36.00
36.00
36.00
2
折旧费
28.39
28.39
28.39
28.39
28.39
序号
项 目
计算期
1
2
3
4
5
3
摊销费
5
5
5
5
5
4
利息支出
9.9
9.9
5
总成本费用合计
231.37
251.77
251.77
245.47
245.47
（2）成本估算说明如下：
1）原材料费用：
第一年9.6ⅹ2+11.2ⅹ6+10ⅹ3=116.4万元
第二年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元
第三年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元
第四年10.6ⅹ3+12.4ⅹ6+11.4ⅹ3=140.4万元
第五年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=140.4万元
2）工资及福利：
2.5ⅹ12=30万元
3）修理费为折旧费用的5%
4）其他费用：
租金30万元，水电费0.4万/月，现金0.1万/月，总其他费用：
30+（0.4+0.1）ⅹ12=36万元
5）折旧费如表3：
表3.固定资产残值率及折旧额单位：
万元
序号
项目
合计
净残值率/%
折旧年限
年折旧率/%
年折旧额
1
固定投资
152
5年
28.387
1.1
装饰装修工程
100
2
19.6
19.6
1.2
设备
52
10.4
1.2.1
加工设备
20
5
19.0
3.610
1.2.2
其他设备
5
0.935
1.2.2.1
电动车
0.5
5
19.0
0.090
1.2.2.2
音响
0.3
5
19.0
0.054
1.2.2.3
空调
1.2
5
19.0
0.217
1.2.2.4
桌椅
2.5
2
19.6
0.480
1.2.2.5
电脑
0.5
3
19.4
0.094
6）无形及递延资产年摊销费用如表4：
表4.无形及递延资产摊销估算单位：
万元
序号
项目
摊销年限/年
原值
计算期/年
1
2
3
4
5
1
无形资产
5
20
1.1
摊销
4
4
4
4
4
1.2
净值
16
12
8
4
0
2
递延资产（开办费）
5
5
2.1
摊销
1
1
1
1
1
2.2
净值
4
3
2
1
0
3
无形及递延资产合计
5
25
3.1
摊销
5
5
5
5
5
3.2
净值
20
15
10
5
0
4
无形资产用具押金
5
30
4.1
摊销
30
30
30
30
30
净值
30
30
30
30
30
7）借款利息
本项目从银行贷款，100万人民币，贷款期1--2年，贷款利率为9.9%，按最大还款能力还款。
借款还本付息计算如表5
表5.短期借款还本付息计算单位：
万元
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
1
借款
1.1
年初借款本息余额
1.2
本年借款
100.00
100
1.3
本年借款应计利息
9.9
9.9
3．利润总额及分配
利润总额及分配如表6。
利润总额正常年为19.62万元。
所得税按利润总额的33%计取。
广告费及权利金占销售收入的10%，上缴给德克士总公司。
表6.利润总额及分配表单位：
万元
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
1
产品销售收入
291.00
342.00
342.00
351.00
351.00
2
销售税金及附加
10.19
18.81
18.81
19.31
19.31
3
广告费及权利金/10%
29.1
34.2
34.2
35.1
35.1
4
总成本费用
231.37
251.77
251.77
245.47
245.47
5
利润总额
2
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