报销制度范本Word格式文档下载.docx

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出差人员严格按照规定报销，单人出差，有到达不同地点、不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。

集体出差者，同去同回，谁借款，谁报销。

非同去同回的，各自分别报销。

出差人员可以按照出差的时间顺序列一份出差明细单，以方便各部门经理对差旅费的审核。

　　▲住宿费：

一般人员出差，单人按60元/天标准执行；

两人共同出差按45元/天/人标准执行，三人共同出差按40元/天/人标准执行，超出者，多出费用由个人承担。

　　▲出差伙食补助：

以实际出差的自然天数计算，补助标准为20元/人，两人或两人以上一起出差的，报销补助费时应合在一起，以避免重复报销。

　　▲业务费用：

一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需要请客送礼，应先申请，后执行，并把握票。

各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费。

所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在背面签字，若两人或两人以上同去，业务招待费须有两人以上的签字，此外，在背面须注明时间及招持客户的名称。

　　▲交通费：

长途交通费按有效（打印有始发地、终到地、发车时间、车次）票面金额核报，火车夜间行驶达到6小时的可核报硬卧车票费。

因工作需要，经公司总经理批准可乘坐火车软卧及飞机。

出差人员在外地因地形不熟等工作需要，需要打车的，原则上是实报实销，但在发票须注明日期，起始地点，原因，如果定额发票与实际金额不符的，还应注明实报金额。

员工在市内因工作需要可核报出租车票，出租车票需注明上车地、终到地、乘车日期时间，里程等相关内容。

　　安徽三奇能源技术有限公司第二篇：

　　公司财务费用报销制度

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

　　每周二定为费用报销日，每月的最后一个周五不汇款。

在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。

　　报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。

当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份月底，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

　　财务复核结果视情况做下列处置：

　　①退回报销单（注明退回原因）。

　　②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款（附剔除原因）。

　　③要求报销人员补充说明或补必要单证。

　　④交出纳付（汇）款。

　　签名的规定：

　　所有负责人和经办人在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

　　报销发票粘贴的规定：

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为：

　　①费用报销单：

按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

　　②费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

第三篇：

　　公司日常费用报销制度

　　第一条请款报销的审批权限

（一）公司购置固定资产及日常费用支出须经陈总签字批准。

（二）各部门所有报销单据必须经负责该项工程领导初审签字，再交由陈总签字，才能汇总交财务审批。

　　第二条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门领导初审签字。

（二）请款人员执“借款单”到陈总处审批。

　　（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。

　　（四）请款人员请款后必须及时报销。

借款必须在返回之日起3天内报销。

　　第三条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借。

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门领导审核签字，陈总批准后到财务部报账。

　　（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，发现谎报、多报、重复报等，一律辞退。

　　（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　第四条关于对账时间的规定

（一）每周二为对账时间，遇节假日不顺延。

过期未对账的当周不再对账。

（二）签字后的对账单交由会计备份，再根据公司回款情况予以付款。

　　第五条本规定由公司财务部负责解释。

第四篇：

费用报销制度及报销流程

　　费用报销制度及报销流程

　　总则

　　一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　三、本制度适用公司全体员工。

　　第一条：

借支管理规定

　　一、出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

　　四、借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；

费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

　　第二条：

借支流程

　　一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。

　　二、审批流程：

主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　三、财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三条：

报销的要求

　　一、发票的基本要求

　　②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

　　②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。

发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

　　③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

　　④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。

⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

　　二、报销凭证的填写要求

　　①必须按费用报销单要求填写相关内容。

　　②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

　　③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

　　④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。

购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

　　⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

　　⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

　　⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；

但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

　　⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

　　三、其他报销附件要求

　　①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

　　②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

　　四、报销的时效要求

　　①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

　　②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。

部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；

财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

　　③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

　　第四条：

报销审批付款流程

　　一、经办人：

根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

　　填写报销单，交部门负责任审核。

经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

　　二、部门负责人：

按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

　　合部门计划、预算承担责任；

部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。

对审核不通过的予以退回。

　　三、财务部门负责人：

财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、

　　标准进行审核；

并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；

根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

　　四、单位经理、公司总经理：

对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；

对

　　审批、审核不通过的予以退回。

经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

　　五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

　　合法合规性承担责任。

董事长的费用由财务负责人审核。

　　六、出纳：

审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。

　　报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；

收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

　　第五条：

报销时间的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：

公司财务部每周四为财务报销日。

若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　第六条代办及其它

　　一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行

　　审批，同时在报销单上注明由代办人代办。

员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

　　二、本规定自发布之日起执行。

第五篇：

财务报销制度及报销流程范本

　　财务报销制度及报销流程范本

　　财务管理制度

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　财务管理规定

　　1、出差借款：

　　2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　4、借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

　　5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　一、借款流程

　　1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额。

　　2、审批流程：

　　3、财务付款：

　　二、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　三、费用报销的一般规定

　　1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

　　2、填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据;

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;

金额大小写须完全一致;

简述费用内容或事由。

　　3、按规定的审批程序报批。

　　4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　差旅费报销流程

　　1.出差申请：

拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：

出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;

原则上前款未清者不予办理新的借支。

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