证券从业资格保荐代理人投资银行业务能力5Word文档下载推荐.docx
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后者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注。
6.根据沪、深证券交易所上市规则，进入破产程序的上市公司，应当及时向交易所报送并对外披露定期报告和临时报告。
上市公司采取管理人监督运作模式的，公司披露的定期报告应当由管理人的成员签署书面确认意见，公司披露的临时报告应当由管理人发布并加盖管理人公章。
[解析]《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第11.10.9条规定，进入破产程序的上市公司，除应当及时披露上述信息外，还应当按照本规则和本所的其他有关规定，及时向本所报送并对外披露定期报告和临时报告。
第11.10.10条规定，上市公司采取管理人管理运作模式的，管理人及其成员应当按照《证券法》以及最高人民法院、中国证监会和本所的相关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保对公司所有债权人和股东公平地披露信息。
公司披露的定期报告应当由管理人的成员签署书面确认意见，公司披露的临时报告应当由管理人发布并加盖管理人公章。
7.在发行保荐书中，保荐机构应结合发行人行业地位、经营模式、产品结构、经营环境、主要客户、重要资产以及技术等影响持续盈利能力的因素，详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价。
[解析]参见《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二十一条规定。
8.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于200万元。
[解析]《财务顾问管理办法》第七条规定，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元。
9.在主板上市的发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。
[解析]参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第十八条规定。
10.上市公司购买、出售的资产净额在最近1个会计年度所产生的营业收入占同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到40%以上的，构成重大资产重组。
二、单项选择题（总题数：
20，分数：
20.00）
11.证券公司发行债券应当由（）制订方案。
A．发行人聘请的主承销商B．发行人监事会
C．发行人董事会D．发行人股东会
A.
B.
C.
D.
[解析]证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：
①发行规模、期限、利率；
②担保；
③募集资金的用途；
④发行方式；
⑤决议有效期；
⑥与本期债券相关的其他重要事项。
12.上海证券交易所对债券上市实行______制度，债券在证券交易所申请上市，必须由______个交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。
A．上市推荐人；
1～2B．上市保荐；
1～3
C．核准；
2～5D．推荐人；
3～7
A.
C.
[解析]《上海证券交易所公司债券上市规则》（2009年修订）第3.3条规定，本所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由1～2个本所认可的机构推荐并出具上市推荐书。
13.关于国债发行的中标原则，下列说法错误的是（）。
A．全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募人
B．全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止
C．边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配
D．对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债
[解析]C项，边际中标标位的投标额大于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配。
14.发行对象为境外战略投资者的，应当经（）事先批准。
A．中国证监会
B．中国人民银行
C．国务院相关部门
D．国家发改委
15.下列______人员不得担任独立董事。
A．在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
B．直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
C．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
D．在上市公司或者其附属企业任职的人员的亲属
[解析]根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，A项，在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任独立董事；
B项，直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属，不得担任独立董事。
16.甲公司经过批准开始公开发行新股，根据规定，针对该公司发行股份前已发行的股份，甲公司自其股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。
A．6个月B．10个月C．一年D．2年
17.上市公司应当制定信息披露事务管理制度，该制度应当经公司（）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
A．股东大会B．监事会C．董事会D．总经理
18.律师在出具公开发行证券的法律意见书时，不宜使用（）等措辞。
A．“基本符合条件”B．“经核查，未发现”
C．“假设”D．“保留意见”
[解析]《公开发行证券公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第八条规定，律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除×
×
以外，基本符合条件”一类的措辞。
19.保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后______个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向______报告。
A．3；
中国证监会B．5；
中国证监会
C．3；
上海证券交易所D．5；
上海证券交易所
D.
[解析]参见《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第4.7条规定。
20.魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近______个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近______个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
A．12；
12B．12；
36C．36；
12D．36；
36
[解析]参见《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。
21.发审委以（）对股票发行申请进行表决，提出审核意见；
中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。
A．全体一致原则B．投票方式
C．2/3多数原则D．领导层决议方式
B.
[解析]《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》（2009年修订）第三条规定，发审委以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见；
中国证监会依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准股票发行申请的决定。
22.A公司是生产服装的一家上市公司，该公司的业务主要靠对外出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，企业股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。
A．25%B．20%C．15%D．10%
[解析]参见《公司法》第一百八十三条规定。
23.在短期融资券存续期内，企业应当于每年（）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。
A．1月30日B．3月1日C．4月30日D．6月30日
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定。
24.单独或者合并持有公司股份总数（）以上的股东提议召开临时股东大会的，应当在2个月内召开临时股东大会。
A．5%B．10%C．30%D．49%
[解析]《公司法》第一百零一条规定，有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：
①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；
②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；
③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；
④董事会认为必要时；
⑤监事会提议召开时；
⑥公司章程规定的其他情形。
25.退市风险警示制度，是指由证券交易所对存在股票终止上市风险的公司股票交易实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。
其主要措施是在公司股票简称前冠以（）标记，以区别于其他公司股票。
A．“特别”B．*STC．PTD．ST
[解析]参见《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第13.1.3条规定。
26.关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。
A．从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；
净资产减少，股价下跌
B．在一般情况下，股利水平越高，股价越高；
股利水平越低，股价越低
C．在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；
预期公司盈利减少，股价下降
D．公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌
[解析]公司因业务发展需要增加资本额而发行新股的行为，对不同公司股票价格的影响不尽相同。
在没有产生相应效益前，增资可能会使每股净资产下降，因而可能会促使股价下跌。
但对那些业绩优良、财务结构健全、具有发展潜力的公司而言，增资意味着将增加公司经营实力，会给股东带来更多回报，股价不仅不会下跌，可能还会上涨。
27.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向（）提出申请。
A．国务院B．中国证监会
C．上市公司所在证券交易所D．中国证券业协会
[解析]证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需依照《财务顾问管理办法》的规定向中国证监会提出申请并经核准。
28.发行人或者上市公司对深圳证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以在收到深交所相关决定后的（）个交易日内，向深圳证券交易所申请复核
A．7B．10C．15D．20
[解析]参见《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第15.1条规定。
29.证券公司对于与本次发行有关的发行人未公开的法律文件和财务会计资料的查阅权利是（）。
A．应先签署保密协议后查阅B．不可查阅
C．可以无条件查阅D．委托其他中介查阅
[解析]《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》第五条规定，在与发行申请人签署保密协议的情况下，主承销商可以向发行申请人调阅与本次发行有关的未公开的法律文件和财务会计资料。
30.在发行公司债券前的（）个工作日内，公司应将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。
A．1～3B．2～3C．2～5D．3～7
[解析]《公司债券发行试点办法》第二十二条规定，公司应当在发行公司债券前的2～5个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。
三、不定项选择题（总题数：
23.00）
31.某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的有（）。
A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目
B.代表公司参与民事诉讼
C.处理公司清偿债务后的剩余财产
D.编制资产负债表和财产清单
E.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产
[解析]A项，《公司法》第一百八十七条规定，清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。
BCD三项，《公司法》第一百八十五条规定，清算组在清算期间行使下列职权：
①清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；
②通知、公告债权人；
③处理与清算有关的公司未了结的业务；
④清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；
⑤清理债权、债务；
⑥处理公司清偿债务后的剩余财产；
⑦代表公司参与民事诉讼活动。
E项，《公司法》第一百八十八条规定，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。
32.甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下（）事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。
A.公司的经营方针和经营范围的重大变化
B.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定
C.公司发生重大亏损或者重大损失
D.公司1/2以上监事发生变动
E.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
F.全部业务陷入停顿
[解析]参见《上市公司信息披露管理办法》第三十条。
33.下列文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露的有（）。
A.盈利预测报告及审核报告（如有）
B.内部控制鉴证报告
C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表
D.公司章程（草案）
E.中国证监会核准本次发行的文件
[解析]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）第一百二十八条规定，招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。
备查文件包括下列文件：
①发行保荐书；
②财务报表及审计报告；
③盈利预测报告及审核报告（如有）；
④内部控制鉴证报告；
⑤经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
⑥法律意见书及律师工作报告；
⑦公司章程（草案）；
⑧中国证监会核准本次发行的文件；
⑨其他与本次发行有关的重要文件。
34.关于市场预期理论，下列陈述正确的有（）。
A.市场预期理论又称无偏预期理论
B.某一时点的各种期限债券的收益率是不同的
C.在特定时期内，各种期限债券的即期收益率相同
D.长期债券不是短期债券的理想替代物
E.利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期
[解析]在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的收益率虽然不同，但是在特定时期内，市场上预计所有债券都取得相同的即期收益率，即长期债券是一组短期债券的理想替代物。
35.发行分离交易的可转换公司债券，上市公司应当符合下列（）规定。
A.公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券2年的利息
D.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的50%
[解析]C项应为，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求）；
E项应为，本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
36.下列关于市净率的说法，不正确的有（）。
A.市净率，又称“净资产倍率”，是每股市场价格与每股净资产之间的比率
B.市净率越小，说明股价处于较高水平
C.市净率越大，说明股价处于较低水平
D.与市盈率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视
E.市净率较高的股票，投资价值较高
[解析]市净率越大，说明股价处于较高水平；
反之，市净率越小，说明股价处于较低水平。
一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高；
相反，则投资价值较低。
37.证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括（）。
A.最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元
B.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定
C.最近两年内未发生重大违法违规行为
D.最近两年净资产收益率水平高于5%
E.发行人最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元
F.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用
[解析]证券公司定向发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还应当符合的条件包括：
①最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元；
②各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定；
③最近两年内未发生重大违法违规行为；
④具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；
⑤资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；
⑥中国证监会规定的其他条件。
38.贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。
下列关于贷款服务机构的说法正确的是（）。
2.00）
A.贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。
贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同
B.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时．足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金帐户
C.贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构；
贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并不表明其为信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任
D.银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。
如果形成证券化风险暴露，贷款服务机构应当按照有关规定计提资本
E.银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。
形成证券化风险暴露时，贷款服务机构不能计提资本
39.公司公开列示的净资产收益率或每股收益指标若引自经审计或审核（若规定需要）的财务报告，注册会计师应检查这些指标计算的（）。
A.真实性
B.准确性
C.完整性
D.可靠性
E.合法性
[解析]《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）第九条规定，公司公开列示的净资产收益率或每股收益指标若引自经审计或审核（若规定需要）的财务报告，注册会计师应检查这些指标计算的真实性、准确性和完整性。
40.根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告，公告内容包括（）。
A.股票的种类、简称、证券代码
B.实行退市风险警示的主要原因
C.公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施
D.股票可能被暂停或终止上市的风险提示
E.实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式
[解析]参见《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第13.2.2条规定。
41.初次发行新股的发行人应披露的关联方主要包括（）。
A.发行人的主要股东
B.发行人的实际控制人
C.控股股东控制的其他企业
D.发行人的参股子公司
E.持有发行人3%以上股份的主要股东
[解析]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—
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