誉衡药业0024372季度财务分析报告原点参数文档格式.docx
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679,146
76.90%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，誉衡药业2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为49.98%，23.95%和23.70%。
2019年2季度誉衡药业流动资产构成情况
货币资金
146,973
49.98%
89,619
34.87%
123,963
60.76%
应收票据及应收账款
70,436
23.95%
75,910
29.54%
22,958
11.25%
应收票据
750
0.26%
2,304
0.90%
5,233
2.57%
应收账款
69,685
23.70%
73,606
28.64%
17,724
8.69%
预付款项
3,892
1.32%
3,214
1.25%
6,503
3.19%
其他应收款
23,504
7.99%
37,465
14.58%
9,838
4.82%
其中:
应收利息
0.00%
628
0.24%
678
0.33%
存货
46,587
15.84%
47,992
18.67%
31,357
15.37%
一年内到期的非流动资产
727
0.36%
其他流动资产
2,655
2,810
1.09%
8,664
4.25%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，誉衡药业2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及无形资产，各项分别占比为50.93%，25.12%和7.77%。
2019年2季度誉衡药业非流动资产构成情况
长期股权投资
48,092
7.29%
29,138
4.26%
27,196
4.00%
其他权益工具投资
18,192
2.76%
29,176
4.27%
24,503
3.61%
其他非流动金融资产
10,736
1.63%
固定资产
165,717
25.12%
171,827
25.13%
173,630
25.57%
在建工程
1,380
0.21%
899
0.13%
5,360
0.79%
无形资产
51,286
7.77%
58,002
8.48%
44,119
6.50%
开发支出
8,027
1.22%
10,132
1.48%
6,316
0.93%
商誉
336,023
50.93%
363,360
53.14%
368,503
54.26%
长期待摊费用
4,026
0.61%
2,255
1,957
0.29%
递延所得税资产
13,707
2.08%
8,402
1.23%
5,606
0.83%
其他非流动资产
2,538
0.38%
10,537
1.54%
21,952
3.23%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
誉衡药业2019年年总负债金额为4,929,657,502.94元，所有者权益总额为4,608,147,949.76元，其中资本金为2,198,122,950.0元，资产负债率为51.69%，在负债中，流动负债为4,366,099,310.01元；
占负债和所有者权益总额的45.78%，非流动负债为563,558,192.93元，占负债和所有者权益总额的5.91%。
2019年2季度誉衡药业负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益（或股东权益）总计
流动负债合计
436,609
45.78%
342,792
36.44%
263,806
29.87%
非流动负债合计
56,355
5.91%
153,510
16.32%
204,843
23.19%
所有者权益（或股东权益）合计
460,814
48.31%
444,441
47.24%
414,509
46.93%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，誉衡药业2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及一年内到期的非流动负债，各项分别占比为45.64%，29.19%和15.32%。
2019年2季度誉衡药业流动负债构成情况
短期借款
199,288
45.64%
194,989
56.88%
183,675
69.63%
应付票据及应付账款
18,877
4.32%
18,351
5.35%
10,220
3.87%
应付账款
预收款项
14,563
3.34%
18,551
5.41%
13,159
4.99%
应付职工薪酬
960
0.22%
823
970
0.37%
应交税费
8,553
1.96%
12,539
3.66%
7,356
2.79%
其他应付款
127,459
29.19%
97,537
28.45%
44,390
16.83%
应付利息
2,565
0.75%
2,264
0.86%
应付股利
3,298
0.96%
2,909
1.10%
一年内到期的非流动负债
66,906
15.32%
4,034
1.53%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，誉衡药业2019年的非流动负债主要包括应付债券、其他非流动负债以及递延所得税负债，各项分别占比为88.56%，6.74%和4.43%。
2019年2季度誉衡药业非流动负债构成情况
长期借款
46,356
30.20%
96,871
47.29%
应付债券
49,907
88.56%
99,536
64.84%
99,260
48.46%
长期应付款
150
0.27%
0.10%
195
递延所得税负债
2,497
4.43%
2,648
1.72%
2,960
1.45%
其他非流动负债
3,800
6.74%
4,819
3.14%
5,555
2.71%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度誉衡药业的所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、未分配利润以及资本公积，各项分别占比为47.70%，34.03%和9.11%。
所有者权益构成情况
实收资本（或股本）
219,812
47.70%
49.46%
219,829
53.03%
资本公积
41,962
9.11%
37,194
8.37%
35,056
8.46%
库存股
-139
-0.03%
其他综合收益
852
0.18%
-113
11
盈余公积
34,182
7.42%
27,467
6.18%
22,517
5.43%
未分配利润
156,808
34.03%
152,937
34.41%
129,534
31.25%
少数股东权益
7,197
1.56%
7,144
1.61%
7,700
1.86%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度誉衡药业的净利润为234,453,836.74元，与2018年的226,562,660.08元相比上升了3.48%。
2015-2019年2季度誉衡药业净利润变动趋势
年份
同比增长率（%）
2015
34,066
2016
35,852
5.24%
2017
21,524
-39.96%
2018
22,656
5.26%
2019
23,445
3.48%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度誉衡药业的营业利润为275,351,508.01元，与2018年的284,980,728.18元相比下降了3.38%。
2015-2019年2季度誉衡药业营业利润变动趋势
39,668
39,821
0.39%
25,888
-34.99%
28,498
10.08%
27,535
-3.38%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度誉衡药业的利润总额为273,498,856.07元，与2018年的286,289,233.64元相比下降了4.47%。
2015-2019年2季度誉衡药业利润总额变动趋势
41,026
41,800
1.89%
25,364
-39.32%
28,628
12.87%
27,349
-4.47%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度誉衡药业的成本费用总额为2,480,106,527.69元，其中销售费用、营业成本以及管理费用，各项分别占比为59.41%，28.35%和5.99%。
2019年2季度誉衡药业成本费用构成
2019年
2018年
2017年
成本及费用总额
-248,010
-228,393
-100,725
营业成本
-70,311
28.35%
-67,660
29.62%
-50,623
50.26%
税金及附加
-3,558
1.43%
-4,276
1.87%
-2,417
2.40%
销售费用
-147,353
59.41%
-124,765
54.63%
-19,286
19.15%
管理费用
-14,853
5.99%
-23,232
10.17%
-20,743
20.59%
研发费用
-4,384
1.77%
-0.00%
财务费用
-7,548
3.04%
-8,458
3.70%
-7,653
7.60%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度誉衡药业的经营现金流量净额为437,180,511.99元，与2018年的404,061,781.12元相比上升了8.20%；
投资活动现金流净额为-16,260,645.35元；
筹资活动现金流净额为-246,830,073.67元。
2015-2019年2季度誉衡药业经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
36,050
-153,673
69,427
46,143
-111,785
18,052
28,025
-110,217
81,112
40,406
-16,898
-37,067
43,718
-1,626
-24,683
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度誉衡药业现金流入总金额为5,264,948,384.87元，其中经营活动现金流入为3,205,981,465.27元，占现金流入总额的60.89%；
投资活动现金流入为842,655,209.85元，占现金流入总额的16.01%；
筹资活动现金流入为1,216,311,709.75元，占现金流入总额的23.10%。
2019年2季度誉衡药业现金流入构成
现金流入总额
526,494
448,164
473,547
经营活动现金流入小计
320,598
60.89%
277,345
61.88%
144,119
30.43%
投资活动现金流入小计
84,265
16.01%
49,246
10.99%
110,737
23.38%
筹资活动现金流入小计
121,631
121,572
27.13%
218,690
46.18%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,037,314,345.32元,占经营活动现金流入小计的94.74%;
收到的税费返还为254,627.24元,占经营活动现金流入小计的0.01%;
收到其他与经营活动有关的现金为168,412,492.71元,占经营活动现金流入小计的5.25%。
2019年2季度誉衡药业经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
303,731
94.74%
255,172
92.01%
138,520
96.12%
收到的税费返还
25
0.01%
1
收到其他与经营活动有关的现金
16,841
5.25%
22,170
5,596
3.88%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为830,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.5%;
取得投资收益收到的现金为1,287,709.71元,占投资活动现金流入小计的0.15%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为867,500.14元,占投资活动现金流入小计的0.1%;
收到其他与投资活动有关的现金为10,500,000.0元,占投资活动现金流入小计的1.25%。
2019年2季度誉衡药业投资活动现金流入构成
金额（元万）
收回投资收到的现金
83,000
98.50%
47,000
95.44%
103,157
93.15%
取得投资收益收到的现金
128
0.15%
169
0.34%
417
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
86
74
162
收到其他与投资活动有关的现金
1,050
2,003
4.07%
7,000
6.32%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为1,109,900,000.0元,占筹资活动现金流入小计的91.25%;
收到其他与筹资活动有关的现金为106,411,709.75元,占筹资活动现金流入小计的8.75%。
2019年2季度誉衡药业筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
250
290
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
110,990
91.25%
120,959
99.50%
216,400
98.95%
收到其他与筹资活动有关的现金
10,641
8.75%
363
0.30%
2,000
0.91%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度誉衡药业现金流出总额为5,090,858,591.900001元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,768,800,953.28元,占现金流出总额的54.39%;
投资活动现金流出小计为858,915,855.2元,占现金流出总额的16.87%;
筹资活动现金流出小计为1,463,141,783.42元,占现金流出总额的28.74%。
2019年2季度誉衡药业现金流出构成
现金流出总额
-509,085
-461,724
-474,626
经营活动现金流出小计
-276,880
54.39%
-236,938
51.32%
-116,093
24.46%
投资活动现金流出小计
-85,891
16.87%
-66,145
14.33%
-220,955
46.55%
筹资活动现金流出小计
-146,314
28.74%
-158,640
34.36%
-137,577
28.99%
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