南开大学20秋学期《营运资本管理》在线作业标准答案Word格式文档下载.docx
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持有成本成本与现金的持有量呈（）变化。
A反比例
B正比例
C不成比例
D以上均不正确
5
现金的（）是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。
A交易动机
B转换成本
C持有成本
D短缺成本
C
6
流动资产中流动性最强的资产是（）
A现金
B短期投资
C存货
D应收及预付款项
7
以下不属于流通领域流动资产的是（）
A在产品
B产成品
C购销过程中的结算资金
D购销过程中的货币资金
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（）指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款
A担保借款
B长期借款
C信用借款
D票据贴现
9
某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为（）吨。
A216
B720
C780
D1080
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以下几项除（）外均是债权类流动资产
A应收账款
B固定资产
C预付账款
D应收票据
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以下几项除（）外均是加速收款的方法
A集中银行
B锁箱系统
C对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
D
12
（）是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A预付款项
B现金
D短期投资
13
应收账款的信用标准通常以（）指标来表示。
A应收账款收现保证率
B客户资信程度
C应收账款周转率
D预期的坏账损失率
14
以下几项除（）外均是设立集中银行的优点
A账单和货款邮寄时间可大大缩短
B货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C支票兑现的时间可缩短
D花费较多
15
下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）
A风险比较大
B筹资的成本低
C筹资数额比较大
D能提高企业的信誉
16
（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
17
（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A国内融资券
B经纪人代销的融资券
C直接销售的融资券
D非金融企业的融资券
18
除（）外均属于担保借款
A保证借款
B抵押借款
D质押借款
19
以下不属于流动资产特点的有（）
A周转慢
B时间短
C周转快
D易变现
20
（）是企业为顾客规定的最长付款时间
A订货点
B信用期限
C折扣期限
D现金折扣
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企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的（）。
A资产组合
B投资组合
C筹资组合
D资本结构
22
（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A大额可转让定期存单
B混合短期投资工具
C政府债券
D商业票据
23
以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段
A力争现金流人与流出同步
B实行内部牵制制度
C及时进行现金的清理
24
（）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法
A逐批测试法
B成本分析模型
C存货模型
D米勒一欧尔现金管理模型
25
出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是（）要求的现金持有。
A补偿动机
B交易动机
C谨慎动机
D投资动机
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存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是（）类存货。
AA
BB
CC
D不能确定
27
以下哪项不是短期投资工具（）
B商业票据
D股票
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（）是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为
A长期借款
B信用借款
C票据贴现
D担保借款
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某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为（）万元。
A5.56
B6.67
C3.74
D6.11
30
在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会（）名义利率。
A低于
B等于
C高于
D不确定
31
关于存货的功能表述不正确的是（）
A储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C储备必要的产成品，有利于销售
D适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
32
下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是（）。
A成本分析模型
B存货模型
C逐批测试法
33
下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是（）。
A长期资产
C应收账款
D存货
34
除（）外均是存货的主要类型
A原材料
C在产品
D产成品
35
（）是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
A存货模型
B逐批测试法
C成本分析模型
36
（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
37
以下不属于生产领域流动资产的是（）
A产成品
B原材料
C辅助材料
D低值易耗品
38
转换成本与现金的持有量呈（）相关的关系。
A正
B负
C零
D不相关
39
（）是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间
B折扣期限
C信用期限
40
采用（）资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
A适中的
B冒险的
C保守的
D短期资金筹资
41
（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A金融企业的融资券
B国内融资券
C经纪人代销的融资券
D直接销售的融资券
42
下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是（）。
A机会成本
B管理成本
C坏账成本
43
采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
B保守的
C冒险的
44
短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资
A1
B2
C3
D4
45
通常情况下,企业持有现金的持有成本（）。
A与现金余额成反比
B与持有时间成反比
C与有价证券的利息率成正比
D是决策的无关成本
46
假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为（）元。
A80000
B40000
C20000
D160000
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以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）
A储备资产
B货币资金
C生产资产
D成品资产
48
（）是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
49
现金的（）是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。
B持有成本
C短缺成本
D转换成本
50
确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型
C米勒一欧尔现金管理模型
D存货模型
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