最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx

上传人:b****5 文档编号:18585804 上传时间:2022-12-28 格式:DOCX 页数:6 大小:17.77KB
下载 相关 举报
最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx_第1页
第1页 / 共6页
最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx_第2页
第2页 / 共6页
最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx_第3页
第3页 / 共6页
最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx_第4页
第4页 / 共6页
最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx_第5页
第5页 / 共6页
点击查看更多>>
下载资源
资源描述

最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx

《最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx(6页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。

最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx

10、资产收益率=总收入/各项资产平均余额×

11、贷款收息率=各项贷款利息收入/各项贷款月(季)平均余额×

12、利润增长率=(本年利润-上年利润)/上年利润×

13、贷款综合收益率=贷款应收利息/贷款平均余额×

14、库存现金占比=库存现金平均余额/各项存款平均余额×

二、银行业监管指标

(一)资本充足率指标

1、资本充足率=资本净额/(加权风险资产总额+12.5倍的市场风险资本)×

2、核心资本充足率=核心资本净额/(加权风险资产总额+12.5倍的市场风险资本)×

3、资本净额=核心资本+附属资本-扣减项

4、核心资本=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(利润分配贷方余额为正数,借方余额为负数)

5、附属资本=呆帐准备+次级定期债务(附属资本不超过核心资本,超过部分不得计入资本)

6、加权风险资产总额=各类风险资产期末余额乘于相应的风险权数

7、资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积

(二)流动性指标

8、流动比率=流动资产/流动负债×

9、拆入资金比例=拆入资金/各项存款×

100%(拆入资金包括:

银行业拆入、金融性公司拆入)

10、备付金比例=备付金/各项存款×

10、备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项(计算联社全辖汇总比例时不计此项)-中央银行法定存款准备金-借入中央银行款项

(三)安全性指标

11、不良贷款比例=不良贷款/各项贷款×

12、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×

不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×

10%+各类呆滞贷款×

40%+各类呆帐贷款)

13、不良贷款预计损失抵补率=(呆帐准备金+呆帐准备金借方发生额)/(不良贷款预计损失额+呆帐准备借方发生额)×

14、对最大一户关联企业贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额×

15、对最大十户关联企业贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额×

16、对最大十户关联企业贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额/(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×

17、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产×

非信贷资产包括:

短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括:

不良其他长期投资、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂帐一年以上未收回的其他应收款)

(四)效益性指标

16、资产利润率=实际利润总额/资产平均余额×

实际利润总额=税前利润总额+本期呆帐准备借方发生额-本期呆帐准备少提金额-本期应付利息少提金额-本期应收利息增加额-本期折旧少提金额

全年资产平均余额=(年初资产总额/2+一、二、三季度末资产总额+年末资产总额/2)/4

17、利息收回率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/(本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额)×

(五)综合发展能力指标

18、存款增长率=本年各项存款月均余额/上年各项存款月均余额×

100%-100%

19、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额×

不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额

20、呆帐准备充足率=[一般准备+专项准备]/[承担风险和损失的资产×

1%+应计提的专项准备]

承担风险和损失的资产包括:

各项贷款、贴现、银行承兑汇票垫款、担保垫款、投资(不含国债)、调出调剂资金、拆放同业、其他应收款、其他承担风险和损失的资产。

按四级分类应计提的专项准备=正常贷款×

1%+逾期贷款×

2%+呆滞贷款×

25%+呆帐贷款×

100%。

按照五级分类应计提的专项准备=关注贷款×

2%+次级贷款×

25%+可疑贷款×

50%+损失贷款×

21、固定资产比例=(固定资产净值+在建工程)/资本总额×

固定资产净值=固定资产-折旧

(六)信用风险指标

22、不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×

23、不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×

24、逾期90天以上贷款与不良贷款比例=逾期90天以上贷款/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×

25、资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备×

26、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应计提准备×

27、拨备覆盖率=(贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×

28、单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×

29、单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×

30、授信集中度=最大十家集团客户授信总额/资本净额×

31、单一客户关联度=最大一家关联方授信余额/资本净额×

32、集团客户关联度=最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×

33、全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×

34、正常贷款迁徒率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×

35、正常类贷款迁徒率=期初正常类贷款的向下迁徒金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×

36、关注类贷款迁徒率=期初关注类贷款向下迁徒金额/期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×

37、次级类贷款迁徒率=期初次级类贷款向下迁徒金额/期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×

38、可疑类贷款迁徒率=期初可疑类贷款向下迁徒金额/期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×

(七)营利性指标

39、资产利润率=税后利润/资产平均余额×

100%×

折年系数

40、调整资产利润率=(税后利润-各项资产减值准备缺口)/资产平均余额×

100%×

41、资本利润率=税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均余额×

(九)市场风险指标

42、累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额×

43、美元敞口头寸比例=美元敞口头寸/资本净额×

44、利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×

45、投资潜在损失率=(各项投资市场价值-各项投资帐面价值)/资本净额×

三、票据置换指标

1、资产利润率=利润净额/资产平均余额×

2、资产费用率=费用总额/资产平均余额×

3、

三、风险管理指标

四、经营考核指标(省联社考核公式)

(一)百元资产收益率=总收入/资产平均余额×

1、总收入=营业收入+投资收入+营业外收入+-表内应收利息减少或增加额-专项央行票据利息收入

2、资产平均余额=(年初资产总额/2+一、二、三季度末资产总额+年末资产总额/2)/4

(二)综合费用率=综合费用/收入总额×

1、综合费用=手续费支出+营业费用+其他营业支出+营业外支出-固定资产折旧费-呆帐准备金

2、收入总额=公式

(一)中总收入-金融机构往来支出(收支净额小于零的按零计算)

(三)考核利润=帐面利润总额+-表内应收利息减少或增加额+-应付利息增提或少提额+当年成本中计提的呆帐准备金-专项央行票据利息收入-折旧少提额和当年非正常挂帐-罚没款支出×

2

1、应付利息增提(少提)额=应付利息年末数-(应付利息年初数+定期存款和定期储蓄存款平均余额全年增加额×

2.5%)

2、表内应收利息减少(增加)额=表内应收利息年初余额-表内应收利息年末余额

(四)应付利息备付率=年末应付利息余额/(定期存款月均余额+定期储蓄存款月均余额)×

(五)存贷比例=各项贷款余额/各项存款余额×

(各项贷款中剔除支农再贷款,含贴现贷款)

(六)存款月平均增长额指标=存款增长额指标/12

存款月平均增长额=本月末存款余额较年初净增额/报告期月数

(七)新增不良贷款占比=新增不良贷款/新增贷款余额×

100%(不含借新还旧类贷款)

(八)不良贷款预计损失抵补率=(呆帐准备+呆帐核销额)/(不良贷款预计损失额+呆帐核销额)×

1、不良贷款预计损失额=逾期贷款×

10%+呆滞贷款×

40%+呆帐贷款

农村信用社有关费用列支比例(择录于《农村信用社财务会计》曹广福编、陕西科技出版社)

1、代办储蓄手续费。

按代办储蓄存款年平均余额8‰之内控制使用;

2、代办收贷手续费。

按实收利息10%以内计付;

3、业务宣传费。

营业收入(扣除金融机构往来利息收入)5‰的比例内控制使用;

4、广告费。

按营业收入的2%之内,超过此标准的部分在“广告费结转”科目核算,于以后年度摊销;

5、业务招待费。

按营业收入的5‰以内控制使用;

6、职工福利费。

按照信用社职工工资总额的14%提取;

7、职工教育经费。

按照信用社职工工资总额1.5%计提;

8、工会经费。

按照信用社职工工资总额的2%计提;

9、营业税的核算。

信用社的营业税按营业收入额(不包括金融机构往来收入和投资收益及助学贷款利息收入)

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 党团工作 > 其它

copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有

经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1