内部控制指引建设试点的实施方案文档格式.docx

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一、目标任务

结合县乡镇实际，开展乡镇内控指引建设，旨在依据内控基本原理，建立一套既符合现行财经制度要求又适应乡镇内部业务运行实际的制度流程指引模板，确保财政资金管理制度规范落地的“最后一公里”，指引乡镇实现管理规范化、规范制度化、制度流程化、流程信息化，推进乡镇提高内部管理水平。

二、加强组织领导

成立乡镇内部控制指引建设试点工作领导小组，由县财政局局长任组长，分管副局长任副组长，预算局、执行局、监督局、办公室、农业科、乡财科、会计科、支付中心等科室负责人为成员，领导小组下设工作专班（设在会计科），抽调各业务科室业务骨干为专班成员，具体负责联系、指导试点相关工作。

三、确定试点乡镇

结合本县乡镇内部控制建设现状，选取试点意愿强、内控工作基础较好，乡镇管理模式具有典型性的古市镇为试点乡镇。

明确古市镇为试点的主体单位，县财政局做好试点指导、审核把关、方案完善等工作。

四、主要内容及进度安排

（一）工作准备

202x年3月底前，梳理涉及乡镇六大经济活动相关的现行政策制度，对制度政策进行分类梳理。

对乡镇各条线业务流程和岗位设置进行梳理，查找风险点，制定防控措施。

（二）编制初稿

202x年6月底前，确定业务流程边界，解构相关制度政策，设计完成我县乡镇普遍适用的业务流程指引初稿，包括但不限于乡镇风险评估指引、单位层面指引（重点包括集体议事决策机制、不相容岗位相互分离、关键岗位轮岗制度以及不具备轮岗条件下的专项审计措施等）、六大经济业务指引（重点包括风险点、流程图、表单、制度等）以及评价与监督指引等内容。

（三）研讨完善

202x年9月底前，组织乡镇财会业务骨干、会计领军人才对内控初稿进行集中研讨，针对研讨提出的意见，修订完善内控指引初稿。

将内控指引初稿征求各乡镇、县审计、县纪委建委等部门意见。

（四）审定上报

202x年10月底前，将乡镇内控指引上报市财政局审核后，上报省财政厅。

五、工作要求

（一）提高思想认识。

加强乡镇内部控制建设是落实全面从严治党主体责任，防范廉政风险的重要举措，也是提高单位管理能力和水平的有效手段。

各科室要高度重视这项工作，提高思想认识，积极配合，确保乡镇内部控制指引建设试点工作顺利推进。

（二）加强工作协作。

加强与试点乡镇、县审计、县纪委监委等有关单位的联系。

加强局内部各业务科室协调配合，合力做好乡镇内部控制指引建设试点工作。

加强与省厅、市局沟通联系，及时反映内控指引建设过程中的情况和问题。

（三）注重工作成效。

乡镇内部控制指引要符合内控建设规范要求，要结合乡镇工作实际，加强乡镇财政资金管理，防范资金安全风险。

同时，注重可操作性、可复制性和可借鉴性，为全县乡镇内部控制建设提供样本。

（四）建立长效机制。

建立乡镇内控指引更新修订机制，根据制度政策的变化，对乡镇内控指引及时调整、发布，做好本地区乡镇内控规程修订、更新工作。