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（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X2年12月31日的合并及公司财务状况以及20X2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

　　会计师事务所

　　（特殊普通合伙）

　　中国注册会计师

　　二ＯX三年X月XX日

　　中国〃北京

　　篇二:

《专项审计报告样本》

　　附件

　　■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报表样本。

　　****审字[****]第****号

　　（企业名称）

　　我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?

海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?

的收支使用情况以及?

海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?

（以下简称合同）中?

经济指标?

的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下

　　一、企业及项目基本情况

　　**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；

注册资本人民币*****万元；

法定代表人*****；

公司住所***************。

公司经营范围*****

　　公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

　　项目基本情况:

（简述项目基本情况）

　　二、资金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报?

****************?

项目，并与

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?

***************?

项目的投入。

项目执行期为****年**月至****年**月。

（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。

）。

　　（三）创新资金用途规定创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

　　（四）项目执行阶段的经济指标合同规定，在合同执行期内

　　应实现累计销售收入****万元

　　累计交税总额****万元累计净利润****万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下

（一）项目投资到位情况

　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下

　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中海淀区创新资金***万元

　　企业自筹资金***万元其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元

（二）项目资金支出情况

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中

　　项目产品开发及试制***万元其中购臵仪器、设备***万元购臵生产设备***万元流动资金***万元销售费用***万元基建***万元其他***万元合计***万元（三）经济指标完成情况审计报表样本。

　　截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下1、项目实现收入

　　经审计贵公司提供的创新资金资助项目?

*****************?

的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?

**********项目?

的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中

　　（说明时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　2、项目成本

　　根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中

　　3、项目税金

　　根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下

　　至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况

　　4、项目应承担的期间费用

　　贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。

根据贵公司提供的费用总账、明

　　细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）

　　注****年**月至****年**月期间费用****元。

（说明时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　5、项目实现利润

　　项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中

　　间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　四、其他非技术指标完成情况

　　截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。

公司共有**人。

　　本报告仅供?

********?

项目的?

验收使用。

　　附送1、项目财务报告附注

　　2、?

*********?

项目执行情况表

　　3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表

　　北京******会计师事务所中国注册会计师（签名、盖章）:

　　中国?

北京

　　篇三:

《审计报告（模板）》

　　深圳市东方宇之光电子科技有限公司

　　已审会计报表审计报表样本。

　　二ＯＯ六年度

　　目录页次

　　一、审计报告1—2二、已审会计报表资产负债表利润及利润分配表现金流量表会计报表附注

　　3-456--78-19

　　深圳市长城会计师事务所有限公司

　　ShenZhenGreatWallCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.地址深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室电话82915671传真（0755）82915640邮编518033

　　*机密*深长审字（2007）第号

　　深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会

　　我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

　　按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

　　我们认为，贵公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，

　　在所有重大方面公允反映了贵公司二ＯＯ六年十二月三十一日的财务状况以及二ＯＯ六年度的经营成果和现金流量。

　　中国深圳

　　中国注册会计师中国注册会计师二ＯＯ七年三月五日审计报表样本。

　　会计报表附注二ＯＯ六年度

　　单位人民币元

　　附注公司设立说明

　　本公司系经深圳市工商行政管理局批准，于2000年4月26日成立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号为4403012045140，执照号为深司字S23896号，经营期限10年，注册资本为人民币11,800,000.00元。

2003年4月25日，被深圳市科技局认定为高新技术企业，统一编码S2003037，2003年10月10日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，证书编号深R－2003－0266。

公司法人代表李皓，注册地址深圳市福田区车公庙天安高尔夫海景花园豪景阁16B。

　　业务范围兴办实业（具体项目另行申报）；

国内商业、物资供销业；

PCB／LCD激光光绘系统的科技开发；

电子产品、计算机软硬件的技术开发；

信息咨询（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；

激光光绘机、激光照排机、飞针测试机的生产（生产场地另办执照）；

经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制性的项目须取得许可后方可经营）。

　　附注重要会计政策

　　本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

（1）会计年度

　　会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

（2）记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　（3）记账基础和计价原则

　　本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产物资按取得时的实际成本计

　　价。

　　（4）坏账核算方法

　　本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、

　　破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。

　　根据本公司以往的经验，不估计坏账损失。

（5）存货

　　存货包括原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。

　　原材料、库存商品以实际成本计价，发出原材料和库存商品的成本按加权平

　　均法计算确定。

　　二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明存货跌价的事项,故未计提存货跌价

　　准备。

　　低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。

存货的细节在附注7中表述。

（6）长期股权投资核算方法a.长期股权投资计价

　　长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。

初始投资

　　成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。

　　b.收益确认方法

　　对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额

　　20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；

若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算；

持股50%以上采用权益法并合并会计报表。

　　篇四:

《审计报告模板》

　　[篇一:

审计述职报告]

　　各位领导:

　　一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。

经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在:

1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。

可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。

针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题（见附表）

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。

之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。

我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。

正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

　　4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

　　审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。

可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。

特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。