级经济学2班B银行商业银行模拟经营沙盘实验报告Word文档下载推荐.docx
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银行沙盘模拟已经成为大多数商业银行中高管理层人员经营管理培训的主要实践课。
在模拟中，学员将进行分组经营，需要学员充分运用宏观经济学和商业银行以及会计学的知识，实践于银行经营。
这将是一个比较好的实践平台，将学员所学知识充分运用，更好了解商业银行经营过程如何考虑贷款定价和审查企业资信，从而为贷款的安全性提供保障，以及如何实现利润最大化。
二、课程背景
在这次沙盘模拟中，我们小组是银行B。
在实验开始之前，介绍一下课程背景：
沙盘模拟队员分为9个组，1个央行和政府，4家房地产企业，4家商业银行，其中央行和政府由4名学生担任。
接下来是我们银行B的相关情况介绍：
银行初始状态：
现金1亿
5年期国债2亿元2年期央票2亿元
2年期消费者个人存款3亿（面值5千万共6张）法定存款准备金0.45亿元
股东资本2.5亿元
2年期企业贷款0.7亿元2个网点，2个存款团队，2个贷款团队
银行盘面如图所示
三、实验经营过程描述
（一）第一年
（1）宏观政策和外部环境
第一年度是由美丽的小老师们担任政府和央行，首先由罗峰老师她进行规则的讲解，安排好任务后，第一年度是由美丽的小老师们担任政府和央行，带领我们各小组完成第一年的任务，熟悉业务流程，然后公布了以下第一年宏观政策与外部环境指标。
1.存款利率为2.0%
2.贷款利率为8.0%
3.再贷款利率为5.0%
4.法定存款准备金15.0%
5.预计新增个人存款160000万元
（2）第一年任务清单
A填写存款竞标表，支付营销费用100万，获得个人存款4亿（其中5千万面值
2年期共2亿，5千万面值3年期共2亿），并按照约定利率支付个人存款利息共计2600万（含初始状态已有个人存款3亿的利息）。
B向对应公司发放贷款1亿元，连同原有7千万贷款，共收到利息140Q同时收取2%额度占用费200万，和财务评审费200万。
C收到2亿央票按4%计算的利息800万。
D办理新的消费贷款28600万，并收到额度占用费2%取整600万。
E收到对应企业存款3亿，期限为1年，支付利息600万，无提前支取违约金。
F收到国债2亿按7%计算的利息1400万。
G支付管理费。
（3）完成情况
首先支付100万营销费，拿到个人存款4个亿，并按照约定利率支付个人存款利息共计2600万（含初始状态已有个人存款3亿的利息）；
向B公司发放贷款1亿元，连同原有7千万贷款，共收到利息1400万，同时收取2%额度占用费200万，和财务评审费200万。
收到2亿央票按4%计算的利息800万，办理新的消费贷款28600万，并收到额度占用费2%取整600万，收到对应企业存款3亿，期限为1年，支付利息600万，无提前支取违约金。
收到国债2亿按7%计算的利息1400万，支付管理费1000万,最后净利润400万。
如图所示：
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（二）第二年
（1）宏观政策和外部环境
第二年度，首先各位小老师对第一年各家公司和银行的经营结果进行了分析，提
出经营过程出现的问题，然后为下年的经营做好准备，然后公布了以下第二年宏观政策与外部环境指标。
1存款利率为2.0%
3.法定存款准备金700000万元
4.预计新增个人存款38600万元
（2）第二年任务清单
A填写个人存款竞标表，支付营销费用300万，获得个人存款8.7亿（其中2年期共1.5亿，三年期2.5亿，1年期共4.7亿），并按照约定利率支付个人存款利息共计4500万。
B.向B公司发放贷款7亿元，连同第一年1亿元贷款，共收到利息7000万，同时收取2%额度占用费1400万，和财务评审费200万。
C收回2亿央票本金。
D办理新的消费贷款10000万，并收到额度占用费3%取整300万。
E收到对应企业存款1亿，期限为1年，支付利息300万，无提前支取违约金。
首先支付300万营销费，拿到个人存款8.7个亿，并按照约定利率支付个人存款利息共计4500万；
向公司B发放贷款7亿元，连同原有1亿贷款，共收到利息7000万，同时收取2%额度占用费1400万，和财务评审费200万。
收到2亿央票的本金，办理新的消费贷款10000万，并收到额度占用费3%取整300万，B收到对应企业存款7亿，期限为1年，支付利息7000万，无提前支取违约金。
收到国债2亿按7%计算的利息1400万，支付管理费2700万，缴纳所得税1000万,最后净利润2900万，如上图所示。
（三）第三年
第三年度各位小老师首先对第二年各家公司和银行的经营结果进行了分析，通过
分析发现各家房地产企业出现巨额亏损，各企业资产负债率均超过80%,B企业
的亏损更为严重。
第二年亏损了40600万元，然后小老师们带领各公司和银行进行经营，提出经营过程出现的问题，然后公布了以下第三年宏观政策与外部环境指标和任务清单。
2.贷款利率为10.0%
3.法定存款准备金15.0%
4.预计新增个人存款180000万元
（2）第三年任务清单
A填写个人存款竞标表，支付营销费用800万，获得个人存款18亿（其中1年期共2亿，2年期共6亿，3年期共10亿），并按照约定利率支付个人存款利息9700万元。
B.向B公司发放贷款6亿元，共收到利息6600万，同时收取3%额度占用费1800万，和财务评审费200万。
C收到消费贷款利息14200万元。
D支付国债投资款3亿，支付国债购买溢价100万，按本年度国债余额5亿收到国债净利息3200万。
E支付管理费。
（3）完成情况
首先支付800万营销费，通过竞争拿到个人存款12个亿，并按照约定利率支付个人存款利息共计9700万；
向B公司发放贷款6亿元，共收到利息6600万，同时收取3%额度占用费1800万，和财务评审费200万。
按本年度国债余额5亿收到国债净利息3200万。
支付管理费2400万，缴纳所得税600万，，最后净利润1600万，如下图所示：
四、计算商业银行资金使用效率
（一）资金使用收益率
资金使用收益率=（各项利息收入+贴现费收入+投资收益）/（贷款余额+贴现+
债券投资+央票+同业拆出）
我们银行的资金使用收益率
年份
各项利息收入（万）
贷款余额
国债
央票
资金使用收益率
8600
38600
20000
10.94%
2
15900
102800
12.95%
3
24000
137900
30000
14.29%
从上表中可以看出，我们银行的资金使用收益率主要受各项利息收入、贷款余额、
国债、央票的影响。
我们逐个分析探讨，利息收入每年都在增加，且是我们银行资金使用收益率的唯一分子。
再来谈谈贷款余额，我们在第二年的贷款最多，但是资金使用效率不是最高的，但是贷款余额对资金使用收益率影响算是比较大的。
我们的沙盘模拟中
商业银行主要靠发放贷款与吸收存款的差额赚钱（其他中间业务盈利也多，先暂且不谈），贷款能发出去，我们才能获得利息，才能使资金运用起来。
从沙盘里，我们更加清晰明确了贷款的重要性，只有把吸收的存款发放出去，使资金灵活运用起来。
在这次沙盘中，国债是5年期的，提前兑付的代价特别大，所以基本属于无法流动的资产。
设计这个国债，大概是为了考验同学们对流动性的敏感。
因为开始的时候都以为可以国债可以提前兑付，然后提高流动性。
不得不说，沙盘
开始就要考虑很多真的很重要央票的影响也非常大，央票的流动性较小，我们之后两年也没有关注央票这是我们的一个失误
（二）可用资金成本率
可用资金成本率=（经营成本+刀每种资金来源*利率）/（吸收的存款额+权益
资本-法定存款准备金-超额准备金）
年
团队
网点
管理
营销
利息
吸收存
权益
存款总额
可用
份
工资
运营
费用
成本
款额度
资本
的25%
资金
费
率
1200
400
1000
100
3300
40000
31900
17500
6.40%
1800
600
300
4800
87000
34800
24250
7.17%
800
9700
180000
36400
45000
7.81%
从上表可以看出我们银行三年的可用资金成本率差别不大，我们逐个分析影响。
团队工资，网点运营费是一起增加减少的。
我们在第三年度实际还可以增加一个贷款团队，增加一个贷款团队费用不多，但是可以贷出去更多的额度。
第四年的存款额度也不够，大概每个最后都有无数个后悔吧！
沙盘模拟需要计算的就如同现实生活中需要计算的那样复杂，一定要努力做到比别人先预测到，抢占先机赢的机会才更大。
营销费用第三年相对来说投的太多。
由于我们和B企业建立了长期的合作关系，但是他们的经营能力比较差，所以我们组希望通过较高的营销费用来获取较大的个人存款，而又因为我们没有过多的营销网点，即使以第二名的分数拿到存款，我们后期的对公存款就浪费了。
而且就其营销费用就浪费了一些，如果营销费用低一点，成本也低下来了。
总体来讲，各种费用环环相扣影响着可用资金成本率。
在银行决策贷款利率时，因首先考虑自身的可用资金成本率。
当然我们这个沙盘模拟中，凭感觉决定贷款利率的更加多，但现实肯定是不行的。
一个大的银行想要持续运营下去，需要考虑的因素远不止这么多，我们努力做到多方面考虑。
（三）贷款定价上下限
如图所示，我们小组第二年和第三年的贷款最高利率分别为11唏口13%都是整
个行业里贷款利率最低的，这也为我们银行收获了不少的利息。
（四）影响贷款定价的因素
1资金成本
本行资金成本的组成情况如下:
2.基准利率
各年度基准利率情况如下:
第一年
第二年
第三年
贷款利率
8.00%
10.00%
11.00%
3.宏观经济情况
央票发行
新增个人存款
存款准备金率
15.00%
从以上指标来看，在第一年，货币市场流动性适中；
第二年，较第一年个人存款额有所增加，从第三年开始，个人存款大幅增加，流动性泛滥，央行虽并未提高存款准备金率，但仍采取不发行央票的方式对其进行控制，但从实践看来，并不能起到完全控制的作用。
4.贷款期限
由于发放贷款会相应地降低银行的流动性，发放期限越长，对银行流动性的影响也就越大，因此客户贷款期限的长短也一部分地影响贷款利率的确定。
作为银行,应灵活地将贷款期限与存款期限进行错配，避免长期贷款过多，而短期存款同样过多，出现流动性危机；
以及避免短期贷款过少，而长期存款过多，增加资金使用成本，降低盈利能力的现象出现。
5.客户的资信水平
在发放贷款时，银行必须根据内部固有的评估体系对企业的资信水平进行全面评估，同时，通过侧面了解的方式来尽力获取较为全面的信息，避免由于信息不对
称导致大量坏账的出现。
对于资信水平相对较低，而又有条件寻求贷款的企业来讲，银行可通过权衡各方，进行合理的贷款利率定价。
6.市场竞争情况
目前银行间的贷款竞争几乎处于白热化状态，同层次的银行确定的贷款利率也相差不大，因此，出于竞争市场的考虑，银行不能一味追求自身利润，而盲目太高贷款利率，从而将自己置于不利地位。
（五）分析对企业贷款定价的理由
1银行内部成本决定下限
我行起初的经营路线是以行业较低的利率水平与企业形成长期合作关系，以
保证能在未来几年时间内有合作客户。
与此同时还可以吸引企业来我行办理存款、消费贷款等其他银行业务。
在第二年，我们以这种策略成功盈利，在第三年我们继续采用这种策略，在贷款额度上取得更大的空间，以继续扩大贷款业务。
2.市场可接受水平一一决定上限
我行贷款业务的主要对象是B企业，从企业经营状况来看，出于互惠共赢的原则，在第二年，我们以在同行业中较低的利率水平向他们发放了贷款。
但从年末的经营报告来看，B企业出现了很大的亏损，但我们在保证不会有亏损的情况下，还是以较低的贷款利率给予他们贷款。
五、如何预警企业不良贷款率
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。
预警不良贷款率，应严格执行人民银行贷款证管理制度和开户管理制度，同时加
强管理，提高风险意识和信贷资金管理水平。
首先要对贷款客户从其道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行分析，除此之外，还应结合企业财务报表数据，计算各种指标，判断企业的偿债能力以此预警不良贷款的情况。
下面我们以B企业为例进行分析。
1借款人自身情况分析
本次试验与我们合作的各企业其各位成员都有积极的参与，具备专业知识基础，
有值得相信的道德品格。
而B企业在第一年度是本银行的合作企业，该企业在期
初有22000万资产，有较好的借款能力，故我公司与该公司商议了长期合作意向。
B公司利润变化情况表
洋籾河（单您万
元）
经营分析
第一年在丢师和副教的蒂領下.B企业盈刹狀抚良好.不艮贷敖风险小&
-40ti000
这一年巳企业经营严蚩失刹.険严负倩率过高.财务风险相对较高.可能带来理金渍不足时.资金傕師裂.不能及时偿债.从而导馥企业破产的情况.
且当年仝司经营延课交房引致罚款，被政府列为重点关注对尿.同时.本银荷对B赴司的赏歎凤险程厦已補央银行归夷于100»
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失货款可能・我银行需唾愼靑虑下一年度杲否赁款•
1400
屯粧该公司在这一年力按狂丫和资金周转得当.绍菖損失得以拢回，但该公司仁同风险较丸.仍需谨慎贷款。
从利润变化情况可以看到，B企业的经营能力不足，反应出了企业决策者的经营
决策能力存在欠缺，财务风险相对较高，不良贷款出现可能性较大。
1财务报表分析
（1）偿债能力分析
短即世债能力分折
年栅
分析
猱动比率
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83.
E企业流功比零息怵呈尸廊匹势，第一年呑企业经莒If氓一致，盘利不强：
帀后自王经営的两年，萍抵于200V
1.5时
-T111%
1.651
从乜仏看•谨企业隹售利钿吒.址营倩猊不稳主■:
企业第二年岀现严董亏损，显炸该公旬盔刹能力皱差，右較高附不良贵哉可輕”
总费产负愤率
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140.
94.肌
资产负倩■輕的宣宜水二创“加小荃什看，该隹业正料经营的両年里负仮水平较益.经曽凤险尢.不良贷款町能性大"
结论：
由以上分析可以看出，B企业偿债能力差，不良贷款可能性很高，银行应谨慎放贷。
六•收获与反思
李茹玥:
对于这次的商业银行沙盘模拟实验，让我感觉到作为一个银行的决策者是挺不容易的，在做决策之前要根据宏观和微观环境进行研究和分析，以实现本
银行的利润最大化。
然后明白了团队合作的重要性，要学会听取别人的意见，和团队里的每个人进行交流，达成共识，认真敏捷的完成每一年的任务，学会随机应变，搞好团队工作和有交易合作企业的关系。
为以后的工作吸取宝贵的学习经验。
寇胜男：
在这次商业银行模拟实验中我的主要工作是做账对账并参与决策。
通过这次模拟我收获到了很多：
首先，通过实验让我对商业银行这门课程的基础理论更加清楚，并在实践中更加坚实。
其次，明白了团队协作的重要性，在一个团队里只有每个人把自己负责的部分做好同时与其他成员做到百分百交流才能把工作完成的更加出色。
最后，我要感谢我的老师一一罗峰老师和其他指导我们的学姐和同学，谢谢你们让我在这门课程中受益匪浅。
卢红宇：
在这次商业银行模拟实验中，我的主要工作是参与决策、协助做账以及与其他企业商谈合作。
我认为实践课程能有效地帮助我们升华理论知识，将书本中的知识结合实际操作经验更好地转化为我们自己脑海中的知识。
在实践过程中，我们解决了许多方面的问题，这些经验对我们以后的共工作实践都是有实质性帮助的。
李春：
通过这次商业银行业务模拟课，我们将课堂上学习银行理论知识与现代商业银行经营管理的系统结合，锻炼了我们的实际操作能力，也加强我们对现代商业银行会计制度的认识。
期间，我们根据系统上的操作指导以及老师教授的内容学习，虽然不断地失误犯错，但也正是这些过程让我真正对银行业务有了一些基础的认知和了解。
郑月圆：
通过此次模拟，我们一定程度上得到了具体的商业银行业务经验，这使我们从书本上学来的理论知识向实践经验前进了一步。
也提升了我们的学习、判断、操作以及分析能力，对将来的工作提供了一个很好的锻炼，有利于我们在未来的工作岗位上更快上手。
李施瑶：
在这次的实训中，我们掌握到了一定的商业银行的运行规律，认识到这不是只是简单的给个人和企业借款和贷款业务，也是对于以后要从事这一行业工作的同学来说是一个锻炼的好机会，我们小组在这次实训过程中都表现的很好，导致我们的结果也很好，这就是一份付出一份收获。
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