成本考核制度Word文档下载推荐.docx
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单吨损耗率
**类
脱脂乳粉
KG
35.75
≤2%
白砂糖
120
一水柠檬酸
1.246
食用葡萄糖（B664）
11
G078
U
6.875
1.375
G079
G080
-
27.5
B810/B811/B830
4.76
E-YW-CY-B1
2.44
E-YW-CY-B2
2.8
B661/B662/B663/B0317
17.8
C0867/C1747
0.8
C1149
0.1
C2359/C0193
0.3
C1744/C0202
0.15
C0194
C2329/C1755
0.4
C463
C464/C1754
0.2
C1158/C0201
（2）**单吨耗用、损耗率标准：
单吨标准
**
kg
36.00
优级白砂糖
2
G078菌种（Lcasei01）
g
7
G079菌种（ABY-3）
u
1.3
聚葡萄糖B663
可溶性大豆多糖B811
复配稳定剂（果胶）
C1149（TML-001）
C0867（HL-6853）
C1744（E-1841754酸奶）
C23796（酸奶香精）
纯牛奶
原奶
1000
≤3.5%
冰激凌
800
一级白砂糖
100
稀奶油（Fat≥30%）
71
炼乳（Pro≥7.7%，Fat≥8.0%）
17
浓缩牛奶蛋白（Pro≥80%）
4
蛋黄粉
鲜奶油香精（SR-15068）
0.05
复配乳化增稠剂（FY-01191）
香草冰淇淋香精（AS-5603）
0.6
甜奶油香精（AS-5582）
发酵剂（“AiBi”GoldenTimeLcLS30.55）
袋
1
896.23
15
果葡糖浆
47
琼脂
0.9
羟丙基二淀粉磷酸酯
6
安赛蜜
0.09
阿斯巴甜
菌种（883）
25
菌种（713629）
菌种（713870）
菠萝椰汁
50
（3）**单吨耗用、损耗率标准：
纯奶类
≤2.63%
450
≤1.8%
55
炼乳
10
**汁
3
枸杞汁
小苏打
复配稳定剂9600-C
**香精R180518
0.85
**香精AM-832
**香精561553T
（4）自主品牌单吨耗用、损耗率标准：
乳酸菌
≤2.00%
食用葡萄糖
脱脂奶粉
32
聚葡萄糖
一水柠檬酸（0-3kg）
G078菌种Lcasei01
G079菌种ABY-3
5
酸奶香精19TML-001
酸奶香精14E-1841754酸奶
酸奶香精HL-6853
酸奶香精23796
可溶性大豆多糖
≤3.50%
**裸酸奶
910
90
h
1.4.3辅料损耗率标准：
Pe粒子
93.26
≤0.4%
封口膜
3.53
≤0.3%
瓶标
个
9326
纸箱
310.87
≤0.1%
吸管
支
≤0.2%
透明胶带
卷
0.505
收缩膜
平方
198.261
≤0.5%
95
**瓶标
**原味收缩膜
**乳酸菌封口膜
3.6
**乳酸菌吸管
**原味纸箱
311
0.51
纯牛奶类
**奶膜
22
≤0.35%
**纸箱世界杯
449
≤0.15%
**小白吸管
5388
冰激凌类
冰激凌酸奶盖膜
冰激凌酸奶杯160g
6250
冰激凌酸奶吸管
冰激凌酸奶纸箱
208
冰激凌酸奶垫片
片
酸奶类
菠萝酸奶封口膜
菠萝酸奶杯子160g
菠萝酸奶纸箱
胶带
杯子160g
**纯奶膜
13.75
≤1.5%
**纯奶纸箱
180
≤0.02%
0.25
**纯奶吸管
5400
**纯奶垫片
**纯奶插卡
****奶膜
****纸箱
****吸管
****垫片
****插卡
PE粒子5502
≤0.04%
≤0.03%
**乳酸菌瓶标
**乳酸菌收缩膜
**乳酸菌红箱（1*20）
466.4
**乳酸菌普通箱（1*30）
**小白纯牛奶膜
吸管（使用五联杯吸管）
**小白白箱
337
**小白红色箱
**小白电商纸箱（1*12）
裸酸奶**奶膜
30
泡沫箱1×
12包/件
556
电商箱1×
普通纸箱1×
16包/件
417
只
6666
**裸酸奶封口膜
8
裸酸奶杯子100g
10000
12杯/件
834
60杯/件
167
5杯×
12条/件
1.5单吨造费用考核：
制造费用7月考核标准
项目
6月实际发生额（元）
6月单吨（元）
下降比例（%）
7月控制标准（元）
工资
605,050.65
376.30
15%
319.85
社保
87,735.04
41.05
41.05
水
35,682.24
22.2
20%
17.76
电
349,541.68
217.49
173.99
汽
263,754.55
164.11
131.29
折旧
239,213.06
148.84
148.84
办公费
3,943.99
2.45
3%
2.38
劳保用品费
3,852.66
2.4
2.33
酸碱溶剂清洗剂耗费
62,615.08
38.96
16%
32.73
水处理剂（助凝剂）
7,017.24
4.37
4.24
消毒剂（食品级）
5,684.42
3.54
3.43
溶剂（稀释剂）
3,741.57
2.33
2.26
化学药品费
12,006.53
7.47
7.25
器皿费
14,697.87
9.15
9%
8.33
日常维修费
13,574.85
8.45
8.20
备品备件领用
30881.57
19.21
8%
17.67
机器设备大修
10775.86
6.7
6.16
土建维修费
210
0.13
0.13
其它
28173.28
17.53
50%
8.77
合计
3,495,381.73
1092.7
936.65
1.6核算标准：
1.6.1、出成率：
产成品入库总量/投入总量（调配量）*100%；
1.6.2、单吨标准核算：
配方标准添加量*（1+损耗率%）；
1.6.3、产量吨数核算：
产品入库数量*产品克重/1000000；
1.5.4原辅料核算：
依据当月各代工厂结算单据原辅料节超金额；
1.7名词解释：
1.7.1、产品入库总量：
产品实际入成品库量；
1.7.2、调配量：
本期实际调配量；
1.7.3、产品克重：
包装袋净含量；
1.7.4、产品密度：
技术下发标准文件密度；
1.8责任考核：
1.8.1出成率月考核标准：
出成率达到目标值，考核金额0元、高于目标值奖励+600元。
低于目标值考核-200元、低于目标值下限2%，考核-600元，高于目标值上限考核-600元；
1.8.2产量考核标准：
达成计划产量目标值考核金额0元、低于目标产量考核-300元、低于目标产量下限值2%考核-600元、高于目标值奖励+400元；
1.8.3各代工产品成品结算考核：
扣款考核：
扣款金额≤5万元以下：
考核-1000元、扣款金额＞5.1万元≤10万，考核-1500元、扣款金额＞10.1万≤15万元，考核金额-2000元、扣款金额≥15.1万以上，考核金额封顶-3000元；
奖励考核：
奖励金额≤5万元以下：
奖励+600元、奖励金额＞5.1万元≤10万，奖励+800元、奖励金额＞10.1万≤15万元，奖励金额+1500元、奖励金额≥15.1万以上，奖励金额封顶+2000元；
1.8.4单吨制造费用考核：
考核标准：
单吨标准达到目标值936.65元，奖励+100元、每高于目标值30元/吨、考核-200元、累计考核封顶-3000元。
每低于目标值30元/吨、奖励+200元；
累计奖励封顶+2000元；
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