会计报告格式及说明Word文件下载.docx
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（21）固定項目增減情形與財產分類統計差額解釋表‥1-421
丙、參考表
（1）平衡表各科目明細表‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-422
（2）銀行存款－市庫存款調節表‥‥‥‥‥‥‥‥‥1-423
日報
1-101
傳票種類
起號
訖號
臺北市地方教育發展基金-xx機關
現金結存日報表
中華民國 年 月 日
收入傳票
支出傳票
付款憑單
摘要
現金
市庫存款
保管款
代繳費款專戶
昨日結存
本日共收
本日共支
本日結存
經辦出納人員主辦出納人員主辦會計人員
格式：
標準規格橫式（210×
148）mm
說明：
1.本表為表示各分基金每日收支終了後，現金及銀行存款情形之報告。
2.本表由出納部門根據現金出納備查簿編製之。
3.本表本日結存之總計欄金額應與總分類帳之「庫存現金」「銀行存款」等科目，截至同日止之結存餘額相符。
4.本表1式2份，1份存出納，1份送會計室。
月報
1-201
臺北市政府教育局主管
臺北市地方教育發展基金
會計月報
中華民國 年月份
主辦會計人員 機關長官
規格：
1、橫式以A4紙張為準
2、基金名稱加註各分基金機關名稱、代號
1-202臺北市地方教育發展基金-xx機關
目錄
中華民國 年 月份
名稱
頁數
1-203
臺北市地方教育發展基金-xx機關
基金來源、用途及餘絀表
中華民國 年 月份單位：
新臺幣元
科目
本年度可用預算數
本月份
本年度截至本月份累計數
編號
名稱
合計
以前年度保留數
本年度法定預算數
奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數
調整數
預算數
實際數
比較增減（-）
金額
﹪
製表 覆核
（甲）規格：
橫式以A4紙張為準
（乙）說明：
1、基金來源請填列至3級科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他兩部分。
2、「本月份預算數」及「本年度截至本月份累計預算數」二欄應與「可用預算分配表」之分配預算數相符。
3、本年度截至本月份累計實際數較預算數差異超過20％以上者，其增減原因應按來源及用途分別附註詳予說明，其中來源按3級科目、用途按計畫填列。
4、「奉准先行辦理俟以後年度補辦預算數」欄，係有關購建固定資產、資金之轉投資及處分、資產之變賣，原未編列預算或預算編列不足之項目，於本年度奉准先行辦理數。
1-204
平衡表
中華民國 年月日 單位：
新臺幣元
資產
金額
負債及基金餘額
編號
檢查
號碼
科目名稱
檢查號碼
製表 覆核
（甲）規格：
橫式以A4紙張為準
1、本表「科目名稱」欄應按各該基金平衡表科目填列至4級科目。
2、屬「信託代理與保證資產（負債）」性質之科目，不列入資產、負債項下，但應附註說明其金額。
3、重大事項請以附註說明。
4、若採用機器處理會計資料時，應填列檢查號碼。
主要業務計畫執行明細表
中華民國 年 月份
單位：
1-205
業務計畫項目
本月數及累計數
數量
單位
占預算數﹪
增減（－）﹪
總 計
1、本表「業務計畫項目名稱」欄應按各該基金主要業務計畫分別填列。
2、本表預算數係指本年度可用預算數。
固定項目增減情形表
中華民國 年 月份
單位：
1-206
項 目
期初餘額
截至本
月增加
月減少
期末餘額
說明
接受他
人贈予
1、92年度以前已提列折舊xxx元（包括房屋及建築累計折舊xxx元、機械及設備累計折舊xxx元等）及已攤銷費用xxx元（包括電腦軟體xxx元等）。
2、基金如接受他人贈與固定資產，應於本表之「截至本月增加」欄表達，並備註說明。
1-207
購建固定資產執行情形明細表
科目名稱
累計預算分配數
執行情形
結餘款
累計工程進度
差異或落後原因
改進措施
實際執行數
比較增減（－）
契約責任數
占累計預算分配數﹪
實支數
應付未付數
預估﹪
實際﹪
製表 覆核
橫式以A4紙張為準。
（乙）說明：
凡實際執行數與累計預算分配數之差距或累計工程進度實際與預估之差距超過20％以上者，均應說明差異或落後原因及改進措施。
1-208
基金來源（用途）明細表
中華民國 年 月份
科目及項目
本年度可用預算數
本月份
檢查號碼
％
1-209
（平衡表各科目）明細表
中華民國 年月日
新臺幣元
單位：
新台幣元
共頁第頁
摘要
備註
小計
合計
1-210
銀行存款-市庫存款調節表
中華民國 年月日
機關平衡表帳面餘額
支付處對帳單之餘額
平衡表減支付處差額
差異原因說明
製表覆核
橫式以A4紙張為準
半年報
1-301
中華民國年度
機關代號
臺北市政府教育局主管
臺北市地方教育發展基金
附屬單位預算半年結算報告
（自○○年1月1日起至○○年6月30日止）
主辦會計人員機關長官
註：
基金名稱加註各分基金機關名稱、代號
1-302
臺北市地方教育發展基金–XX機關
年度半年結算報告摘要說明
1、基金來源、用途及餘絀情形
1、基金來源
2、基金用途
3、本期賸餘（短絀－）
2、其他重要說明
1、本表應概要說明半年結算報告有關基金來源、用途及餘絀情形，若實際數與分配預算數差距超過20%，應說明差異原因，如未超過20%，但基於重要性原則，亦請說明差異原因。
2、各基金若有其他重要事項揭露時，請於「貳、其他重要說明」內表達。
3、本表相關數據以「元」為單位。
1-303
基金來源、用途及餘絀結算表
中華民國年1月1日起至年6月30日止
分配預算數
%
基金來源
基金用途
本期賸餘（短絀－）
期初累積賸餘（短絀－）
期末累積賸餘（短絀－）
註：
1、本表所表達數據，應與6月份會計月報累計數一致。
2、基金來源請填列至3及科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他兩部分。
3、本表以「元」為單位。
4、實際數較預算數增減原因，請於格式1-302摘要說明內說明。
5、表列百分比（﹪）應列至小數點後兩位數，並請以絕對值表示。
1-304
平衡表
中華民國年6月30日
資產總計
負債及基金餘額總計
1、本表「科目名稱」欄應按各基金平衡表科目填列至4級科目。
2、本表以「元」為單位。
3、屬「信託代理與保證資產（負債）」性質之科目，不列入資產、負債項下，另以附註或附
表方式說明其金額及內容。
4、本表所表達數據，應與6月份會計報告累計數一致。
若有重大事項，亦請一併附註說明。
5、表列百分比（﹪）應列至小數點後2位數。
1-305
年報
1-401
（自年1月1日起至年12月31日止）教育局主管臺北市地方教育發展基金
附屬單位決算
（特別收入基金）
主辦會計人員ˍˍˍˍˍˍˍˍˍˍˍ機關長官ˍˍˍˍˍˍˍˍ
（姓名及職章） （姓名及職章）
規格：
直式A4（297×
210）mm
基金名稱加註各分基金名稱、代號
1-402
臺北市地方教育發展基金
目錄
甲、財務摘要
乙、總說明
丙、決算主要表
1、○○表
2、………
丁、決算明細表
1、○○明細表
2、………
戊、決算參考表
第xx頁至第xx頁
1-403
財務摘要
項 目 本 年 度 上 年 度 比較增減（-） ％
經營成績：
基金來源
基金用途
賸餘（短絀-）
餘絀情形：
未分配賸餘餘額
待填補之短絀餘額
現金流量（註）：
現金及約當現金之淨增（減-）
附註：
現金流量係採現金及約當現金基礎，包括現金及自投資日起3個月內到期或清償之債權證券。
1-404
總說明
一、業務計畫實施績效（請列示業務計畫之實施內容、已完成或未完成之說明及因應改善措施）
二、基金來源、用途及餘絀情形
三、現金流量結果
四、資產負債情況
五、其他
1-405
基金來源、用途及餘絀表中華民國年度
上年度
決算審定數
科目
本年度預算數
本年度決算數
：
ＸＸ計畫
購建固定資產
其他
：
一般行政管理
解繳市庫
期末累積賸餘（短絀－）
1、基金來源請填列至3級科目，至基金用途以計畫方式表達，惟各計畫應區分購建固定資產及其他2部分。
2、本表之「本年度預算數」係指本年度法定預算數，另請各基金備妥各計畫可用預算數之詳細資料，俾便查核。
3、本基金若於預算執行期間辦理併決算，請備註說明函報主管機關備查或本府核准之文號或簽奉核准之日期、科目及金額。
1-406
現金流量表中華民國年度
項 目
決算數
金 額
本表係採現金及約當現金基礎，包括現金及自投資日起3個月內到期或清償之債權證券。
1-407
平衡表
中華民國年12月31日
單位：
科 目
本年度
決算數
名 稱
金 額
1、本表應填列至4級科目。
2、信託代理與保證資產及負債，請於本表下方備註說明其項目及金額（不計入資產、負債總額）：
「本年度信託代理與保證資產（負債）xxx元」及「上年度信託代理與保證資產（負債）xxx元」（上年度之金額以決算審定數為準）。
3、或有資產及或有負債，應包括預算法第九條規定因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度內之支出，請於本表下方分別備註其項目及金額：
或有資產（負債）包括xxx（項目）xxx元、xxx（項目）xxx元。
1-408
基金來源明細表
中華民國年度
科 目
備註
本表請就基金來源3級科目之決算數與預算數比較增減百分比超過20％者，於備註欄說明增減原因。
1-409
基金用途明細表
單位：
1、本表請依基金用途所列各項計畫，填列至用途別科目之3級科目。
2、本表請就基金用途所列各項計畫之決算數與預算數比較增減百分比超過20％者，於備註欄說明增減原因。
1-410
固定項目增減情形表
中華民國年度
項目
期初
餘額
本年度增加數
本年度減少數
期末
資產
土地
土地改良物
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
購建中固定資產
電腦軟體
其他
1、92年度以前已提列折舊xxx元（包括房屋及建築累計折舊xxx元、機械及設備累計折舊xxx元等）及已攤銷費用xxx元（包括電腦軟體xxx元等）。
2、基金如接受他人贈與固定資產，應於本表之「本年度增加數」欄表達，並備註說明。
1-411
購建固定資產明細表
科 目
可 用 預 算 數
本年度
保留數
合 計
法定
總計
土地
購建中固定資產
土地改良物
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
購建中固定資產
XXX
本基金若於預算執行期間辦理補辦預算，請備註說明核准文號、科目及金額。
1-412
員工人數彙計表
人
項 目
預算數
比較增減（-）
名 稱
總 計
×
計畫
正式職員
臨時職員
正式工員
計畫
正式職員
臨時職員
1-413
用人費用彙計表（左半頁）
單位：
項 目
預 算 數
名 稱
正式員額薪資
聘僱及兼職人員薪資
超時工作報酬
津貼
獎金
退休及卹償金
資遣費
福利費
提繳費
總 計
職 員
工員
職 員
．．．
1-414
用人費用彙計表（右半頁）
單位：
決 算 數
1-415
繳納各項稅捐與規費彙計表
單位：
項 目
預 算 數
決 算 數
名 稱
ＸＸ
本表預、決算數須與基金來源、用途及餘絀決算表各科目明細表數字相符。
1-416
增購及汰舊換新各種公務車輛明細表
車輛類型
輛數
合 計
轎車
×
車
1-417
業務計畫執行績效摘要表
貨幣單位：
項 目
單位
數量
1、本表項目、單位、預算數應照法定預算數編列（屬資本性業務計畫項目，預算數以可用預算數表達，惟應於備註欄列明），至法定預算未核列之產品或勞務項目，
升级会员 