3会计账簿登记实训Word格式.docx
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十
万
千
百
元
角
分
提现备用
库存现金
0
张附件共1
计合
￥
会计主管记账复核制单李晨出纳杨林
（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。
收款凭证
2
日2009年12月1借方科目：
银行存款出纳编号收字第1号
要摘
方科目借
总账科目
万
百
元
借入短期借款
短期借款
流动资金
附件共1张
（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。
3
12月2日2009年贷方科目：
银行存款出纳编号付字第2号
借方科目
十
采购乙材料
材料采购
乙材料
应交税费
应交增值税
4
附件共3张
（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。
2009年12月2日借方科目：
银行存款出纳编号收字第2号
要摘
科目借方
收取包装物押金
其他应付款
信达公司
8
附件共1张
计合
（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。
3日2009年12月贷方科目：
银行存款
5
出纳编号付字第3号
√
百十
支付电话费
管理费用
办公费
20
0
0200￥3张合计附件共2
（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。
12月3日2009年贷方科目：
库存现金
6
出纳编号付字第4号
摘要
方借科目
百十
办公用品
30
附件共2张
合计
03
（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。
7
年12月4日2009借方科目：
库存现金出纳编号收字第3号
要摘
目借方科
出售废旧报刊杂志
张1共附件
合计
（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。
日122009年月3贷方科目：
出纳编号付字第5号
摘要
科方目借
千
百十
办公用品
其他应收款
林宇
08
张附件共1
计合
（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。
12月5日2009年借方科目：
9
出纳编号收字第4号
借方科目摘要总账科目
元角
销售产品主营业务收入
B产品
00
应交税费
10
张共附件3
合计
￥
01
（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。
年12月6日2009借方科目：
10
出纳编号收字第5号
目借方科要摘总账科目
林宇报销差旅费其他应收款
退回余款
张共附件3
日，职工邓欣报销医药费71211（）月元，以现金支付。
750付款凭证
日122009年月7贷方科目：
11
出纳编号付字第6号
邓欣报医药费
应付职工薪酬
福利费
57
附件共5张
（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。
月7日2009年12贷方科目：
12
出纳编号付字第7号
借方科目要摘总账科目
退回包装物押金其他应付款
新雅公司
（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。
13
12月7日2009年贷方科目：
银行存款出纳编号付字第8号
借方科目摘要总账科目
销售费用电视广告费
广告费
张共附件2
（14）12月8日，开出现金支票提现15000元，准备发放工资。
14
8日2009年12月贷方科目：
银行存款出纳编号付字第9号
摘要
科目方借
√
十．
角
库存现金提现备发工资
张附件共2
（15）12月9日，以银行存款支付财产保险费1500元。
15
9日2009年12月贷方科目：
银行存款出纳编号付字第10号
借方科目要摘总账科目
管理费用支付保险费
保险费
共附件2张
（16）12月9日，发放本月职工工资15000元。
16
库存现金出纳编号付字第11号
借方科目要摘总账科目
应付职工薪酬支付职工工资
工资
共附件2张
（17）12月10日，收回职工刘茜的借款1400元，收到现金。
收款凭证凭证编号：
17
10日月年借方科目：
库存现金200912号6字第收出纳编号．
收回刘茜的借款其他应收款
刘茜
附件共3张
（18）12月11日，企业利用闲置的资金购入A公司的股票10000股，每股10元，手续费450元，均以银行存款支付。
18
日122009年月11贷方科目：
银行存款出纳编号付字第12号
借方科目
公司股票A购进
交易性金融资产
成本
（19）12月12日，以银行存款支付短期借款24000元。
19
日2009年12月12贷方科目：
银行存款出纳编号付字第13号
方科目借
归还银行借款
元，收到现金。
350日，收到职工李晓宝的罚款13月12）20（．
20
年12月13日2009借方科目：
库存现金出纳编号收字第7号
目借方科要摘总账科目
营业外收入李晓宝的罚款
罚款收入
（21）12月14日，收到转账支票一张10000元，系达克公司归还的前欠货款。
21
日2009年12月14借方科目：
银行存款出纳编号收字第8号
借方科目摘要总账科目
应收账款收回货款
达克公司
共2张附件
（22）12月15日，收到仓库的租金收入现金1600元。
22
日20
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