国际结算复习211文档格式.docx

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委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

英文定义：

Abillofexchangeisanunconditionalorderofwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixesordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer.

5.汇票的必要记载项目：

（一）票据名称：

写明“汇票”字样，如：

billofexchange.exchange.draft.例：

“ExchangeforUS＄100”或“DraftforUS＄100”（金额为100美元的汇票）

（二）无条件的支付命令：

如：

“PaytoJohnSmith…”或“PaytoACo.ororder…”（支付A公司或其他指定人……）（三）确定金额的货币出票地点和日期（四）付款人名称及付款地点（五）收款人名称：

限制性抬头（restrictiveorder）如：

PaytoJohnBrownonly（仅付给JohnBrown），PaytoJohnBrownnottransferable（付给JohnBrown，不得转让）；

指示性抬头（demonstrativeorder）如：

PaytotheorderofWestminsterBankLtd.,London（付给伦敦Westminster银行指定的人），PaytotheACo.ororder（付给A公司或其指定人）,PaytotheACO.（付给A公司）；

来人抬头（paytoholder）如：

Paytobearer（支付给来人），PaytoACo.orbearer（支付给A公司或来人）；

（六）出票日期和地点；

（七）出票人名称及签字

汇票：

6、银行承兑汇票与商业承兑汇票的区别银行汇票与商业汇票（P49）

⑴银行汇票（banker’sdraft）的出票人和付款人都是银行。

⑵商业汇票（commercialdraft）商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。

1光票（cleandraft）光票又称净票或白票，是指不附带货运单据的汇票。

2跟单汇票（documentarydarft）跟单汇票是指附带有货运单据的汇票。

7、银行汇票和银行承兑汇票的区别

（1）银行汇票的出票人和付款人都是银行。

银行承兑汇票付款人是银行，由银行承兑远期汇票。

（2）银行汇票的汇款人将款项交给当地银行，以后签发汇票后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向汇票指定的付款银行取款。

出票行签发汇票时，必须同时将付款通知书寄给付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。

银行汇票一般为光票，不随附货运单据。

银行承兑汇票有出口商按照进口商银行的授权签发以该银行或指定的银行为付款行的远期汇票，经付款银行承兑后，该付款银行即是该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示请求付款。

8、（判断）关于付款：

付款是票据流通的终结。

9、汇票、本票、支票的区别。

10、票据行为（重要）

出票（Issue）:

出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为

背书（Endorsement）:

指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为;

将汇票权利转让他人为目的的一种行为。

转让背书分为1.特别背书：

又称记名背书或完全背书。

背书记载的具体事项有：

被背书人名称，背书日期，背书人签章。

2.空白背书：

又称无记名背书或略式背书，即不记载被背书人，仅背书人签名于汇票的背面。

非转让背书（限制性背书，委托收款背书，质押背书）

背书过程（重点）

包含两个动作：

①在票据背面签名。

即使只签字不加文字说明，也视为背书。

②交付被背书人。

第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；

从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；

最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。

承兑（Acceptance）:

付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

保证（Guarantee）:

指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为

付款（Payment）:

付款是票据流通的终结

追索：

是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利

11.本票定义：

是出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

（Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer．）

12.必要记载项目;

“本票”字样无条件支付承诺确定的金额收款人的名称

出票日期出票人签名

13、支票的概念：

（重合）（Achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabankbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer）支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

支票的特征：

1、支票是见票即付的票据2、支票是由银行付款的票据

13、划线支票

在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。

其目的在与防止支票丢失和被盗时背人认领。

分为：

1.普通划线：

只有两行普通线，任何持票人都可以透过其银行户口转帐收取这张支票的款项；

2.特别划线：

指在两条平行线中注明付款银行的名称，付款人只能将支票金额支付给指定的收款银行；

3.划线的变更和撤销

14、汇款属于顺汇，托收、信用证属于逆汇。

顺汇：

又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。

逆汇：

指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。

托收和信用证全为逆汇。

逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。

资金的偿付类型：

（重合）资金的偿付（reimbursement）是指头寸是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人货债权人作解付的行为，必须通过代理行之间的资金往来而实现，根据代理行是否为账户行的不同，分为：

账户行直接入账，分为：

主动贷记：

如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。

授权借记：

如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。

共同账户行转账：

如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成；

账户行的共同账户行转账：

如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸（了解：

头寸：

汇款资金的调拨与偿付；

拨头寸：

指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付）

15.汇款（Remittance）的含义

也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。

汇付的方式：

（重合）电汇汇款（TelegraphicTransfer,T/T）；

信汇汇款（MailTransfer,M/T）；

票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）

16、汇款和托收是商业信用、信用证是银行信用。

托收概念：

指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行（托收行）通过其联行或代理行向付款人收取货款（或款项）的一种结算方式。

当事人：

委托人（Principal），托收行（RemittingBank），代收行（CollectingBank），付款人（Drawee）

17、托收的类型1.根据是否有金融单据的不同：

㈠光票托收（CleanCollection）：

出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种方式㈡跟单托收（DocumentaryCollection）①附有金融单据的托收：

是指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款②不附有金融单据的托收：

即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据2.根据银行交单条件不同：

⑴付款交单（documentsagainstpayment,D/P）代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据交给进口商的一种交单方式。

又分为①即期付款交单（D/Patsight）代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款，付款人见票即付后，代收行才交单给付款人的方式。

②远期付款交单（D/Pat×

daysaftersight）代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑，付款人承兑后由代收行保管全套单据，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的方式。

⑵承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。

D/A只用于远期汇票的托收

18、代收行与托收行的关系。

托收行的权责：

1、缮制托收委托书2、核对单据3、按照常规处理业务并承担过失责任

代收行的权责1、保管好单据2、及时反馈托收情况3、谨慎处理货物

19.托收方式下的融资：

出口托收押汇（利率，计息天数，收息货币），进口托收押汇与信托单据。

20．信用证的性质：

㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任

㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。

㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。

而不是以货物为准。

21．信用证的当事人：

开证申请人开证行受益人通知行议付行保兑行

二、简答题

一、业务流程（包括顺汇、逆汇、电汇、信汇以及信用证的业务流程）

（顺汇）（逆汇）

结算工具的流向和资金的流向相反，因此称为逆汇。

信汇汇款的程序

信汇结算业务程序（M/T）

①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行

②汇款人取回电汇回执

③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。

④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。

⑤收款人凭收据取款。

⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕

电汇的汇款流程图

业务程序：

①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行

③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人

④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款

⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。

票汇汇款的程序

票汇结算业务程序（D/D）

①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行

②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。

③汇款人将汇票寄给收款人。

④汇出行将汇票通知书寄汇入行。

⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。

即期付款信用证业务流程

迟期付款信用证业务流程

托收的业务流程：

．支票样本

二、用英文写汇票、本票、支票

例一：

以下汇票是一份提单日后90天付款的汇票，出票日期为2006年7月16日，出票人A将汇票做成指示性抬头：

PaytoBankofChinaLTD.,shanghaioforder”.

1、“BankofChinaLTD.,shanghai”为方便收款，将汇票委托国外代理行向汇票的受票人提示承兑和付款，而在汇票背面做成空白背书

2、受票人于2006年7月27日接受了持票人的第一次提示，并在汇票正面签章并做出承兑行为

Eg：

ExchangeforGBP5,000.00July16,2006Shanghai

AtninetydaysafterB/Ldate/July,13,2006sightofthisfirstofexchange（secondofthesametenoranddateunpaid）paytoBankofChinaLTD.,shanghaiororderthesumofFiveThousandpoundsonly。

Drawnunderxxxx

To:

CCompany,LondonForACompany,shanghai

（signed）

例二：

如出票人是公司，应由公司法人代表签字加盖公司公章

如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公

司、单位银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或“ON

BEHALFOF”或“FORANDONBEHALFOF”或“PER

PRO”字样，并在个人签字后面写上职务名称。

如

ForABCCO.LTD.,NewYork

JohnSmith.Manager

见例子：

ExchangeforUSD10,000.00JULY13,2006Paris

AtthirtydaysaftershipmentdatePaytotheorderofCCO.

thesumofUSDollarstenthousandonly.DrawnunderP/O

NO.95E03LC001datedonmay13,2006

TO:

Acompany,NewYorkForBcompany,Paris

例三、汇票练习：

（重合）问题：

根据下列条件填写汇票：

大连Ａ公司于2001年４月５日签发一张汇票，要求伦敦欧洲银行见票後90天支付C公司及其指定人5000英镑,出票地北京.

答案：

NO.200106

ExchangeforGBP5000.00Beijing,China,5thApril,2001.At90daysaftersightpaytoC.CoorOrder

Thesumofsayfivethousandpoundsonly

TobankofEuropeLondon

ForAcompany

Dalian

Signature

我的整理：

ExchangeforGBP5,000,00July162006Shanghai

AtninetydaysafterB/LdateJuly,132006sightofthisfirstofexchangepaytoBankofChinaLTD,ShanghaiororderthesumofFiveThousandpoundsonly.

To：

Ccompany,LondonForAcompany,Shanghai

（Signed）

（注：

To后面要加“：

”，而For后面不用；

To+受票人；

For+出票人）

背书:

Payto+被背书人

For+背书人（Signed）

空白背书:

For+背书人（Signed）

承兑：

Accepted

July27,2006

ForCcompany,London（付款人/受票人）

本票：

Promisingnotefor1000000July132006,NewYour

At30daysaftershipmentday（）,wepromisetopayBcompanyororderthesumofUSDTenThousandonly.

（这里不用写，与汇票的不一样）ForAcompany（出票人）

（注意：

本票是自己开给自己的，所以受票人是自己，出票人也是自己，所以For后接的是Acompany）

同一个题目，汇票：

ExchangeforUSD1000000July132006,NewYour

At30daysaftershipmentday（）,paytotheorderofCcompanyororderthesumofUSDTenThousandonly.

AcompanyForBcompany

老师给的格式：

汇票样本

EXCHANGEFORUSD10,000.00JULY13,2006PARIS

ATTHIRTYDAYSAFTERSHIPMENTDATE（SHIPMENTDATE:

JUL.10.2006），PAYTOTHEORDEROFD.co.THESUMOFUSDOLLARSTENTHOUSANDONLY

DRAWNUNDERP/ONO.95E03LC001DATEONMAY13,2006

ACOMPANY,NEWYORKFORBCOMPANY,PARIS

（SIGNED）

本票样本

PROMISSORYNOTEFORUSD10,000.00JULY13,2006NEWYORK

ATTHIRTYDAYSAFTERSHIPMENTDATE（SHIPMENTDATE:

JUL10,2006）WEPROMISETOPAYBCO.ORORDERTHESUMOFUSDTHETHOUSANDONLYFORVALUERECEIVED

FORACOMPANY,NEWYORK

（SIGNED）

支票样本

CHEQUENO._______NEWYORKAUG.9,2006

USD10,000.00

PAYTOTHEORDEROFBCOMPANYTHESUMOFUSDTENTHOUSANDONLY

ABCBANK,NEWYORKFORACOMPANY,NEWYORK

（SIGNED

三、海运提单的概念、性质、作用。

海运提单的定义：

海运提单是承运人或其代理人签发的证明托运的货物已收到或已装载船上,约定将该货物运往目的地交于持有人的物权凭证。

海运提单是海运和国际贸易运输中最重要的货运单据,海运单是近年来使用不断增加的一种运输单据，具有不同于提单的作用，并拥有一定的优越性和使用范围。

性质跟作用：

⑴海运提单作为承运人收到托运货物的书面收据。

提单是承运人签发给托运人的收据，证明己收到或接管提单所列货物。

己装船提单。

（2）海运提单作为货物所有权证书。

提单是承运人保证凭以交付货物和可以转让（记名提单除外）的物权凭证，可以不经承运人的同意

背书后转让，体现了提单的可转让性

（3）海运提单是承运人和托运人之间订立运输合同的证明。

多数人认为，提单在承运人和托运人之间是运输合同的证明，而不是运输合同本身，其条款规定了

承运人和托运人各自的权利与义务，是处理双方争议的法律依据。

第八章：

运输单据（大题简答）

一．海运提单的定义：

（重合）海运提单（marinebillofladingoroceanbilloflading）或简称为提单（billoflading，B／L）定义：

《中华人民共和国海商法》（简称《海商法》）第71条规定：

“提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。

提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人据以交付货物的保证。

”

billoflading,meansadocumentwhichevidencesofcarriagebyseaandthetakingoverorloadingofthegoodsbythecarrier,andbywhichthecarrierundertaketodeliverthegoodsagainstsurrenderofthedocument.Aprovisioninthedocumentthatthegoodsaretobedeliveredtotheorder