预算管理工作流程正式版指南Word下载.docx
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4、预算应按规定的时间上报,上报预算须有处所及负责人及分管领导签批意见;
5、严格预算的执行及管理,追踪问效。
各处所应严格按预算进行经费使用。
年度预算的调整必须按照预算编制程序申报,经院中心领导审定后,方可调整实施。
二、大宗支出申报流程
注:
一次性的单项支出在5000元以上(不包括:
正常差旅费),按此程序办理。
(二)分类
1、会议(培训)类;
2、基建(维修)类;
3、其他大宗支出类。
(三)附件
1、会议(培训)申报审批表(附件1);
2、会议(培训)结算明细表(附件2);
3、会议(培训)人员费用领款明细表(附件3);
4、基建(维修)项目申报表(附件4);
5、其他大宗支出申报表(附件5)。
附件1:
会议(培训)申报审批表
部门:
制表时间:
年月日
会议(培训)名称
会议(培训)时间
年月日至月日
会议(培训)内容
会议(培训)地点
会议(培训)规模
会期(不计报到时间):
人数:
人,其中:
专家及教师人、会务人员人、其他人
经费来源
支出预算内容
费用预算(标准*天数*人数)
预算金额(元)
备注
1
场租(实际天数)
元/天*天数
2
餐费
元*/人天*人*天数
3
住宿费
元/天*天数*间数
4
讲课(咨询)费
元/人天*人数*天数
5
会(劳)务费
6
资料印刷费
元/册*册数
7
办公用品
元/人*人数
8
其他(请注明)
预算合计数(大写):
元整(¥:
元)
经办人:
科(部)主任:
财务助理:
处(所)负责人:
财务审核意见:
处长:
分管领导:
申报金额在5万元以上,需报法人代表审批;
申报金额在10万元以上,需报院长办公会。
附件2:
会议(培训)结算明细表
制表时间:
人,其中:
专家及教师人、会务人员人、其他人
支出结算内容
费用结算(标准*天数*人数)
结算金额(元)
酒店开具发票及明细清单
领款明细表
据实凭票报账
交通费
9
10
合计(大写):
元整(¥:
元)
所(处)长审批:
制表:
领款明细表
年月日
身份证号码
姓名
职务职称
工作单位
联系电话
标准
数量
金额
签字
元)
附件4:
基建(维修)项目申报表
年月日
项目名称
预算金额
申请部门
所(处)长:
总务处
总务审核意见:
财务处
院中心领导
后勤分管领导:
法人代表:
申报金额在10万元以上,需报院长办公会。
使用部门维修申请(部门负责人及分管领导意见);
项目工程预算书(总务后勤处提供,使用部门负责人签字)。
附件5:
其他大宗支出申报表
申请处所
申请日期
预算来源
活动名称
申请金额
支出预算(活动描述、内容、数量、支付标准、金额)
科(部)主任:
财务审核:
分管领导:
申报金额在10万元以上,需报院长办公会。
三、经费支出流程
1、经费支出严格按“先审核、后审批”的程序执行;
2、行政、后勤处(室)预算内审批权限为2000元,如有调整,根据法人代表授权执行。
(二)各主要环节工作内容及职责
主要环节
工作内容及职责
业务经办人
对经办的经济事项的真实性、合法性负责;
按要求填制《费用支出结算单》,内容完整,并及时按照一事一单办理报账结付手续。
部门负责人
从业务层面,对报销事项的真实性、合理性等进行审核和确认;
严格执行预算,注明预算来源,及时掌握预算执行,安排工作进度,确保专款专用,严禁滞留、截留、挪用资金,严禁设立“小金库”。
财务助理
按照院中心下达的预算安排,进行所内预算的审核及控制,办理所内各项会计事项的财务初审,及时进行相关账务处理,做到日清月结,核对本所资金使用情况,随时掌握本所各项资金进度及使用情况。
所处负责人
全面负责所处预算执行及资金使用,督促预算执行,对预算执行中发现的问题及时协调并研究解决;
保证财务助理履行职责,不得授意、指使、强令财务助理违规办理会计事项。
财务审核
复审处所财务助理初审内容,对支出的合预算、合法、合规、合理性以及签批手续是否完备进行审核确认,核准500元以内的日常经费支出,并按照权限签批审核意见,及时正确进行会计核算。
财务处长
根据院中心授权,核准相关经费支出。
(三)分类支出附件资料要求
业务经办人员填制《费用支出结算单》,并提供合法、合规的票据及资料,除停车费、出租车费、过路过桥费等小额发票可由一名经办人在原始单据背面签字外,其余原始单据均需由经办人及证明人两人在发票背面签字,并按要求完备以下附件资料:
分类支出附件资料要求一览表
结算事项
附件资料要求
办公用品费
1、由售出方出具盖章的购置办公用品明细清单。
交通费、车辆维修费
1、车辆维修费需附维修清单(5000元以上的车修需附审计意见),车辆管理人员审核、认定;
2、汽油费需附经车辆管理人员审核行车记录及里程、并签字认可。
印刷、制作、宣传费
1、有效发票背面须有经办人及证明人签字;
2、费用支出结算单上经办人和相关项目负责人签字;
3、大额印刷(金额在1万元以上),须签订印刷合同、并办理验收手续。
差旅费
1、会议(培训)通知、出差事由及分管领导批示;
2、督导检查评估方案(包括:
时间、地点、内容、人员安排)及分管领导批示;
会议(培训)费
1、会议(培训)预算及会议(培训)通知;
2、及会人员签到表;
3、会议(培训)预算审批表及结算表(或酒店提供加盖公章的明细单);
4、会务人员一般不超过参会人员总数的5%,不超过6人;
5、超过5万元的会议支出,需附审计意见。
劳务(咨询、讲课)费
1、领取劳务(咨询、讲课)费的应附:
领款明细表,并有本人签字。
出租车费
1、对于因公无法派车确需乘坐出租车辆的,行政部门由院中心办公室审核,业务部门由所办车辆管理人员审核;
2、写明具体事由及办事时间、地点。
物品材料/设备购置费或调入
1、规定的相关验收单(明细清单:
品名、规格、数量、单价、金额等)、入库单、调拨单、通知单等。
2、购置合同并按合同要求的支付方式和时间付款
3、符合固定资产范畴的,须进行固定资产登记。
委托工作经费
1、及受托方签订的委托工作协议(合同)书;
2、按协议规定的付款方式和时间支付款项;
3、支付尾款时,须附业务部门的付款申请(写明验收情况)以及执行单位由财务部门签章的财务报告。
基建(维修)费
1、基建(维修)项目申报表
2、签订基建(维修)合同(协议)
3、基建(维修)工程决算书
4、完工验收报告及审计报告(意见)
固定资产及物品材料正常报废销账
1、使用部门或物品管理部门的报废申请;
2、报废批复文件。
3、有残值的将残值入账。
固定资产(物品材料)盘亏及损毁的销账
1、使用部门或物品管理部门报告及清单;
2、盘亏及损毁的销账批复文件。
3、有残值的将残值入账或需赔偿的赔偿金已上缴入账。
备注:
1、上述材料中,涉及发票、合同、协议、人员签字的,均须原件。
2、上述费用支出必须在预算内进行,无预算的,财务人员应退票拒绝支付。
(四)附件
1、费用支出结算单(4表)
2、票据粘贴单(5表)
费用支出结算单
年月日附件共张
部门
用途
支出渠道
预算编码
摘要
金额
百
十
万
仟
佰
元
角
分
合计人民币(大写)
核准:
财务处长:
处(所)长:
科(部)主任:
会计审核:
出纳:
财务助理:
经办人:
(装订线)
票据粘贴单
票据粘贴处:
票据附件张数:
注:
1、请将需报销的单据在此单上顺序粘贴,然后附在费用支出结算单后。
2、将正确的票据张数填写在此单的右上角。
四、经济合同管理工作流程
(二)各环节工作内容及职责
1、使用部门
(1)起草合同初稿,报财务处审核,院中心领导审签后,报财务处备案。
(2)负责督促合同签定单位严格履行各项条款,按时、保质、保量完成合同标的。
(3)定期向财务部门报告合同履行情况。
2、财务处
(1)参加院中心各类经济合同的谈判、签订,并监督、检查院中心各部门签订、履行合同情况,不定期向院中心领导汇报。
(2)依法审查经济合同的变更和解除。
(3)建立健全合同登记、审核、监督检查制度。
(三)附件:
经济合同审签表
湖北省预防医学科学院湖北省疾病预防控制中心
合同签订部门:
时间
合同价款
(万元)
经办人
附件
(张数)
所处室
申报人意见:
主要负责人签字:
财务处
审核人意见:
分管领导
签署意见:
分管领导签字:
合同(协议)由法人代表或法人代表授权签字。