化工投资项目商业计划书.docx

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化工投资项目商业计划书

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第一部分总则

1、为了提高化工投资项目的投资效益，进一步加强和规范投资项目的前期工作，提高可行性研究报告的编制质量，特制定《化工投资项目可行性研究报告编制办法》（以下简称办法）。

2、可行性研究是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。

政府投资项目必须进行可行性研究，按程序编制和报批可行性研究报告，其深度按本办法编制。

其他投资项目的可行性研究报告编制可参照本办法，并可根据项目的具体情况作适当简化。

3、可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。

当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。

项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作，按规定提供相应的文件和资料并对其准确性负责。

4、可行性研究必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析。

5、可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。

可行性研究报告编制的依据要充分，附件要齐全。

6、进行可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益。

对确实难以实现投资目标的项目，应作出实事求是的结论性意见。

可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃性。

7、可行性研究报告的研究过程，应对各个方面研究内容进行多方案比选，必要时，对部分内容应编制方案技术经济必选专篇。

在进行多方案比选的过程中，编制单位要及时向投资方或出资人反馈实现投资目标需要的条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在推荐方案中，对影响巨大的可得条件和可实现条件作出风险提示。

8、可行性研究报告中的财务分析，要按照国家有关投资（建设）项目经济评价方法的规定和行业有关规定编制。

对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目（如：

以提高产品质量为目的的改造项目、环境保护、节能减排、安全、职业卫生等项目），其财务效益难以量化或直接财务效益不理想，对这类项目除进行实事求是的财务分析外，还要重点描述要实现的投资目标、达到的实际效果及其间接或长远意义。

9、可行性研究报告中的投资估算，要按照行业有关《投资项目可行性研究投资估算编制办法》的规定编制。

10、本办法适用于化工投资项目可行性研究报告的编制，包括投资新建、改建、扩建、技术改造、设备更新项目以及企业兼并、收购等资本运作项目。

有些投资项目既是资本运作项目又有建设项目同时进行，需要结合投资项目具体情况，分别参照相应规定执行。

境外投资项目，可以根据项目具体情况，参照本办法执行。

项目初步（预）可行性研究报告的编制，可按本办法适当简化。

对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或国家另有规定的其他项目，可按本办法适当简化。

11、若申请政府资金支持、补贴、贴息、国际金融机构和外国政府贷款的项目，需要在可行性研究阶段一并审批的，可行性研究报告应包括资金申请报告书内容。

12、批准的可行性研究报告即为投资项目实施或工程设计所遵循的依据。

可行性研究报告确定的建设规模、工程内容及选用的主要标准规范等，主要方案和内容不能任意改变，若有重大变化时，应报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。

批准的可行性研究报告的投资估算，即为决策投资，应该相对准确，不得任意突破。

可行性研究报告的投资估算在实施阶段若有重大变化（一般控制在±10％之内），应根据投资主管部门的要求，报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。

第二部分投资项目可行性研究报告编制办法

1总论

1.1概述

1.1.1项目名称；承办单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型；经营机制及管理体制。

中外合资、合作项目，应注明投资各方单位全称、注册国家（地区）、法定地址、法人代表及国籍等。

1.1.2主办单位基本情况，改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在的主要经营发展问题等。

中外合资、合作项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、合资合作年限、经营管理机制、利益分配等。

1.1.3项目提出的背景，投资的目的、意义和必要性。

根据投资项目的具体情况对下述内容进行论述。

简述项目提出的背景，提出投资的目的，说明投资项目建设的意义。

投资项目的必要性和理由，从市场、战略、经济利益、社会贡献等多方面分析。

根据必要性和理由，提出投资项目的目标，包括建设内容与规模、技术水平、产品性能与档次、竞争力水平、经济和社会效益、战略目标等。

1.1.4可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。

1.1.5研究范围，指研究对象、工程项目的范围，列出整个项目的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情况。

1.2研究结论

1.2.1研究的简要综合结论，从项目建设的必要性、装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。

简要说明投资项目是否符合国家产业政策要求，是否符合行业准入条件，是否与所在地的发展规划或城镇规划等相适应。

提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。

列出项目的主要技术经济指标，见表1.2-1。

1.2.2存在的主要问题和建议，提出投资项目在工程、技术及经济等方面存在的主要问题和主要风险。

提出解决主要问题和规避风险的建议。

表1.2-1主要技术经济指标

序号

项目名称

单位

指标*

备注

一

生产规模

104t/a

二

产品方案

104t/a

1

产品

（1）

×××

104t/a

（2）

×××

104t/a

2

副产品

（1）

×××

104t/a

（2）

×××

104t/a

三

年操作日

天

或操作小时

四

主要原辅材料、燃料用量

1

×××

实物量/a

2

×××

实物量/a

五

动力消耗量

1

供水（新鲜水）

t/h

最大用水量

t/h

平均用水量

t/h

2

供电

装机容量

104kW

年耗电量

104kWh

3

供汽（分等级）

最大用汽量

t/h

平均用汽量

t/h

4

冷冻

最大用冷负荷

MJ/h

平均用冷负荷

MJ/h

六

三废排放

1

废水

t/h

其中：

生产废水

t/h

2

废气

Nm3/h

3

固体废物（废液）

t/h

其中：

废液

t/h

七

运输量

1

运入量

104t/a

2

运出量

104t/a

八

定员

人

l

生产工人

人

2

技术及管理人员

人

3

研发人员

人

九

总占地面积

104m2

1

厂区占地面积

104m2

2

其他占地面积

104m2

3

投资强度

万元/公顷

4

绿化率

十

总建筑面积

104m2

1

生产用建筑面积

104m2

2

非生产用建筑面积

104m2

3

行政办公及生活服务设施用地面积所占比重

%

4

容积率

5

建筑系数

十一

综合能耗总量

t标煤/a

或t标油

（包括二次能源）

十二

主要单位产品综合能耗

MJ/单位产品

十三

工程项目总投资（评价用）

万元

其中：

外汇

万美元

1

建设投资

万元

其中：

外汇

万美元

2

建设期利息

万元

其中：

外汇

万美元

3

流动资金

万元

其中：

外汇

万美元

4

可抵扣的固定资产增值税

万元

十四**

报批项目总投资（控制投资规模用）

万元

其中：

外汇

万美元

其中；铺底流动资金

万元

十五

年均销售收入

万元

其中：

外汇

万美元

十六

成本和费用

万元

1

年均总成本费用

万元

2

年均经营成本

万元

3

主要产品单位生产成本

元/t

十七

年均利润总额

万元

十八

息税前利润（EBIT）

万元

十九

息税折旧摊销前利润（EBITDA）

万元

二十

年均销售税金及附加

万元

二十一

年均增值税

万元

二十二

工业增加值（必要时）

万元

二十三

财务分析盈利能力指标

1

投资利润率

％

2

资本净利润率

％

3

投资回收期

年

4

全员劳动生产率

万元/人

5

项目财务内部收益率

％

所得税前

％

所得税后

％

6

项目财务净现值（Ic=％）

万元

所得税前

万元

所得税后

万元

7

权益投资财务内部收益率

％

8***

投资各方财务内部收益率（必要时）

％

二十四

清偿能力指标

年

1

利息备付率

％

2

偿债备付率

％

3

人民币借款偿还期（含建设期）

年

4

外汇借款偿还期（含建设期）

年

二十五

经济增加值（EVA）

万元

年平均数

二十六

经济分析指标（必要时）

1

经济内部收益率

％

2

经济净现值（需注明is值）

万元

*对于严格按照“有、无对比”方法进行评价的项目，该项应按“有项目”、“无项目”及增量分列填写。

盈利能力分析一般只列出增量指标，必要时列出“有项目”指标，清偿能力分析指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。

对于投入物和产出物数据必须分三列填写。

**中外合资项目不列此项，项目总投资不分评价用和控制投资规模用。

***中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。

2市场预测分析

市场预测分析包括国外市场、国内市场、区域市场和目标市场等多个层次。

对于规模较小，且市场较为确定的项目，其重点是分析区域市场或目标市场，研究其竞争优势和竞争力。

应对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。

对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。

对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品、新兴产品及市场具有不确定性的产品，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场报告。

对项目影响较大的原材料、燃料、动力，必要时亦进行市场预测专题报告。

2.1产品市场分析

2.1.1产品用途

根据项目设定的主要产品，分品种、牌号叙述其应用领域和用途。

分析应用领域和用途变化的原因及发展趋势。

当产品品种较多时，产品用途可列表表示。

2.1.2国外市场预测分析

2.1.2.1市场供应现状及预测