会计综合实训答案账簿部分Word文档格式.docx

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原材料

支付材料运费

3

9

6

记6

银行存款

提现备发工资

记7

应付职工薪酬

以现金发放工资

7

记8

管理费用

报销差旅费

8

10

记10

本月合计

银行存款日记帐

记1

应收账款

收回购货款

支付甲材料款

5

记4

固定资产

付购入设备款

记5

付办公用品费

库存现金

记9

实收资本

收到投资款

记11

短期借款

向银行借款

　9

记12

　应交税费

交上月税费

　12

　记13

　主营业务收入

　收到销货款

8　

7　

5　

0　

9　

6　

1　

2　

　15

　记14

　18

　记16

销售费用

　支付广告费用

　22

　记17

制造费用

　支付水电费

4　

　24

　记18

　待摊费用

　支付书刊费

　记19

　营业外支出

　向希望工程捐款

31

　记29

　营业外收入

收到违约金罚款

本月合计

原材料明细分类账

明细科目：

甲材料

2012年

凭证

收入

发出

结存

字

号

数量

单价

金额

上月结存

200

1200

240000

记

购入

60

1195

71700

30

20

发出

80

96000

180

1198.33

215700

乙材料

2012年

100

800

80000

900

18000

12　

　发出

　60

48000

50000

生产成本明细账

产品名称：

A产品

凭证编号

合计

直接材料

直接人工

其它直接

支出

期初结存

25000

12000

6000

7000

记20

领用材料

90000

记21

分配工资

记25

分配制造费用

12250

记26

结转完工成本

177250

102000

56000

19250

B产品

15000

8000

3000

4000

30000

7350

100350

33000

11350

制造费用明细账

办公费

水电费

折旧费

职工

薪资

物料消耗

付办公费

2000

22

记17

付水电费

3200

2400

记22

计提折旧

结转

19600

管理费用明细账

差旅费

书报费

1800

1720

600

3600

15000

2000

记23

摊销书报费

120

120

记31

26040

600

3520

库存商品明细分类账

A产品

200000

26

产品入库

2215.63

27

结转销售产品成本

50

110781.50

130

2049．75

266468.5

库存商品明细分类账

B产品

2012年

175

1600

280000

65

1543.85

25

38596.25

215

341753.75

应收账款明细分类账

客户名称：

红叶公司第页

凭证

借方

贷方

借或

贷

余额

期初余额

借

15

收回货款

晨光公司第页

2012年

16

欠购货款

其他应收款明细分类账

李军第页

平

红光公司固定资产租金第页

应付账款明细分类账

东林公司第页

宏达公司第页