会计综合实训答案账簿部分Word文档格式.docx

1、原材料支付材料运费396记6银行存款提现备发工资记7应付职工薪酬以现金发放工资7记8管理费用报销差旅费810记10本月合计 银 行 存 款 日 记 帐 记1应收账款收回购货款支付甲材料款5记4固定资产付购入设备款记5付办公用品费库存现金记9实收资本收到投资款记11短期借款向银行借款9记12应交税费交上月税费12记13主营业务收入 收到销货款8750961215记1418记16销售费用 支付广告费用22记17制造费用 支付水电费424记18 待摊费用 支付书刊费记19 营业外支出 向希望工程捐款31记29 营业外收入 收到违约金罚款 本月合计原材料 明细分类账明细科目：甲材料2012 年凭 证收

2、 入发 出结 存字号数量单价金额上月结存2001200240000记购入601195717003020发出80960001801198.33215700乙材料 2012 年100800800009001800012发出604800050000生产成本 明细账产品名称：A产品 凭证编号合 计直接材料直接人工其它直接支 出期初结存250001200060007000记20领用材料90000记21分配工资记25分配制造费用12250记26结转完工成本1772501020005600019250B产品 150008000300040003000073501003503300011350制造费用 明细账

3、 办公费水电费折旧费职工薪资物料消耗付办公费200022记17付水电费32002400记22计提折旧结转19600管理费用 明细账差旅费书报费180017206003600 15000 2000记23摊销书报费 120120记3126040 6003520库存商品 明细分类账A产品20000026产品入库2215.6327结转销售产品成本50110781.50130204975266468.5库存商品明细分类账B产品 2012 年 1751600280000651543.852538596.25215341753.75应收账款明细分类账客户名称： 红叶公司 第 页凭证借 方贷 方借或贷余 额期初余额借15收回货款 晨光公司 第 页2012年16欠购货款其他应收款明细分类账 李军 第 页平 红光公司固定资产租金 第 页应付账款明细分类账东林公司 第 页宏达公司 第 页