规范会计基础工作提升财务管理方案水平文档格式.docx

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一、增逼迫度建设，促使规范管理。

无以规矩，不可以方圆。

系统完满的管理制度，是企业实现合规经营的重要环节和获取成功的必要保证。

为加强会计基础规范化管理，使各项财务工作有章可循、有制可依，我们坚持一手抓发展，一手抓管理，做到制度建设与业务拓展同步进行。

一是持用制度规范职工行为。

依照《会计法》和《会计基础工作规范》以及股份企业和分企业的相关规定，结合我厂本质情况，全面梳理了现行规章制度和流程，对原有不适应企业管理需求的相关制度进行了校正和完满，校正和完满了《钱币资本管理方法》、《固定财富

管理制度》、《会计人员岗位责任制》、《ERP核算方法》《会计凭证管

理制度》、《成本核算制度》等拥有可操作性、可检查性、可控制性的

一系列规章制度和规范性文件，保证将"

基础管理"

的理念贯彻到平常

工作方方面面，使会计核算工作的各个细节从ERP操作、凭证管理到

花销列支，财务核算全过程都置于制度拘束之下，以制度来规范和约

束操作行为，保证每一个岗位、每一项业务都有章可循，有制可依。

经过整章建制，做到用制度管人管事，有效防范违规操作行为，渐渐

实现了我厂会计工作规范化、制度化。

五、加强财务管理制度建设，提升财务信息质量

财务部依照企业原拟定的《财务出入管理细则》的本质履行情况，为进一步规范本企业的财务工作、

提升会计信息的质量，财务部比较全面的拟定了财务管理制度系统，包括：

财务部组织机构和岗位职责、

财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、估量管理制度。

经过对财务人员的职责分工，对各企业的

会计核算到会计报表从报送时间实时性、数据正确性、报表格式规范化、完满性等方面做了比较系统的规

定，从而渐渐提升会计信息的质量，为领导决讲和管理者进行财务解析供应了可靠、适用的信息。

二是健全岗位责任，合理安排工作岗位，最大限度调动人的积极

性。

第一为了保证我厂财务工作能高效、协调、有序地运转，我们根

据我厂会计工作特点设置了合理的会计岗位,做到按事设岗、按岗设

人、职责明确，使会计控制系统能够有效推行。

并侧重岗位之间的相

互管束作用,?

以便相互督查、相互限制,预防错误和弊端,?

防患于未

然。

同时拟定了出纳、资本报销、财富、成本核算、总账等各个会计

岗位责任制，对每个岗位的责任和权益进行了详细规定，使财务人员

熟知岗位业务操作方法，明确哪些可为、哪些不可以为，做到了责权分

明，保证了事事有人管，人人有专责，做事有要求，工作有检查。

其

次为了充分调动每个财务人员的积极性，最大限度地发挥人才的创新

活力与创办潜能，我们坚持知人善任、知人善任，依照各人的能力、

特点，把人员安排在不同样的岗位上，如心细的同志安排到出纳岗位；

年长或业务能力相对稍弱的同志考虑安排性质较为单纯的凭证、帐册装订类工作；

年青体壮、经验丰富且业务能力强的骨干安排到成本管理、资本等较为重要的工作；

将业务精、组织能力强的骨干人员提拔为业务组长等，努力做到人尽其才、才尽其用，使全体科员都有各尽其能、锋芒毕露的机遇，并起到了扬长避短、事半功倍的收效。

同时推行会计人员岗位轮换制度，为了使财务人员能全面认识各项经济业务，扩大知识面，不断提升适应新环境的能力，近来几年来共对财富、井下作业、总帐、估量、报销等岗位的财务人员进行了岗位轮换。

经过岗位轮换，不但有益于财务人员熟悉不同样的岗位职能，调动了财务人员加强业务学习的积极性，而且也使科室更拥有弹性和活力，财务人员主观能动性获取了充分发挥，工作效能不断提升。

三是成立会计人员档案制度。

结合会计从业资格证书注册登记、年检和其他检查工作，将会计人员履行会计法规政策和会计基础工作规范情况，以及以及后续教育情况输入会计人员信息基础表，作为管搭理计人员的依照。

从而督促、拘束会计人员严格自律，认真履行会计法规、政策和会计基础工作。

同时对从事会计工作者严格推行“准入”制度，坚持会计人员持证上岗，严格依照《会计从业资格管理方法》的相关规定,认真做好会计专业技术资格考试和核查工作。

在岗会计人员必定拥有会计资格证书,凭证上岗，凡是没有获取会计从业资格的人员一律不得从事会计工作，严禁不吻合规定的人员从事会计工作，从源泉把好会计人员的素质关。

二、规范平常流程序次，提升会计工作水平

财务管理和会计核算的规范是企业经营规范之首，企业真实的

财会信息来自于规范的行为。

为了加强会计业务规范化操作，把好思想关、源泉关、制度关、督查关，我们从规范操作和严格管理抓起，在会计工作中的确侧重平常管理，对每项程序、每个环节均明确操作规范和基本要求，保证会计工作序次规范有序，使得会计工作水平稳步提升。

一是严格依照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关规定，成立会计帐册，设置会计科目，填制会计凭证，登记会计帐簿，实时供应合法、真实、正确、完满的会计信息。

二是严格遵守填制原始凭证和记帐凭证的基本要求。

对自制的原始凭证规范管理，一致格式，并要求必定有经办部门负责人或指定的人员签字；

对外来的原始凭证加强审察，要求必定盖有填制单位的公章以及填制人员的签字或盖章。

对不真实、不合法的原始凭证，坚决不予受理。

三是为认识决不同样财务人员在办理同一业务时的理解上的差异

性，我们依照股份企业会计制度以及分企业的规定，结合我厂本质和

经济业务的变化校正了成本花销归集与分配、分摊标准及方法，规范

了运输费、维修费、辅助资料等会计科目的使用，规范了井下作业、

来往等业务的核算，对井下作业甲供料的核算和管理、新井试油油管

成本分摊方法、关系交易业务的挂账等均做了一致规定，成立了操作规范手册。

其他，还从凭证录入的最基本细节下手，规范了长文本、原因代码和分配等字段的录入，保证了资本流量的正确。

从而为领导决讲和企业核查供应了真实、可靠、可比的财务信息。

四是从管理的细节抓起，重点落实“五基”（即完满基本规章、履行基本职责、肩负基本责任、掌握基本知识、遵守基本制度）活动，让“基石”理念和规范意识扎根在每一个财务人员心中。

依照ERP系统的本质情况，明确了计划、物管及销售等部门集成会计档案的传达程序，规范了ERP系统环境下会计档案的整理、装订、归档立卷等内容，不但从时效上加强了会计凭证的实时装订归档，而且从细微处着手，一致规定原始凭证附件的粘贴方法以及凭证的装订厚度等，如：

对于车票、过路费等数量众多的附件，一致要求每一张凭证粘贴单上

粘贴五众行，每一众行粘贴六张，所有附件要三边对齐，对于结算书

等大张附件左边折叠时一致保留1.5寸，凭证的装订厚度一致为

寸。

这些一致的硬性规定，有效的解决了过去凭证装订后的“大肚子”

现象，保证了会计凭证的整齐、雅观大方。

进一步规范了基层单位会

计原始资料的管理，并加强了基层单位的核销资本管理，重新对基层单位推行了现金帐务办理和登帐制，并将此作为每个季度企管检查的一项重点。

上述一系列卓有收效的措施，不但保证了我厂会计基础规范化管理工作健康有序地睁开，而且为我厂庄重经营保安全增效益确定了牢固的基础。

三、加强财务督查，促使操作规范。

为了加强会计基础管理工作，促使平常操作进一步规范，我们加强了对财务管理工作的有效督查。

一是完满会计稽核体系，成立了ERP用户在线审察系统。

精选业务素质高、事业心和责任心强的人担当稽核人员，除了由各组

组长负责所管辖业务的专项稽核外，还专设了负责整个业务的稽核人员，负责推行ERP系统线上财务监控工作，每周对ERP系统监控问题进行汇总，实时宣告，保证业务办理规范、正确。

线下由专职稽核人员，对企业所有会计事项进行审察，不如期地对账、证、表进行稽

核和检查，检查原始凭证可否合法合规，会计事项核算可否真实，如对差旅费和招待费等报销业务稽核，报销标准可否吻合相关规定，有无扩大开支或财务部门由于人情关系多给补助等。

记账凭

证可否正确完满，账表可否吻合，印章可否齐全，财务估量可否履行到位，财务解析可否科学认真，以保证会计事项如实反响企业的经营活动。

二是加强了基层单位的财务稽核。

第一坚持长远推行联系点制度和月度季度财务核查检查制度，每个季度由核算组成员配合企管部门深入各责任地域检查指导工作，经过现场服务、追踪落实，检查工作

进展情况，并将报表装订、核销及核查资料等会计基础工作作为检查和核查的重点，每个月由核算组对各基层单位的会计基础工作进行考评打分，并依照考评结果选举优胜单位上报企管科。

其次不如期的睁开财务专项检查，针对基层单位的食堂帐务办理、伙食补助发放、节日慰问物品以及薪水、奖金、民工费、差旅费的使用情况等睁开专项检查，拟定了《试采一厂职工食堂会计核算方法》和《试采一厂职工食堂会计核算相关事项的规定》，一致了食堂帐务办理，并对食堂帐务管理人员进行了一致培训，进一步规范了基层单位的财务管理。

三是加强内控制度建设，保证各项财务工作规范运转。

连续做好各项内控平常管理工作，严格依照分企业要求做好内控履行情况的穿行测试和自查工作，规范、完满了各控制点的各项业务办理流程和相关资料，并成立和完满内控看守体系，经过穿行测试和自查工作进一步促使各项财务工作的规范。

在老例管理的基础上，针对简单出现问题的控制点，组织相关部门不如期的睁开实地检查和审计，如2010

年11月17日至2010年11月24日对全厂基层队2010年1-10月份的油品管理制度的成立情况、油品的本质使用操作序次、油品的存放保留情况、柴油发电机组的运转记录以及罐存柴油情况进行了突击检查和盘点。

四、突出以人为本，提升综合素质

人无远虑，必有近忧。

规范会计工作行为，提升会计工作质量

离不开高素质的财会人才。

财务人员只有掌握过硬的专业知识，才能

在本质工作中严格履行各种制度，规范办理每一笔业务，正确掌握复杂的经济事项，才能知法、执法、守纪，才能按国家相关财经制度和股份企业财务会计制度正确核算每一笔经济事项，规范会计工作行

为，规范会计工作行为，供应正确的财务信息。

为此，在加强会计基础规范化管理、创办财务先进单位的基础上，我厂以新一轮改革与发展下手，从长商讨，坚持“治内”先“治人”，“治人”先“治己”，把加强财会队伍建设作为提升财务管理水平的立足点，促使我厂会计基础管理工作再上新台阶。

一是加强财会人员职业道德教育。

坚持用正确理论引导人，加

强思想道德和纲纪法规教育，以合规经营为荣，以违规操作为耻，以

典范人物激励人，以文化活动陶冶人，巧妙地将职业道德建设和勤政

建设等思想政治工作寓于财务人员的平常工作生活中，加强财会人员

主动合规意识和防腐拒变能力。

要求财务人员拥有强烈的使命感和责

任心，成立为国家为单位理好财，为人民为职工服好务的思想，要求

财务人员自觉遵守会计职业道德，成立爱岗敬业，依法做事，客观公

正等职业道德观，同时加强对财务人员的人文和物质关怀，大力表彰

公正无私、廉洁奉公、严格履行财经纪律的优秀会计人员，使他们充

分感觉到企业对他们的重视和支持。

二是创新长效学习体系。

坚持每周召开一次各小组组长会议，每半月召开一次由全体上线人员参加的科室工作会，全面回顾总结先期工作，集中谈论业务办理中遇到的疑难问题、查根源、堵漏洞、抓整改，安排下步工作计划，经过科务会，实时分行总结平常工作中遇到

的各种相关问题，有针对性地提出措施，加以改进和完满，保证了财务管理工作规范有序。

三是成立财会队伍学习培训体系，供应会计人员各种加强业务学

习的机遇，使其熟悉会计的基本规范，理解会计制度要求，提升业务

技术和综合素质。

积极组织全体财务人员学习新《会计法》、《股份

企业内部会计制度》、《新税法》等财会专业知识，不断拓宽知识面，

提升执业水平。

充分利用分企业的培训机遇，积极组织全体上线人员

认真参加分企业举行的各项培训，全面提升上线用户的操作技术和应

用水平。

积极抓住ERP竞赛、内控竞赛等契机，认真组织财务人员自

主培训、学习和参加网上答题,让不同样岗位人员相互讲课介绍各自流

程,创办出一种崇尚学习的优秀氛围和环境，提升财务人员自主学习和相互交流的积极性。

积极和教培中心结合，邀请培训处老师对全厂财务人员进行了Excel高级应用和Powerpoint操作培训，进一步提升了财务人员的电脑操作水平和工作效率。

培养会计人员对单位经营管理决策的参加意识，充分发挥会计人员在“决策决断”方面的作用，积极邀请生产部门的技术专家给财务人员讲解生产过程和知识，促使财务人员学习掌握生产知识，使财务工作更贴近油田生产本质。

"

一份耕种，一份收获"

，在分企业财务财富处的正确领导和支持下，经过多年的实践，我们在财务管理进步行了一些有益的研究，积累了必然的工作经验和领悟，财务管理工作和会计基础工作获取了进一步重视和加强。

但与分企业的要求，与其他兄弟单位对照，还有

必然的差距。

“千里之行，始于足下”，会计基础规范化工作任务艰

巨，我们将以此次会计基础工作展评为契机，认真贯彻落实分企业的

要求，认真学习和借鉴兄弟单位的先进经验随和的做法，立足我厂实

际，总结经验，弘扬成绩，规范管理，不断创新，脚扎实地、扎扎实

实地做好各项财务财富管理工作，努力使我厂的会计基础工作水平更

上一层楼。