oracle AR应收票据贴现业务处理手册Word文档下载推荐.docx

oracle AR应收票据贴现业务处理手册Word文档下载推荐.docx

《oracle AR应收票据贴现业务处理手册Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《oracle AR应收票据贴现业务处理手册Word文档下载推荐.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

1.22

付款方

1003洛阳联合销售公司

第一步应收票据收款

路径:

［应收管理责任］　收款＞收款

步骤：

a.付款方:

a.收款方法:

BQ银行承兑票据

b.收款编号规则:

如果实际收到应收票据，按照汇票号码录入。

练习时，该编号可以自行拟定,AR收款编号可以重复.建议最好不要超过10个数字或者字母；

一个汉字会占用两个字符位置,不推荐使用汉字编号.

c.到期日:

选择一个月以后

本步骤完成后，可以创建会计分录并查看，操作办法：

第二步应收票据贴现收款

路径：

　［应收管理责任］　　收款＞汇款

a.选择汇款方法：

贴现收款

b.收款分类和方法：

BQ票据收款、BQ银行承兑汇票

c.汇款银行分行和账号都是唯一选择，如图所示即可

a.单击“人工创建”，进入查找需要贴现票据的页面

a.用F11和Ctrl+F11组合键查找需要贴现的票据，勾选需要的贴现的票据。

b.提交审批。

（注意：

为了简化本次演示操作，暂不考虑贴现手续费。

贴现手续费的处理方法，将会在本例最后单独说明）

本步骤完成后，查看收款的状态：

可见，应收票据被转移到了一个贴现的中转科目。

第三步:

运行风险解除程序

【应收管理责任】收款>

结算/风险解除

a.点击菜单，弹出请求运行窗口。

录入参数。

b.其他参数都可以默认，但是为了保证培训演示的效果，必须录入自己做好的“收款起始编号”

请求运行完成后，收款单的状态会改变：

同时创建会计分录：

该笔分录中的负债科目“短期借款”产生的原因是：

票据贴现后，与票据相关的风险并没有完全转移。

按照我国的《票据法》，票据被背书人（本例中为贴现银行）对前手有追索权。

所以，系统默认该票据还是公司持有，收到的贴现款属于一种负债。

第四步：

票据到期

票据到期后，票据相关的风险完全消失。

所以上述第三步的负债科目应该冲销。

为了演示本步骤操作，将应收票据的到期日改成当天。

继续运行风险解除程序，操作步骤参见第三步。

完成后查看状态

运行完成后，创建会计科目查看如下：

附该笔票据收款所有会计科目如下：

帐户

帐户说明

GL日期

会计分类

入帐借项

入帐贷项

01-000-1211-0000-000

Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票-NoSubAccount-NoProduct

2011-06-30

确认现金

01-000-1209-0000-000

Operations-NoDepartment-应收账款\-未核销-NoSubAccount-NoProduct

未核销现金

01-000-1213-0000-000

Operations-NoDepartment-应收票据\-银行汇票贴现-NoSubAccount-NoProduct

已贴现的现金

01-000-1122-0000-000

Operations-NoDepartment-工行洛阳分行货款户-NoSubAccount-NoProduct

现金

01-000-2121-0000-000

Operations-NoDepartment-短期借款\-贴现票据-NoSubAccount-NoProduct

短期负债

票据贴现息的处理

票据贴现时，会产生贴现利息，处理步骤与上述操作基本相同。

第一步收款核销或者挂账，

在第二步汇款操作时，查找做如下修改：

汇款审批并运行风险解除程序之后，产生的会计分录如下：