财务部岗位细则及保密管理规定Word文档下载推荐.docx
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5、负责审核所有的原始凭证、记账凭证，并加盖审核人章。
监督公司财务管理的真实性、可靠性。
6、落实月度应收账款到位情况，做好各期应付账款的资金安排，审核责任部门提供的应收、应付账款明细等。
7、负责督促进出口部、国内市场部等部门应收账款的收回。
8、每月期末做好《资产负债表、损益表》，做出本月各项经营和经济指标完成情况的分析，做好各项财务分析，并呈报总经理。
9、负责根据公司总体规划，做出各期《资金需求计划》，制定《工程筹、融资方案》。
10、负责公司工资管理基础制度的制定，做好劳动工资管理的审核工作。
安排落实工资的编制、审查和确定工作，保证落实工资方案。
11、负责对办理公司物资管理及物资出入厂手续，并进行检查核对，发现问题及时纠正。
12、负责组织本公司各项成本管理的资料收集、目标制定，负责制定相应的控制措施。
13、负责资产清查工作，每半年组织财务部和相关部门对公司的固定资产、产成品、半成品、材料、型具、低值易耗品、工具以及两厂的库存情况进行盘点。
14、负责做好年终总结工作，编制下一年度的财务预算；
具体财务预算内容，限总经理和财务经理掌握。
15、负责印章管理，制定管理制度。
做到印章使用要登记，除公司正常业务需要加盖公司公章之外，其他盖章必须经过总经理同意；
需要外出携带公章必须妥善保管，如有丢失所造成的经济损失由携带者自负。
二）、主管会计
1、负责会计结算工作。
2、负责编制人民币、外币转账凭证，负责月末计提折旧、工资、劳保基金以及销售收入、销售成本、本年利润、产成品的结转。
3、将经过审核后的记账凭证进行分类汇总、登记总帐。
4、负责增值税发票的购买、开具管理。
严格按照税务法规的要求，管理增值税发票，不得“缺联少份”；
作废发票应及时加盖“作废章”；
需要红字冲销的发票，必须附有原发票、抵扣联，并且红字冲销的发票与原发票票面内容一致；
开具增值税发票时，必须附有销售会计开具的《产品出库单》或《材料出库单》，开具发票的单位名称与付款单位名称、出库单位名称必须一致。
发票联、抵扣联的传递，必须由经办人在财务记账联上的签字，不得擅自开具公司业务范围以外的发票。
5、按照公司客户（客户必须是进出口公司）提出的要求，在照国税局规定的时间内，每月的10号到25号开具《税款交款书》。
由进出口部负责与客户确认增值税发票，并提供开具交款书所需要的全部资料后，在税务规定的工作日内完成。
6、负责到国税局月末抄税，抵扣发票的认证、抵扣发票汇总，以及国税局、地税局、外经委、统计局和财政局等报表及呈报工作。
7、负责现金、人民币银行存款、外币银行存款余额等的核对工作；
与公司有关部门核对月度应付账款；
与公司业务部门核对帐面往来情况。
8、出口退税申报。
凭销售会计提供的全套单据，及时到龙口国税局、烟台退税局申报出口退税工作。
9、年末贴息的申报工作。
持全年出口每一票的报关单、核销单、发票复印件等相关资料，到外经委及财政局申报出口贴息，高新技术贴息0.02元在1申报月份完成，一般贴息0.03元在每月的5月完成。
10、负责公司进口材料的管理。
按照海关及税务的要求，进口复出口材料的验收入库、记账凭证、帐务处理、核销、备案以及到烟台退税局办理免税证明等相关事宜的处理工作。
11、负责到银行办理承兑汇票、贷款等相关工作。
12、负责准备和迎接年度会计审计,及税务检查等工作。
13、负责海盟公司所有证件的管理工作。
营业执照、一般纳税人资格证书、国、地税登记、批准证书、代码证书、法人资格证书、外汇登记证书、海关登记证等相关证件的管理及年检工作。
14、协同财务部经理搞好公司的财务工作。
三）、记账员
1、负责将审核后的记账凭证按日登记分户帐,月末核对分户帐与总账余额。
2、负责月末凭证的装订工作。
凭证装订前，首先要统一以下凭证序号，避免遗漏现象，要以左上角为齐进行装订，凭证封面的内容要填写完整。
3、负责原始凭证、账本的管理。
妥善保管凭证及帐本，及时装订原始凭证及存档等工作。
4、协同主管会计的工作。
5、兼职龙口海波机械废旧金属收购站、龙口海盟装饰公司的会计结算工作，负责收购站、装饰公司营业执照、税务登记证、特行许可证等相关证件的管理工作及年检工作。
四）、销售会计
1、负责库存成品记帐、登记、管理和控制工作。
每月23日根据客户的订单情况形成月度库存成品情况表，以便及时反映生产经营情况。
2、成品出库。
外销发货严格按照进出口部与客户签订的合同加以控制发货，做T/T与D/P贸易的客户必须有总经理签字；
做信用证的客户，必须有信用证复印件；
然后根据进出口部的发货通知单及外销发票（需经总经理签字），填开产品出库清单、出门证。
内销发货必须有财务部出纳提供的《银行进账通知单》或总经理同意赊销发货的签字，并对赊销的货物及时追收收货方的收条。
3、样品的管理。
免费、收费提供给客户的样品，必须有总经理签字，并计算出价值，在“出库单财务联”注明收费或免费的字样。
4、负责每半年对成品库库存情况进行盘点，并及时将盘点情况用书面形式上报财务经理。
5、负责订单的审核工作。
按照公司制定的FOB和CIF贸易方式下的单片盘、双片盘、轴承盘、蹄铁等的最新、最低吨价，对进出口部出货的发票每票跟踪审核，对进出部签订正式合同的报价进行审核。
6、负责对龙口至青岛等地的发货运费进行核算。
依据公司理货人员签收签字的运费结算联，按照公司规定的产品净重核算运输吨位及运费，核算龙口至青岛集装箱运费。
7、负责对以CIF方式进行贸易的客户，按照公司年初同船公司、报关行签订的合同规定的收费标准，对与船运公司间的海运费、港杂费、报关费和叉车费结算进行审核。
8、出口专用发票的开具管理。
每月20号将已经出口的货物按照税务的要求及时准确的开具出口发票，21号将记账联及出库单（内、外销）交主管会计做帐务处理。
其余联次留作外管核销、出口退税、财政贴息。
9、单证（报关单、核销单）的管理。
根据每月的出口情况及时督促进出口部追收单证，并办理单证交接手续，检查单证的正确性：
出口单位名称、出口产品的商品代码、出口数量、出口金额、报关单、核销单、出口发票三票是否一致。
及时到外管局进行核销，全套单证顺序依次是：
核销单→报关单→出口发票，原件转交主管会计申报出口退税，复印件壹份财政贴息壹份财务存档。
10、负责出口资料的保管工作。
每月按时间顺序将出口货物每一票的出库单、提单、报关单、核销单复印件等相关出口资料按时间顺序装订保管，已备海关检查以及反倾销工作的查询。
11、负责应收帐款的管理。
根据客户逐笔登记应收帐款往来台帐，月末与销售部门核对应收帐款余额，无误后在25号形成月度应收帐款报表报财务主管。
12、负责办理、填开和控制公司物资出门手续。
销售的原材料要有采购部门填开的[料品出库单]，主管领导必须签字，需要收款的要有财务出纳的收款专用章，赊账要经主管领导同意并办理赊账手续。
因质量不合格或自带的材料等原因需要出门，必须有仓库保管的证明，并注明材料出门的原因。
退回外协单位的废品或反修的产品必须有公司质量检测部门出具的废品通知单及仓库保管的证明。
出门物资（包括工具、型具、检具、设备、设备件等）必须有生产副总签字，注明物资出门的原因，由当事人办理物资出门登记手续，对已经出门而应该及时归还的物资，在一定时期内应及时清查、反映，以便追回。
五）、成本会计
1、负责公司所有成本管理的资料收集、参与目标的制定和目标考核工作。
2、负责公司新产品成本的核算。
同公司技术部、生产部及时沟通，对新产品在生产试制的同时，制订出成本价格。
3、对公司原有的产品刹车盘、刹车毂的净重量每年进行一次核实。
对新型号的重量及时核实，进出口部报价重量与实际重量超过0.30kg以上及时通知技术部门并跟踪落实整改情况，对确实无法改进的立即通知进出口部与客户调整报价重量。
对新型号的纸箱及时审核、定价。
4、每年对铸造厂、机械厂的成本进行一次考核，及时纠正一些不合理因素。
5、负责控制铸造厂、机械厂产品出、入库数量、结存数量，核对各厂的费用支出、成本和工资发放。
6、负责月末公司各部门目标成本计算。
在每月的27号将公司个承包部门，本月的目标成本完成情况，应发工资等报表下发到个承包部门，各承包部门的工资额申请必须在每月31号完成。
7、负责工资表的编制。
编制行管人员、公司附属部门的工资表，承包部门工资表核对工作，计件工资以外的工资发放，尤其是新入厂员工、离职员工的工资。
在每月的7号前将公司所有部门的工资表交财务经理审核，以此保证公司在每月的10号正常发放工资。
8、每月的26号形成公司产值、工资、人员报表，公司费用汇总表。
9、负责本部门考勤，公司行管人员考勤表的发放和收集，对员工入厂及离厂的相关手续进行登记。
按照总务科提供的入厂通知书办理新增员工登记；
离职员工有效的离职申请书办理离职登记，以便掌握公司员工的流动情况。
11、负责每半年对公司机械厂、铸造厂的库存情况进行盘点，并及时将盘点情况用书面形式上报财务经理。
12对公司劳保发放的控制。
按照公司规定发放劳保的时间，提供各部门在职员工名单，以便对公司劳保发放的控制。
六）、材料会计、外协会计
1、熟练的掌握各种原材料、设备配件的产地及供应商的情况，及时对市场价格进行调研，以便更确切的反映价格的真实性。
2、负责公司外购材料价格的审核。
审核采购部门购货合同的真实性，审核外购材料入库价格、合同价格、价格对比及各部门材料请购单。
材料提价必须有供应部门申请，并经总经理同意签字生效，否则发票不作帐务处理。
3、材料入库单的审核。
填开的材料入库单要有开票人签字，仓库保管人签字，按重量计量的要有过磅员签发的过磅单，需要化验的要附化验单。
4、负责发票的收集。
发票与验收必须一致，即：
开具发票的单位与材料验收单位一致、计量单位一致、金额一致，检查供货单位发票是否已盖章，确认无误后加盖审核章，在每月的22将已收集的发票集中由供应、设备等部门负责到总经理签字后转主管会计记账。
5、每月26号将本月库存材料分类汇总报表交财务经理。
6、逐笔登记外协厂往来毛坯的情况，超过10天以上的毛坯定期进行清理。
负责月末同外协厂家核对本月加工费、毛坯、半成品和成品入库数量及金额，每月24号将外协单位对帐单交财务经理，并将各外协单位累计数据汇总表在26号报财务经理。
7、必须时常到材料库了解材料的库存情况，做到每半年对库存情况进行一次盘点，对有效库存和无效库存作出比对，用书面形式将盘点情况上报财务经理，以便及时纠正库存管理存在的问题。
七）、出纳
1、负责海盟公司、海波回收站、海韵制动系统有限公司的现金、银行存款的管理工作。
2、登记现金、银行存款帐目，月末同各银行核对银行存款余额，同主管会计核对现金、银行存款余额。
3、完整、真实地编制现金凭证、银行凭证，登记现金、银行账目，做到日清月结。
4、对现金支票、银行转张支票要妥善管理，要求：
1）购买支票密码不得擅自提供他人，购入的现金、转账支票号码要登记造册，并对每笔支票付出的时间、付出的方向都要进行登记；
2）对已签发的转账支票签字手续要齐全，支票存根与支票证本内容必须一致；
3）对未签发的支票要视同现金管理，下班后必须放入保险柜里，任何人不允许携代空白支票外出。
5、熟练掌握会计知识，正确掌握会计科目的运用，以便于公司会计对本时期内公司各项费用支出的控制。
6、严格按照公司有关规定，做好材料、固定资产等费用支出的审核。
支出必须具备下列条件，否则不能予以办理：
1）支出材料费500元以上的，必须开具税务出具的增值税专用发票；
2）支出材料费500元以下的，必须开具税务出具的普通发票；
3）支出的材料款项，必须有供应科填开的《入库验收单》，固定资产必须有设备科提供的《设备验收单》；
4）所有支出的款项，必须经总经理签字，主管负责人、经办人签字。
5）货款结算要限制大额现金支付，5000元以上的尽量用转账支票、电汇、银行汇票等结算，避免在付款时发生错误，同时要核实付款方向的一致性，即：
收款单位全称要与入账发票保持一致。
6）要熟悉公司供应商的情况，对陌生的供应商到公司取款，必须由公司采购部门前来说明方可付款。
7）公司部门承包的费用，要有成本会计登记；
低值易耗品要有总务科登记。
8）根据采购部门做出的月度付款计划（必须经过领导审批的）按期付款，需要电话通知的及时通知，态度要和气，在供应商心目中营造一个海盟公司是一个值得信赖的企业。
9）承付货款时尽量减少财务费用的支出
7、现金管理，不准公款私用，不准白条顶库。
8、公司财务章要认真负责管理，需要外出携带的必须登记，说明原因。
9、公司员工的业务借款，须经主管领导签字，总经理签字方予以支付。
要及时督促借款员工按时交清欠款，对欠款未清的员工必须立即停止借款，停止工资发放，直到交清为止。
10、现金、银行存款盘查。
每半年对现金、银行存款库存情况进行一次盘查，长库归公，短库自负。
11、银行存取现金要严守秘密，存取大额现金公司派车，必须有财务部两人、公司保安人员前往，避免公司和个人的损失。
12、要严守公司资金运营秘密，对现金、银行存款的收入、支出和余额，每天做出一份明细日报表，只限提供给财务经理、总经理。
13、每天将客户的来款情况用书面的形式及时通知销售部门、销售会计。
八）、对整个财务部保密工作的要求
负责本职能范围内的保密业务，保证做到：
1、企业生产经营指标对外提供时，必须经总经理同意（税务、财政、银行、等报表除外）；
2、公司成本、目标成本、成本管理方案不得擅自对外泄漏。
3、所有帐目、凭证以及原始发票都要妥善保管，工作完毕必须存到档案柜里。
4、客户信息、销售价格、供应价格和财务数据之外的管理信息，包括历史数据，不得擅自提供给他人。
5、对外提供的资料：
营业执照、税务登记、批准证书、代码证书、外汇登记证等公司相关证件，必须经过领导同意，由经办人办理相关手续。
6、不允许财务部以外的人员，擅自翻看帐本、凭证，擅自察看财务部电脑留存的文件。
对需要共享的文件，一定要加密码。
7、文件资料的销毁管理
财务管理过程中出现的各种需要销毁的文件、数据、报表和单据等的销毁工作，制定相关管理规定，严格按照规定的程序执行，经财务部经理批准后在指定的地点和规定的方式执行。
九）、责任奖惩及要求
要求做到如下几点。
1、要按照财会制度要求，所有的凭证编制，必须有制单人、审核人、记账员、主管会计盖章，注明凭证附件的张数。
账目登记要清晰，做到帐证、帐帐相符，表里一致。
2、登记的账目或编制的凭证确保正确，尽量减少错误率，保持账面整洁。
对需要更改的要用红笔画线冲销并加盖更改人的印章。
3、财务部主管会计、记账员、出纳人员要熟练的掌握公司业务的往来情况，要保持往来账目的一致性，同一个客户要设在同一个账户上，避免错帐发生。
4、所有的账目登记、报表、凭证装订等月末结算工作，必须在次月的5号前全部结束，避免前后月账目、凭证的混淆，同时也堵截马拉松式的工作作风。
财务部人员要团结一心，工作之间相互配合默契，共同将公司财务工作搞好。
责任：
1、对以上的有关规定，希望我们尽职尽责，对各项工作细则的执行情况，将作为工作业绩评价的依据。
2、如果因为工作失误、失职，给公司造成经济损失和付面影响，根据情节轻重给于经济处罚。
3、在工作中屡次发生错误，此人已经不再适合财务工作，并对其工作进行调整。
十）厂部会计、统计岗位细则
1、厂部会计、统计员的业务安排，由财务部负责，行政领导归各厂部。
2、厂部统计员建立台帐，负责各厂产品出、入库、结存的统计工作，做好劳动效率的统计工作，保证各项统计资料的可靠。
3、厂部会计员建立台帐，负责人员出勤统计管理工作，负责目标成本的分解工作，负责各种费用发生的统计工作。
4、厂部会计负责厂部工资额申请，员工的工资表的编制工作。
工资额申请必须在每月30号报财务部，工资表在每月的7号报财务部,如有迟报现象，迟报一天罚部门1000元，厂部会计50元。
5、厂部会计编制的工资表，必须如实的反映每位员工本月应得工资情况，不得弄虚作假，每月将员工的工资张榜公布，公司财务部、厂部厂长有权进行监督检查。
6、厂部会计员、统计员负责厂部及生产部、财务部交付的产量、成本、效率、质量和工资的其它统计、收集和上报工作,按要求做到日清日结。
7、各厂部会计、统计应积极主动的配合好厂长的工作，对厂内目标成本的完成情况及存在的问题提出合理化建议，协同厂长制定一些相应的激励制度,更好的完成年初公司下达的各项指标。
8、保密制度。
对公司及厂部制定的目标成本、管理信息、工资标准，不准擅自对外泄露。
十一、检查和考核
一）检查考核时间和条件
1、部门自检
财务部经理负责在以下时间和条件下，做好内部员工的保密工作的检查：
1）年度期末、半年总结时；
2）人员考评时；
3）人员转岗、离岗和退休时；
4）重大事项发生时（公司业务扩大、重大责任事项等）；
2、公司检查
1）根据财务部经理的报告，对重点人员和事项进行抽检。
2）进行公司管理员工进行考评时。
二）检查考核内容
1、严格按照各自负责的范围对其工作进行逐条检查，做到责任落实、记录规范、总结清晰、不留隐患。
2、按照日常工作安排的完成情况，做好工作评价。
3、考核工作，按照本职工作完成情况、岗位知识的学习情况、团结情况和业务的开拓情况，结合考核简表，由公司管理人员、本部门经理做出定期的工作考核，同时对保密工作的完成情况做出评价。
三）考核的依据
考核的依据为公司的管理规范、部门的职责规定、岗位管理规定、规定的工作程序之下的职责要求，领导临时安排的工作，包括：
1、岗位责任制；
2、本部门的管理职责；
3、公司的管理程序和规定（涉及到本部门部分）；
4、业务标准、行业法规；
5、各阶段的工作目标、任务安排；
6、考核的表格。
四）考核形成的结果
考核形成的结果一般为：
1、部门内部的工作评价；
2、保密管理情况的定期评价；
3、人员竞争上岗的依据，岗位调整的依据；
4、公司对部门的责任和目标的评价。
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